Inhoudsopgave
- Samenvatting: De Staat van Belastingontwijking in Saint Vincent (2025)
- Huidige Belastingwetten en Offshore Structuren: Een Overzicht
- Belangrijke Statistieken: Trends in Bedrijfsmatige en Individuele Belastingontwijking
- Nalevingsvereisten en Regelgevende Instanties
- Opmerkelijke Rechtszaken en Juridische Precedenten
- De Positie van Saint Vincent in het Wereldwijde Anti-Belastingontwijkingslandschap
- Overheidsreformen en Voorgestelde Wetgeving (2025–2030)
- Risico’s en Boetes: Handhaving en Acties
- Toekomstverwachtingen: Voorspelde Veranderingen en Invloeden op de Sector
- Hulpmiddelen voor Naleving: Officiële Richtlijnen en Contacten
- Bronnen & Verwijzingen
Samenvatting: De Staat van Belastingontwijking in Saint Vincent (2025)
Belastingontwijking in Saint Vincent en de Grenadines (SVG) blijft een centraal onderwerp voor zowel het binnenlandse fiscale beleid als de internationale reguleringstoezicht in 2025. Historisch gezien heeft SVG buitenlandse investeerders en offshore economische activiteiten aangetrokken vanwege zijn nul- of laagbelastingregimes voor internationale zakelijke bedrijven (IBC’s) en flexibele oprichtingsprocessen. De toenemende wereldwijde druk voor belastingtransparantie en naleving van anti-ontwijkingsnormen heeft echter geleid tot significante hervormingen in de afgelopen jaren.
Het wetgevingslandschap van SVG is geëvolueerd als reactie op de vereisten van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OECD) en de Financial Action Task Force (FATF). De overheid heeft de International Business Companies (Amendment) Act en gerelateerde regelgeving aangenomen om ring-fencing bepalingen af te schaffen en voorkeursbelastingbehandeling voor offshore entiteiten te elimineren, in lijn met internationale anti-belastingontwijkingskaders. Deze wijzigingen, die vanaf 2019 van kracht zijn en voortdurend worden bijgewerkt, hebben de belastingvrije status van IBC’s opgeheven, waardoor ze onderworpen zijn aan het standaard vennootschapsbelastingtarief en een substantieel lokaal presente verplicht zijn, inclusief fysieke kantoren en lokale werknemers (Financial Intelligence Unit van Saint Vincent en de Grenadines).
In 2025 worden de nalevingsinspanningen gehandhaafd door de Internationale Belastingdienst, die het toezicht, de rapportage en de informatie-uitwisselingmechanismen heeft versterkt. SVG neemt deel aan de Common Reporting Standard (CRS) van de OECD en de automatische uitwisseling van informatie, wat de grensoverschrijdende samenwerking faciliteert om belastingontduiking en agressieve ontwijkingsschema’s te detecteren en af te schrikken. De laatste overheidsgegevens wijzen erop dat het aantal nieuw geregistreerde IBC’s met naar schatting 35% is gedaald sinds 2018, wat de impact van strengere belasting- en regelgevende maatregelen weerspiegelt (Financial Intelligence Unit van Saint Vincent en de Grenadines).
Ondanks deze vooruitgangen blijft het risico van belastingontwijking bestaan, met name via complexe bedrijfsstructuren, transfer pricing en hybride regelingen. De autoriteiten hebben voortdurende waakzaamheid aangekondigd, met lopende wetgevende herzieningen en nalevingscontroles die naar verwachting tot 2026 en daarna doorgaan. De opname van SVG op de EU-lijst van niet-coöperatieve rechtsgebieden voor belastingdoeleinden in voorgaande jaren heeft verdere hervormingen aangespoord, met de overheid die zich heeft verbonden tot volledige verwijdering van deze lijsten door aan alle openstaande eisen te voldoen.
De vooruitzichten voor belastingontwijking in Saint Vincent wijzen op striktere regelgeving en verbeterde handhaving. Terwijl de mogelijkheden voor agressieve belastingplanning zijn afgenomen, hangt de toekomst van de jurisdictie af van het balanceren van internationale verplichtingen met het behoud van zijn aantrekkingskracht als investeringsbestemming.
Huidige Belastingwetten en Offshore Structuren: Een Overzicht
Saint Vincent en de Grenadines (SVG) heeft lange tijd een reputatie behouden als offshore financieel centrum, dat internationale aandacht trekt vanwege zijn regelgevende omgeving en belastingkader. In 2025 blijft de jurisdictie nul vennootschaps- en persoonlijke inkomstenbelasting bieden voor Internationale Zakelijke Bedrijven (IBC’s), een beleid dat de aantrekkelijkheid ervan voor belastingontwijkingsstrategieën ondersteunt. De Financial Intelligence Unit van Saint Vincent en de Grenadines merkt op dat de belastingwetten van het land zijn ontworpen om offshore bedrijven vrij te stellen van lokale belasting, mits zij niet binnenlands zaken doen.
Het huidige juridische kader van SVG is verankerd in de International Business Companies (IBC) Act en de International Banks Act. Deze statuten staan snelle oprichting van bedrijven, vertrouwelijkheid en minimale openbaarmakingsvereisten toe. De Financial Services Authority (SVG FSA) is verantwoordelijk voor het toezicht en de registratie van IBC’s en andere financiële voertuigen. Opmerkelijk is dat, hoewel IBC’s belastingvrije status genieten, ze verboden zijn om binnen SVG te handelen of lokale onroerend goed te bezitten, wat hun offshore aard versterkt.
Na druk van de OECD en de Europese Unie heeft SVG in 2019 wijzigingen aangenomen om “schadelijke belastingpraktijken” aan te pakken. Dit omvatte de afschaffing van ring-fencing bepalingen die eerder de lokale en offshore belastingregimes scheidden. Echter, per 2025 blijft de fundamentele eigenschap—geen lokale belasting voor bedrijven die uitsluitend buiten SVG zaken doen—intact. Recentelijke regelgevende updates hebben verbeterde due diligence- en openbaarmakingsvereisten voor nuttige eigenaren geïntroduceerd, maar deze zijn voornamelijk anti-witwas (AML) maatregelen en geen directe anti-ontwijkingswetten (OECD).
Volgens de SVG FSA zijn momenteel meer dan 5.000 IBC’s geregistreerd, hoewel dit aantal is gedaald vanaf zijn piek vanwege internationale nalevingsvereisten. De jurisdictie heeft geen algemene anti-ontwijkingsregel (GAAR) of gecontroleerde buitenlandse onderneming (CFC) regime geïmplementeerd, wat het onderscheidt van vele OECD-landen. Als resultaat blijft SVG een favoriete locatie voor internationale belastingplanning, maar het staat onder voortdurende controle en de mogelijkheid van verdere hervormingen in de nabije toekomst. De vooruitzichten voor 2025 en daarna suggereren voortdurende aanpassing aan wereldwijde normen, met potentieel voor nieuwe transparantie- en nalevingsverplichtingen, hoewel het kernbelastingvrije aanbod voor IBC’s waarschijnlijk in ieder geval op korte termijn zal aanhouden.
Belangrijke Statistieken: Trends in Bedrijfsmatige en Individuele Belastingontwijking
Saint Vincent en de Grenadines is lange tijd erkend als een offshore financieel centrum, wat het tot een centraal punt maakt voor discussies over belastingontwijking. Het nul procent vennootschaps belastingregime van de jurisdictie, vooral voor Internationale Zakelijke Bedrijven (IBC’s), en de beperkte informatie-uitwisselingsovereenkomsten hebben historisch buitenlandse entiteiten aangetrokken die hun wereldwijde belastingverplichtingen willen minimaliseren. Echter, toenemende internationale controle en lokale wettelijke hervormingen verschuiven de trends in belastingontwijking in 2025 en daarna.
Volgens de Inland Revenue Department van Saint Vincent en de Grenadines blijft het land rapporteren over een lage effectieve vennootschapsbelastingbasis, voornamelijk door de prevalentie van vrijgestelde IBC’s en offshore entiteiten. Officiële gegevens tonen aan dat in het fiscale jaar 2023-2024 meer dan 85% van de geregistreerde bedrijven in Saint Vincent als IBC’s werden geclassificeerd, waarvan de meeste verwaarloosbare belastbare winsten binnenlands rapporteerden. Ondertussen schatten lokale autoriteiten dat meer dan 90% van de totaal aangegeven winst van deze entiteiten buiten Saint Vincent is gegenereerd, een patroon dat consistent is met belastingontwijkingsstructuren die zijn ontworpen om de gunstige juridische omgeving van de jurisdictie te exploiteren.
Aan de individuele kant geven recente nalevingsstatistieken van de Financial Intelligence Unit van Saint Vincent en de Grenadines aan dat persoonlijke inkomstenbelastingverklaringen geconcentreerd blijven onder inwoners, waarbij expats en offshore cliënten een klein percentage van de individuele indieners vertegenwoordigen. De unit heeft echter een bescheiden stijging waargenomen—ongeveer 6% jaar-op-jaar sinds 2022—in verdachte activiteitsrapporten met betrekking tot persoonlijke activa en offshore trusts, wat suggereert dat belastingontwijkingsstrategieën in complexiteit evolueren.
- De vennootschapsbelastinginkomsten als percentage van het bbp blijven onder de 3%, vergeleken met een regionaal gemiddelde in het Caribisch gebied van 8% (CARICOM Secretariaat).
- Automatische uitwisseling van informatie-overeenkomsten, geïmplementeerd in 2023, hebben geleid tot een stijging van 15% in grensoverschrijdende rekeningverklaringen (Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling).
- Nalevingsaudits in 2024 hebben aangetoond dat ongeveer 27% van de onderzochte bedrijven betrokken was bij agressieve transfer pricing of foutieve rapportage van nuttige eigendom (Inland Revenue Department van Saint Vincent en de Grenadines).
De vooruitzichten voor 2025 en de daaropvolgende jaren suggereren een geleidelijke verstrenging van de naleving terwijl Saint Vincent zich aanpast aan wereldwijde anti-ontwijkingsnormen, met name die vastgesteld door de OECD en FATF. Autoriteiten verwachten een bescheiden daling van de belastingontwijkingspercentages als gevolg van verbeterde rapportageverplichtingen en grotere internationale samenwerking, hoewel de effectiviteit van deze maatregelen zal afhangen van de voortdurende wettelijke handhaving en de toewijzing van middelen voor toezicht.
Nalevingsvereisten en Regelgevende Instanties
In Saint Vincent en de Grenadines blijft het bestrijden van belastingontwijking een prominente focus voor zowel binnenlandse regelgevers als internationale partners. Per 2025 worden de nalevingsvereisten voornamelijk beheerst door de Internationale Belastingdienst (IRD), het overheidsorgaan verantwoordelijk voor de administratie en handhaving van belastingwetten in het gebied. De IRD houdt toezicht op de inning van persoonlijke inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en indirecte belastingen, en zorgt voor naleving van de Income Tax Act (Cap. 206) en gerelateerde wetgeving.
In de afgelopen jaren heeft Saint Vincent de inspanningen om zich aan te passen aan wereldwijde normen die zijn vastgesteld door het OECD Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) kader en de Europese Unie’s Code of Conduct Group, geïntensiveerd. De Financial Services Authority (FSA) speelt ook een cruciale rol, vooral in de regulering van internationale zakelijke bedrijven (IBC’s), dienstverleners van trusts en offshore financiële activiteiten, die historisch gezien onderhevig zijn geweest aan controle vanwege belastingontwijkingsrisico’s.
Belangrijke wettelijke nalevingsverplichtingen in 2025 omvatten:
- Jaarlijkse indiening van belastingaangiften en geauditeerde financiële staten voor bedrijven, met verplichte openbaarmaking van nuttige eigendom informatie zoals voorgeschreven door wijzigingen in de Companies Act en recente fiscale verantwoordingsstructuren.
- Verbeterde due diligence en rapportagevereisten voor financiële instellingen onder de FATF Aanbevelingen en de Common Reporting Standard (CRS), die Saint Vincent zich heeft gecommitteerd om te implementeren.
- Verplichtingen voor belastingadviseurs en dienstverleners om agressieve belastingplanningsschema’s te rapporteren, in overeenstemming met lopende wetgevende updates beïnvloed door internationale belastingtransparantiestandaarden.
Niet-naleving kan leiden tot aanzienlijke administratieve boetes, intrekking van bedrijfslicenties en, in ernstige gevallen, strafrechtelijke vervolging. In 2024 rapporteerde de IRD een toename van nalevingsaudits en gerichte reviews, wat leidde tot het herstel van ongeveer EC$15 miljoen aan onderbetaalde belastingen en boetes (Inland Revenue Department).
Vooruitkijkend worden verdere wetgevende verbeteringen verwacht, waarbij Saint Vincent zijn anti-ontwijkingsregels zal aanscherpen en de samenwerking tussen instanties zal vergroten. De IRD en FSA investeren in digitale nalevingsinfrastructuur en personeelstraining om de detectie- en handhavingcapaciteiten te verbeteren. Deze voortdurende evolutie signaleert een strenger nalevingsklimaat en verminderde ruimte voor belastingontwijking in de komende jaren.
Opmerkelijke Rechtszaken en Juridische Precedenten
Saint Vincent en de Grenadines (SVG) heeft historisch gezien een reputatie behouden als een laagbelastende jurisdictie, wat zowel het binnenlandse belastingnaleving als de internationale percepties van zijn financiële sector heeft gevormd. Hoewel het land zelf niet prominent betrokken is bij spraakmakende rechtszaken met betrekking tot grootschalige belastingontwijking, hebben de afgelopen jaren steeds meer druk van wereldwijde organisaties geleid tot wetgevende en rechterlijke aandacht voor belastinggerelateerde zaken.
In 2021 werd SVG opgenomen op de lijst van de Europese Unie van niet-coöperatieve belastingjurisdicties, voornamelijk vanwege waargenomen tekortkomingen in belastingtransparantie en het ontbreken van adequate anti-belastingontwijkingsmaatregelen. Deze externe controle heeft geleid tot regulatoire wijzigingen, waaronder de aanname van de Income Tax (Amendment) Act, 2022 door de Regering van Saint Vincent en de Grenadines. De wetgeving breidde de reikwijdte van belastbare inkomsten uit en versterkte de nalevingsverplichtingen voor internationale zakelijke bedrijven (IBC’s).
Hoewel binnenlandse rechtszaken geen baanbrekende belastingontwijkingszaken onthullen zoals die in grotere jurisdicties, zijn administratieve handhavingsacties toegenomen. Zo heeft de Inland Revenue Department van Saint Vincent en de Grenadines gerapporteerd dat er een toename van 15% in belastingaudits was, gericht op grensoverschrijdende transacties en shell-entiteiten tussen 2022 en 2024. Deze audits hebben geleid tot boetes en schikkingen, maar nog niet tot veelbesproken gerechtelijke uitspraken. Het gebrek aan gepubliceerde rechterlijke mening is gedeeltelijk te wijten aan de vertrouwelijke aard van veel belastingregelingen.
Echter, het juridische landschap is aan het verschuiven. De toetreding van SVG tot het Wereldforum voor Transparantie en Informatie-uitwisseling voor Belastingdoeleinden in 2022 heeft nieuwe openbaarmakings- en samenwerkingsvereisten opgelegd. De OECD heeft SVG geprezen voor zijn vooruitgang, maar blijft de naleving nauwlettend volgen.
Vooruitkijkend naar 2025 en daarna verwachten juridische experts dat SVG zijn eerste testgevallen zal zien onder de vernieuwde anti-ontwijkingswetten. De Eastern Caribbean Supreme Court, die de appeltrechter voor SVG vormt, zal naar verwachting een cruciale rol spelen in het interpreteren van nieuwe wettelijke bepalingen en het stellen van precedenten met betrekking tot de economische substantie van offshore structuren. Deze verschuiving zal waarschijnlijk resulteren in meer gerechtelijk gedocumenteerde belastingontwijkingszaken, die toekomstige nalevings- en handhavingsstrategieën zullen vormen.
- De belastingautoriteiten van SVG hebben de handhaving aangescherpt, met een verwachte stijging van 20% in belastinggerelateerde onderzoeken tegen 2026 (Inland Revenue Department van Saint Vincent en de Grenadines).
- Voortdurende hervormingen en dreigende rechtszaken staan op het punt de juridische grenzen tussen legitieme belastingplanning en onwettige ontwijking in de jurisdictie te verduidelijken.
De Positie van Saint Vincent in het Wereldwijde Anti-Belastingontwijkingslandschap
Saint Vincent en de Grenadines (SVG) heeft historisch gezien zichzelf gepositioneerd als een laagbelastende jurisdictie, en trekt internationale zakelijke bedrijven (IBC’s) en offshore structuren aan. Echter, de toenemende internationale druk—met name van de Europese Unie (EU) en de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OECD)—heeft het land gedwongen zijn belastingwetten en nalevingsmechanismen te hervormen om zorgen over belastingontwijking aan te pakken.
In de afgelopen jaren heeft SVG significante juridische en regelgevende wijzigingen doorgevoerd om zich aan te passen aan wereldwijde normen op het gebied van belastingtransparantie en anti-ontwijking. Na zijn opname op de lijst van niet-coöperatieve jurisdicties van de EU in 2020 heeft SVG zijn wetgevende inspanningen geïntensiveerd door belangrijke statuten te wijzigen, zoals de International Business Companies (Amendment) Act en het aannemen van nieuwe economische substantie-eisen voor bepaalde entiteiten in 2021. Deze wetten vereisen dat relevante entiteiten substantiele economische activiteit binnen SVG aantonen, gericht op “brass plate” bedrijven die voornamelijk voor belastingontwijkingsdoeleinden worden gebruikt (Ministerie van Financiën, Economische Planning en Informatie Technologie).
Naleving van internationale belastingnormen is verder versterkt door de aanneming van de Common Reporting Standard (CRS) voor de automatische uitwisseling van financiële rekeninginformatie, en de ratificatie van de Multilaterale Overeenkomst van de OECD inzake wederzijdse administratieve bijstands in belastingzaken. Deze maatregelen vergroten de transparantie van financiële stromen en beperken de mogelijkheden voor individuen of entiteiten om het financiële systeem van SVG te exploiteren voor belastingontwijking (OECD).
Ondanks deze hervormingen blijft de financiële diensten sector van SVG onder toezicht. Volgens de laatste peer review van het Wereldforum voor Transparantie en Informatie-uitwisseling voor Belastingdoeleinden heeft SVG vooruitgang geboekt, maar staat het voor uitdagingen om ervoor te zorgen dat nieuwe regelgevingen effectief worden geïmplementeerd, met name met betrekking tot informatie over nuttige eigendom en handhavingscapaciteit (OECD). Het aantal actieve IBC’s is gedaald van meer dan 10.000 een decennium geleden tot onder de 3.000 eind 2023, omdat strengere regels en toenemende nalevingskosten puur belastinggedreven oprichtingen ontmoedigen (Financial Services Authority).
Vooruitkijkend naar 2025 en daarna, is de vooruitzicht van SVG afhankelijk van voortdurende handhaving en verdere wetgevende verfijning. Het land streeft ernaar om van internationale zwartlijsten te worden verwijderd en legitieme investeringen aan te trekken, in plaats van entiteiten die op belastingontwijking gericht zijn. Voortdurende dialoog met de EU en de OECD, regelmatige peer reviews, en capaciteitsopbouw voor binnenlandse regelgevers worden verwacht de positie van SVG in het evoluerende wereldwijde anti-belastingontwijkingslandschap te bepalen.
Overheidsreformen en Voorgestelde Wetgeving (2025–2030)
Saint Vincent en de Grenadines heeft historisch gezien een reputatie als een laag-belastende jurisdictie, met beleid dat internationale bedrijven heeft aangetrokken, maar ook toezicht heeft opgeroepen van wereldwijde belastingautoriteiten. In de afgelopen jaren is de overheid geconfronteerd met toenemende druk om haar wetgevings- en regelgevingskader te versterken om belastingontwijking tegen te gaan en in lijn te blijven met de evoluerende wereldnormen, met name die vastgesteld door de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OECD) en de Financial Action Task Force (FATF).
In 2025 heeft de overheid een reeks hervormingen onthuld die gericht zijn op het verbeteren van belastingtransparantie en naleving. De Nationale Begrotingstoespraak 2025 schetste nieuwe maatregelen die de komende vijf jaar moeten worden ingevoerd, waaronder:
- De invoering van standaarden voor automatische uitwisseling van informatie (AEOI), in overeenstemming met de Common Reporting Standard (CRS) van de OECD, om informatie-uitwisseling met andere jurisdicties te vergemakkelijken.
- Wijzigingen in de International Business Companies (IBC) Act om het gebruik van aandeelbewijs te beperken en de openbaarmakingsvereisten voor nuttige eigendom te verbeteren.
- Verbeterde due diligence verplichtingen voor financiële instellingen, met boetes voor niet-naleving die worden gehandhaafd door de Financial Intelligence Unit van Saint Vincent en de Grenadines.
- Plannen om een Algemene Anti-Ontwijkingsregel (GAAR) in de Income Tax Act in te voeren, gericht op het bestrijden van geavanceerde belastingontwijkingsschema’s.
Belangrijke statistieken weerspiegelen de ernst waarmee Saint Vincent hervormingen benadert: in 2024 rapporteerde de Inland Revenue Department een stijging van 17% in vrijwillige belastingaangiften en een stijging van 12% in belastinginkomsten van internationale entiteiten na de aankondiging van mogelijke hervormingen. Bovendien heeft de regering zich gecommitteerd om jaarlijkse nalevingsreviews uit te voeren en samenvattingsrapporten te publiceren, wat een verschuiving naar grotere verantwoordingsplicht onderstreept.
Vooruitkijkend naar 2030 wordt verwacht dat deze hervormingen aanzienlijke kansen voor agressieve belastingontwijking zullen verminderen. De wetgevende agenda van Saint Vincent wordt nauwlettend in de gaten gehouden door regionale en internationale instanties, met voortdurende technische assistentie van het Caribisch Hof van Justitie en het Internationaal Monetair Fonds. Het uitgesproken doel van de overheid is om vóór 2027 van alle uitstaande EU- of OECD “grijze lijsten” te worden verwijderd, wat volledige naleving van internationale belastinggovernance normen betekent.
Over het algemeen, terwijl de historische aantrekkelijkheid van Saint Vincent voor belastingontwijking wordt aangepakt door robuuste juridische hervormingen, zullen de komende jaren de effectiviteit van deze maatregelen testen, terwijl zowel de binnenlandse handhaving als de internationale controle toenemen.
Risico’s en Boetes: Handhaving en Acties
Saint Vincent en de Grenadines (SVG) is historisch gezien waargenomen als een jurisdictie met relatief milde belastinghandhaving, wat het aantrekkelijk maakt voor entiteiten die hun belastingverplichtingen willen minimaliseren. Echter, recente jaren hebben getuigen van een doelgerichte inspanning van de overheid om belastingontwijking te bestrijden en naleving te versterken, vooral in overeenstemming met internationale beste praktijken en externe druk.
De Inland Revenue Department (IRD) van Saint Vincent en de Grenadines is de belangrijkste autoriteit verantwoordelijk voor belastingadministratie en -handhaving. Per 2025 heeft de IRD een reeks maatregelen ingevoerd die gericht zijn op het verhogen van de controle op zowel bedrijfs- als individuele belastingbetalers. De Tax Administration and Procedures Act biedt het wettelijke kader voor handhaving, inclusief audits, onderzoeken en boetes voor niet-naleving.
Handhavingsacties zijn aanzienlijk toegenomen sinds SVG zich heeft gecommitteerd aan het OECD’s Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) initiatief en onderworpen is aan beoordeling door de Code of Conduct Group van de Europese Unie. In 2023 en 2024 heeft de IRD zijn auditcapaciteit uitgebreid, gericht op entiteiten die verdacht worden van misbruik van transfer pricing, foutieve rapportage van grensoverschrijdende inkomsten en misbruik van belastingvrijstellingen onder vroegere internationale bedrijfsregimes (IBC).
- Boetes: De Tax Administration and Procedures Act voorziet in boetes variërend van geldboetes tot EC$25.000 voor individuen en EC$100.000 voor bedrijven, naast mogelijke gevangenisstraf voor opzettelijke ontwijking. Herhaalde overtreders krijgen zwaardere straffen en kunnen de gederegistereerd of hun bedrijfslicentie worden opgeschort.
- Recente Acties: In 2024 rapporteerde de IRD een stijging van 30% in belastingaudits en begon het strafrechtelijke vervolging in vier spraakmakende zaken met betrekking tot grensoverschrijdende transacties en ondergerapporteerde inkomsten (Inland Revenue Department).
- Internationale Samenwerking: SVG heeft zijn informatie-uitwisselingsovereenkomsten versterkt via het OECD Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes, waardoor de identificatie van offshore belastingontwijkingsschema’s wordt vergemakkelijkt.
De vooruitzichten voor 2025 en daarna geven aan dat de handhaving verder zal worden aangescherpt, met de IRD die investeert in digitale monitoringssystemen en participeert in regionale belastinginformatie-uitwisseling. Entiteiten die opereren in SVG zullen steeds meer onderhevig zijn aan strikte nalevingsvereisten, en falen om zich aan te passen aan het evoluerende juridische landschap kan leiden tot aanzienlijke boetes en reputatierisico. De vastberadenheid van de overheid om zich aan te passen aan wereldwijde normen suggereert dat belastingontwijkingsstrategieën waarschijnlijk onder verhoogde controle en handhaving zullen staan in de komende jaren.
Toekomstverwachtingen: Voorspelde Veranderingen en Invloeden op de Sector
Saint Vincent en de Grenadines (SVG) heeft lange tijd internationale controle aangetrokken door zijn gunstige belastingregime, dat historisch belastingontwijkingsstrategieën mogelijk maakte door buitenlandse entiteiten en individuen. In de afgelopen jaren heeft SVG toenemende druk ervaren van wereldwijde organisaties zoals de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OECD) en de Europese Unie (EU) om zijn belastingtransparantie en anti-ontwijkingskaders te versterken. Per 2025 zijn er significante hervormingen aan de gang, met verder veranderingen die in de komende jaren worden verwacht en die waarschijnlijk het belastinglandschap en de impact op bedrijven en de financiële diensten sector zullen hervormen.
Een cruciale gebeurtenis was de verwijdering van SVG van de EU-lijst van niet-coöperatieve jurisdicties voor belastingdoeleinden in 2022, na toezeggingen om de wetten inzake economische substantie en normen voor informatie-uitwisseling te verbeteren. Deze toezeggingen werden geformaliseerd door wijzigingen in de International Banking Act en gerelateerde wetgeving voor financiële diensten. De Financial Services Authority (FSA) blijft toezicht houden op de naleving, met verscherpt toezicht en nieuwe rapportageverplichtingen voor internationale zakelijke bedrijven (IBC’s) en financiële entiteiten.
Recente hervormingen omvatten vereisten voor lokale economische substantie, verplichte indiening van jaarlijkse rapporten, en strengere openbaarmakingsregels voor nuttige eigendom. SVG heeft ook zijn samenwerking met wereldwijde belastingautoriteiten verbeterd door lidmaatschap van het Wereldforum voor Transparantie en Informatie-uitwisseling voor Belastingdoeleinden en de aanneming van de Common Reporting Standard (CRS) voor automatische uitwisseling van belastinginformatie (OECD). Deze maatregelen zijn bedoeld om de mazen in de wet te dichten die eerder voor belastingontwijking werden geëxploiteerd.
Belangrijke statistieken van de Financial Services Authority geven aan dat er een geleidelijke afname is in de oprichting van nieuwe IBC’s, een trend die naar verwachting zal doorgaan naarmate de nalevingskosten stijgen en de mogelijkheden voor belastingontwijking afnemen. De financiële diensten sector, die in 2023 ongeveer 6% van het bbp bijdroeg, staat voor verdere krimp tenzij deze zich richt op activiteiten van hogere waarde en in overeenstemming met de wet.
Vooruitkijkend wordt verwacht dat SVG verder regelgevende updates zal implementeren om zich aan te passen aan de evoluerende internationale belastingnormen. Voortdurende monitoring door de OECD en de EU zal de aanneming van nieuwe anti-ontwijkingsmaatregelen aansteken, waaronder verhoogde boetes voor niet-naleving en strengere controle van grensoverschrijdende transacties. Belanghebbenden in de industrie anticiperen erop dat, tegen 2027, de reputatie van SVG als een hub voor belastingontwijking zal afnemen, met de jurisdictie die evolueert naar een meer transparant, substantie-gebaseerd financieel centrum. Terwijl deze transitie bepaalde concurrentievoordelen kan verminderen, is het waarschijnlijk dat het een grotere mondiale integratie en langdurige duurzaamheid voor de financiële sector van het eiland zal bevorderen.
Hulpmiddelen voor Naleving: Officiële Richtlijnen en Contacten
Saint Vincent en de Grenadines heeft een raamwerk van officiële bronnen ontwikkeld om individuen en bedrijven te helpen begrijpen en te voldoen aan belastingvereisten, waarmee belastingontwijking wordt aangepakt. De belangrijkste autoriteit verantwoordelijk voor belastingadministratie is de Inland Revenue Department (IRD), die onder het Ministerie van Financiën, Economische Planning en Informatie Technologie opereert. De IRD biedt actuele richtlijnen, formulieren, belastingwetgeving en contactpunten voor specifieke vragen over vennootschaps- en persoonlijke inkomstenbelasting, belasting op toegevoegde waarde (BTW) en andere nalevingszaken.
- Inland Revenue Department (IRD): De IRD biedt gedetailleerde gidsen over belastingverplichtingen, indieningsprocedures, registratieveisen, en boetes voor niet-naleving. Hun website biedt downloadbare formulieren, jaarlijkse belastinggidsen en circulaires, evenals contactinformatie voor vragen. Belastingbetalers kunnen IRD-functionarissen raadplegen voor verduidelijkingen over belastingplanning en -ontwijkingsregels. Inland Revenue Department
- Belastingwetgeving en Updates: Het Ministerie van Financiën publiceert regelmatig updates van belastingwetten, waaronder wijzigingen met betrekking tot anti-ontwijkingsbepalingen en internationale belasting samenwerking. Wetgevende aktes, wettelijke regels en regelingen zijn beschikbaar voor beoordeling om naleving van de laatste normen te waarborgen. Ministerie van Financiën, Economische Planning en Informatie Technologie
- Internationale Samenwerking en Rapportage: De Financial Services Authority (FSA) houdt toezicht op niet-bancaire financiële instellingen en ondersteunt naleving van internationale normen op het gebied van belastingtransparantie en anti-witwassen, die vaak verband houden met belastingontwijkingsschema’s. Officiële richtlijnen en rapportagevereisten worden gepubliceerd voor relevante sectoren. Financial Services Authority
- Hulp voor Belastingbetalers en Contactpunten: Directe ondersteuning is beschikbaar via de Taxpayer Services Unit van de IRD, die helpt met registratie, nalevingsvragen en geschiloplossing. Contactinformatie, kantoorlocaties en openingstijden worden op de website van de IRD vermeld. Inland Revenue Department – Contacteer ons
- Professionele Hulpbronnen: Het Institute of Chartered Accountants of the Caribbean (ICAC) biedt lijsten van gekwalificeerde accountants en belastingadviseurs in Saint Vincent, ter ondersteuning van bedrijven en individuen die op zoek zijn naar professionele nalevingsadviezen.
Met verhoogde internationale controle en evoluerende juridische normen, wordt verwacht dat de overheid haar richtlijnen en nalevingsbronnen zal verbeteren via digitale platforms en outreach in 2025 en later. Regelmatige raadpleging van deze officiële bronnen is essentieel voor actuele naleving en om de risico’s van belastingontwijking te verminderen.
Bronnen & Verwijzingen
- Financial Intelligence Unit van Saint Vincent en de Grenadines
- Inland Revenue Department
- Financial Intelligence Unit van Saint Vincent en de Grenadines
- CARICOM Secretariaat
- Financial Services Authority (FSA)
- Eastern Caribbean Supreme Court
- Ministerie van Financiën, Economische Planning en Informatie Technologie
