Změny v souladu Kazachstánu v roce 2025: Na co se musí korporace nyní připravit

Obsah

Výkonný souhrn: Vyvíjející se krajina dodržování předpisů v Kazachstánu
Regulační orgány: Kdo stanovuje pravidla? (minfin.gov.kz, adilet.zan.kz)
Klíčové legislativní změny pro rok 2025 a dále
Povinné požadavky na dodržování předpisů pro společnosti
Aktualizace daňových a finančních zpráv
Protikorupční vymáhání: Trendy a případové studie
Specifické výzvy dodržování předpisů podle sektoru (Energetika, Finance, Technologie)
Pokuty, audity a vymáhací mechanismy
Strategické nejlepší postupy dodržování předpisů pro období 2025–2030
Budoucí vyhlídky: Očekávané reformy a vznikající rizika
Zdroje a odkazy

Výkonný souhrn: Vyvíjející se krajina dodržování předpisů v Kazachstánu

Korporátní kompliance v Kazachstánu prochází významnou transformací, protože vláda zvyšuje svůj důraz na transparentnost, protikorupci a soulady s mezinárodními standardy. V roce 2025 zůstává regulační prostředí dynamické, utvářené probíhajícími reformami, digitalizačními iniciativami a zvýšeným vymáháním. Tyto události odrážejí strategické úsilí Kazachstánu vybudovat atraktivnější investiční klima a zlepšit korporátní řízení.

Klíčovým událostí, která formuje dodržování předpisů, je probíhající implementace zákona „O boji proti korupci“, který vyžaduje robustní interní kontroly, řízení rizik a opatření proti podplácení pro společnosti působící v Kazachstánu. Ministerstvo spravedlnosti Republiky Kazachstán a Protikorupční agentura Republiky Kazachstán zvýšily dohled a zavedly přísnější oznamovací povinnosti a pravidelné audity souladu. V letech 2023–2024 bylo vyšetřováno více než 900 případů souvisejících s korupcí, což naznačuje stále proaktivnější přístup k vymáhání (Protikorupční agentura Republiky Kazachstán).

Korporátní dodržování předpisů je také ovlivňováno závazky Kazachstánu k doporučením OECD a FATF. V roce 2024 byly do zákona „O boji proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu“ zavedeny posílené požadavky na řádnou péči pro politicky exponované osoby (PEPs) a transparentnost skutečného vlastníka. Agentura pro regulaci a rozvoj finančního trhu Republiky Kazachstán aktivně monitoruje implementaci, zejména v finančním sektoru, aby zmírnila rizika praní špinavých peněz a financování terorismu.

Digitalizace je dalším klíčovým faktorem. Zahájení Jednotného registru souladu a rozšíření platformy e-gov zjednodušilo regulační podávání žádostí, zvýšilo přístupnost dat a zlepšilo schopnosti vládního monitorování (Elektronická vláda Republiky Kazachstán). Očekává se, že tyto digitální nástroje sníží náklady na dodržování předpisů a usnadní administrativní zátěž pro podniky v následujících letech.

Vzhledem k budoucnosti pravděpodobně bude režim dodržování předpisů v Kazachstánu přísnější. Národní protikorupční strategie na léta 2022–2026 upřednostňuje korporátní etiku, ochranu whistleblowerů a přeshraniční spolupráci. Společnosti, zejména ty v bankovnictví, těžebním průmyslu a státním zakázkách, musí očekávat častější audity a přísnější pokuty za nedodržování předpisů. S odhodláním vlády dodržovat nejlepší globální praktiky má Kazachstán šanci upevnit svou pověst jako transparentní a odpovědné místo pro podnikání do roku 2025 a dále.

Regulační orgány: Kdo stanovuje pravidla? (minfin.gov.kz, adilet.zan.kz)

V Kazachstánu je regulační krajina, která ovlivňuje korporátní kompliance, formována sítí státních orgánů a legislativních rámců, které stanovují, prosazují a dohlížejí na pravidla pro podniky. K roku 2025 jsou hlavními orgány odpovědnými za vypracovávání a implementaci předpisů souvisejících s dodržováním předpisů Ministerstvo financí, Agentura pro regulaci a rozvoj finančního trhu a regulační orgány specifické pro jednotlivé sektory. Ministerstvo financí hraje zásadní role při utváření fiskálních, daňových a standardů proti praní špinavých peněz (AML), které se vztahují na korporátní subjekty. Toto ministerstvo prostřednictvím своїх podřízených orgánů, jako je Státní příjmový výbor, vydává klíčové požadavky týkající se finančního reportování, daňových povinností a předcházení nezákonným finančním tokům (Ministerstvo financí Republiky Kazachstán).

Regulační rámec je dále posílen zákony země, většina z nich je dostupná prostřednictvím oficiálního právního portálu Adilet. Klíčové zákony ovlivňující korporátní dodržování předpisů zahrnují zákon “O boji proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu,” zákon “O akciových společnostech” a zákon “O společnostech s omezenou a doplňkovou odpovědností” (Adilet). Tyto předpisy definují povinnosti právnických osob v oblastech jako je zveřejňování informací, protikorupce, interní kontroly a korporátní řízení.

V posledních letech došlo k utahování požadavků na dodržování předpisů v reakci na mezinárodní závazky a vývoj rizik v podnikání. Například v letech 2023 a 2024 Kazachstán zavedl změny, které souvisejí s doporučeními Finanční akční skupiny (FATF), což posílilo opatření proti praní špinavých peněz a protikorupční opatření. Ministerstvo financí zvýšilo dohled nad zveřejňováním skutečného vlastníka a zlepšilo standardy reportování, s cílem přiblížit místní praktiky globálním normám (Ministerstvo financí Republiky Kazachstán).

Statisticky se vymáhání předpisů stalo robustnějším, přičemž došlo k nárůstu počtu auditů souladu a administrativních opatření zahájených státními orgány. Podle oficiálních údajů vzrostl počet korporátních inspekcí souvisejících s finanční a daňovou souladem přibližně o 15 % z roku 2022 na 2024, což odráží prioritizaci vlády k transparentnosti a integritě v podnikatelském sektoru (Ministerstvo financí Republiky Kazachstán).

S ohledem na rok 2025 a dále se očekává pokračující digitalizace státních služeb a větší integrace do mezinárodních regulačních rámců. Regulační orgány pravděpodobně zavedou další elektronické reportování souladu a zlepší přeshraniční výměnu informací, což signalizuje progresivně sofistikované prostředí dodržování předpisů pro korporace působící v Kazachstánu.

Klíčové legislativní změny pro rok 2025 a dále

Regulační rámec Kazachstánu pro korporátní dodržování předpisů prochází významnou transformací, protože země usiluje o sladění s mezinárodními nejlepšími praktikami a zlepšení transparentnosti svého podnikatelského prostředí. V roce 2025 a v následujících letech se očekává, že několik klíčových legislativních změn ovlivní krajinu korporátního dodržování předpisů.

Jedním z nejvýznamnějších vývojů je probíhající implementace nového podnikatelského kodexu a souvisejících změn v legislativě proti korupci a korporátním řízení. Vláda upřednostnila posílení opatření proti podplácení v souladu se svými závazky v procesu přistoupení k Organizaci pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (OECD). V roce 2024 Kazachstán přijal změny v zákoně o boji proti korupci—rozšířením odpovědnosti právnických osob a zavedením přísnějších požadavků na interní programy dodržování předpisů, včetně povinných mechanismů pro hlášení porušení a pravidelných posouzení rizik pro společnosti působící v rizikových sektorech.

Hlavní změnou v roce 2025 je plánované zavedení Jednotného registru souladu, který bude řízen Agenturou pro finanční monitoring Republiky Kazachstán. Tento registr bude vyžadovat, aby společnosti ve vymezených sektorech (bankovnictví, těžba a veřejné zakázky) předkládaly roční prohlášení o souladu a hlásily informace o skutečném vlastnictví—což je krok zaměřený na posílení standardů proti praní špinavých peněz (AML) a boje proti financování terorismu (CFT) v souladu s doporučeními Eurasijské skupiny pro boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu (EAG).

Kromě toho se zákon o akciových společnostech a související obchodní legislativa revidují, aby objasnily fiduciární povinnosti ředitelů a dále regulovaly transakce s propojenými stranami. V roce 2024 zahájilo Ministerstvo spravedlnosti veřejné konzultace k návrhům změn, které zavedou přísnější povinnosti zveřejňování a zvýšenou dohlednost orgánů pro společnosti kótované na burze a velké soukromé společnosti—očekává se, že tyto změny vstoupí v platnost v roce 2025.

Podle Ministerstva spravedlnosti bylo v roce 2023 podrobeno auditům souladu více než 2 500 společností, což je číslo, které se očekává, že se v roce 2025 zvýší o 30 % kvůli novým oznamovacím povinnostem.
Agentura pro finanční monitoring hlásila nárůst zpráv o podezřelých transakcích o 25 % v první polovině roku 2024 po zavedení nových AML požadavků.

Do budoucna se očekává, že vyhlídky pro korporátní dodržování předpisů v Kazachstánu budou představovat stále rostoucí regulační dozor a zvýšenou korporátní transparentnost. Vzhledem k probíhajícím reformám a zavedení digitální infraštruktury souladu budou muset společnosti investovat více prostředků do budování robustních interních kontrol, školení zaměstnanců a pravidelného monitorování souladu, aby se vyhnuly značným pokutám a reputačním rizikům.

Povinné požadavky na dodržování předpisů pro společnosti

Korporátní dodržování předpisů v Kazachstánu v roce 2025 je utvářeno robustním právním rámcem a probíhajícími reformami, které mají za cíl sladit se s mezinárodními nejlepšími praktikami. Klíčovým kamenem povinného dodržování předpisů pro společnosti je Občanský zákoník a zákon o společnostech s omezenou a doplňkovou odpovědností, které stanovují požadavky na zakládání společností, řízení a reportování. Všechny právnické osoby se musí registrovat u Ministerstva spravedlnosti Republiky Kazachstán a dodržovat zákonné oznamovací povinnosti.

Dodržování daňových povinností zůstává primárním zaměřením, přičemž společnosti jsou povinny registrovat se pro daňové účely, udržovat přesné účetní záznamy a předkládat pravidelné zprávy Státnímu příjmovému výboru (Státní příjmový výbor). Od roku 2025 jsou elektronické systémy podávání daňových a finančních dokumentů povinné pro většinu společností, což zjednoduší dohled a sníží administrativní zátěž.

Opatření proti praní špinavých peněz (AML) a proti financování terorismu (CFT) jsou řízena zákonem o boji proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Společnosti působící v oblastech považovaných za zranitelné—jako je bankovní sektor, realitní trh a právní služby—musí implementovat interní kontroly, provádět due diligence a hlásit podezřelé transakce Agentuře pro finanční monitoring Republiky Kazachstán.

Dodržování ochrany osobních údajů je stále důležitější. Zákon o osobních údajích a jejich ochraně vyžaduje, aby společnosti získaly souhlas pro zpracování údajů, zajistily bezpečnost dat a registrovaly databáze obsahující osobní údaje u Ministerstva digitálního rozvoje, inovací a leteckého průmyslu. Nedodržení může mít za následek administrativní pokuty a potenciální pozastavení činností zpracování dat.

Korporátní transparentnost je dále prosazována ročními finančními audity, které jsou povinné pro akciové společnosti a velké podniky. Auditoři musí být akreditováni Ministerstvem financí Republiky Kazachstán. Společnosti uvedené na Astanském mezinárodním burzovním trhu musí rovněž splňovat zvýšené standardy zveřejňování a korporátního řízení podle pravidel Astanského mezinárodního burzovního trhu.

Regulační prostředí se očekává, že se v následujících několika letech ztěžkne, s plánovanými aktualizacemi AML/CFT regulací a požadavků na digitální dodržování předpisů. Vláda v rámci iniciativy Digitální Kazachstán pravděpodobně rozšíří elektronické systémy souladu a zvýší regulační dohled pomocí digitálních nástrojů.

Ke konci roku 2025 je registrováno více než 500 000 právnických osob v celém státě (Bureau of National Statistics).
V roce 2024 Státní příjmový výbor hlásil 95% míru souladu týkající se elektronického podávání daňových přiznání mezi korporacemi.

Do budoucna by společnosti měly očekávat přísnější vymáhání a vyvíjející se oznamovací povinnosti, zejména v oblasti ochrany digitálních dat a finanční transparentnosti. Proaktivní programy souladu a pravidelné školení budou nezbytné pro zmírnění rizik a splnění vyvíjejících se regulačních standardů Kazachstánu.

Aktualizace daňových a finančních zpráv

Kazachstán pokračuje v modernizaci svých daňových a finančních reportingových rámců, což odráží jeho závazek dodržovat mezinárodní standardy a zlepšit korporátní transparentnost. V roce 2025 tvoří několik legislativních aktualizací a regulačních iniciativ krajinu korporátního dodržování předpisů jak pro domácí, tak pro zahraniční subjekty působící v zemi.

Jedním z nejvýznamnějších nedávných vývojů je probíhající implementace aktualizovaného daňového kodexu, který vstoupil v platnost v lednu 2024. Tento kodex zavádí přísnější požadavky na určení daňového residency, elektronické podávání daní a povinné používání elektronického fakturování pro účely daně z přidané hodnoty (DPH). Všichni velcí daňoví poplatníci nyní musí podávat elektronické DPH faktury a udržovat digitální záznamy, což je v souladu s digitalizační agendou vlády. Státní příjmový výbor Republiky Kazachstán posílil svůj dohled nad přeshraničními transakcemi, transferním oceňováním a zveřejňováním skutečného vlastnictví, aby omezil daňové úniky a přesuny zisků (Státní příjmový výbor Republiky Kazachstán).

Dále Kazachstán pokročil ve sladění s Mezinárodními standardy finančního reportování (IFRS). Od roku 2025 musí všechny subjekty veřejného zájmu—včetně bank, pojišťoven a kótovaných firem—připravovat konsolidované finanční výkaznictví dle IFRS, zatímco malé a střední podniky mohou používat zjednodušené standardy. Astanská autorita finančních služeb (AFSA) dále prosazuje přísné požadavky na reporting a zveřejňování pro subjekty registrované v Astanském mezinárodním finančním centru (AIFC), čímž dále integruje globální nejlepší praktiky do národního rámce.

Podle Státní příjmový výbor bylo v roce 2024 podáno více než 95 % DPH faktur v Kazachstánu elektronicky, což naznačuje vysokou míru dodržování požadavků na digitální daňové reportování.
AFSA hlásí stálý nárůst počtu společností dodržujících roční auditované IFRS výkazy, zejména mezi finančními institucemi a velkými korporacemi.

Vzhledem k roku 2025 a dále se očekává, že prostředí dodržování předpisů v Kazachstánu se dále zpřísní. Vláda plánuje rozšířit své e-auditní schopnosti a zavést monitorování daňových povinností v reálném čase. Mezitím se očekává, že plánované změny v regulacích proti praní špinavých peněz (AML) a proti financování terorismu (CFT) vyžadují komplexnější finanční zprávy a due diligence od korporací (Agentura Republiky Kazachstán pro regulaci a rozvoj finančního trhu).

Celkově čelí společnosti působící v Kazachstánu stále sofistikovanějším požadavkům na dodržování daní a finančního reportování. Proaktivní přizpůsobení se digitálním systémům, mezinárodním standardům a vyvíjejícím se regulačním očekáváním bude nezbytné pro udržení dobrého postavení a vyhnutí se pokutám v tomto dynamickém prostředí.

Protikorupční vymáhání: Trendy a případové studie

Kazachstán pokračuje v intenzivování svého protikorupčního vymáhání, což přímo ovlivňuje rámce korporátního dodržování předpisů v roce 2025 a dále. Strategické sladění země s globálními standardy se odráží v legislativních změnách a zvyšující se aktivitě jejích protikorupčních orgánů. V srpnu 2022 byly na základě změn v zákoně „O boji proti korupci“ zavedeny přísnější odpovědnosti pro právnické osoby, rozšířil se rozsah zakázaných akcí a byly zvýšeny pokuty za korupční praktiky. Tyto změny vyzvaly společnosti k posílení interních kontrolních systémů a programů školení souladu.

Agentura pro záležitosti veřejné správy a protikorupce Republiky Kazachstán uvedla, že v roce 2023 bylo registrováno více než 1 300 trestných činů souvisejících s korupcí, přičemž významná část zahrnovala úředníky v státním veřejném obstarávání a veřejných službách. V reakci na to agentura zvýšila audity a kontroly souladu, přičemž se zaměřila na sektory jako je výstavba, energetika a těžba, které jsou považovány za vysoce rizikové z hlediska úplatkářství a podvodů.

Nedávné vymáhací případy zdůrazňují nulovou toleranci vlády. Například několik vyšších manažerů státních podniků čelilo trestnímu stíhání za podplácení a zneužití pravomocí v roce 2023. Tyto vysoce postavené stíhání vytvořily precedens a slouží jako případové studie pro úředníky odpovědné za korporátní dodržování předpisů, zdůrazňující potřebu robustní due diligence, mechanizmy ochrany whistleblowerů a transparentní struktury reportování. Korporace působící v Kazachstánu jsou nyní vyzvány k implementaci programů proti podplácení v souladu s doporučeními Pracovní skupiny OECD pro podplácení, jejíž je Kazachstán členem.

Statisticky Bureau of National Statistics Agentury pro strategické plánování a reformy Republiky Kazachstán ukazuje postupný nárůst počtu společností, které dobrovolně zveřejňují porušení souladu, což ukazuje na rostoucí povědomí a přijetí nejlepších praktiky souladu. Navíc zavedení platforem elektronického monitorování souladu umožňuje efektivnější řízení rizik a reportování.

Do budoucna se očekává, že protikorupční vymáhání v Kazachstánu se dále rozšíří, s návrhy předpisů, které navrhují povinné programy dodržování protikorupce pro společnosti zapojené do státního veřejného obstarávání a velkých investičních projektů. Vláda se snaží usnadnit veřejně-soukromá partnerství v oblasti vzdělávání o souladu, čímž vytváří transparentnější a odpovědnější podnikatelské prostředí. V letech 2025 a dále musí multinarodní a domácí společnosti očekávat zvýšenou kontrolu a proaktivně přizpůsobit své systémy souladu, aby zmírnily právní a reputační rizika.

Specifické výzvy dodržování předpisů podle sektoru (Energetika, Finance, Technologie)

Korporátní dodržování předpisů v Kazachstánu v roce 2025 je významně ovlivněno regulačními rámci specifickými pro jednotlivé sektory, zejména v oblasti energetiky, financí a technologií. Každý sektor čelí specifickým výzvám v oblasti dodržování předpisů kvůli vyvíjející se legislativě, zvýšenému vládnímu dohledu a mezinárodním závazkům.

Energetický sektor: Energetický sektor Kazachstánu, zejména ropa a plyn, zůstává strategickou oblastí pro ekonomiku země a středem pozornosti protikorupčních a environmentálních požadavků. Změny v environmentálním zákoně a v zákoně o podzemních a podzemních zdrojích nadále uvalují přísné environmentální a reportingové standardy na těžební společnosti. Vláda rovněž upřednostnila transparentnost prostřednictvím mechanismů sladěných s Iniciativou pro transparentnost v těžebním průmyslu (EITI), která ukládá firmám veřejně zveřejňovat údaje o produkci a příjmech. Kromě toho se zvýšily pokuty za nedodržení environmentálních předpisů, což odráží závazek úřadů k ekologické udržitelnosti (Ministerstvo ekologie a přírodních zdrojů Republiky Kazachstán).
Finanční sektor: Finanční sektor je pod zvýšeným regulačním dohledem, zejména co se týče opatření proti praní špinavých peněz (AML) a proti financování terorismu (CFT). Agentura pro regulaci a rozvoj finančního trhu zavedla přísnější požadavky na due diligence, řízení rizik a reporting pro banky a finanční instituce. Národní banka Kazachstánu rovněž nařídila přijetí mezinárodních standardů finančního reportování (IFRS) a robustních interních kontrolních systémů pro zajištění integrity trhu a ochrany investorů. Jak Kazachstán usiluje o přitahování zahraničních investic a další integraci s globálními trhy, dodržování mezinárodních standardů AML/CFT zůstává nejvyšší prioritou (Agentura pro regulaci a rozvoj finančního trhu).
Technologický sektor: Technologický sektor čelí rostoucím požadavkům na dodržování předpisů souvisejících s ochranou dat, kybernetickou bezpečností a digitálními infrastrukturami. Zákon o osobních údajích a jejich ochraně byl nedávno novelizován, aby se vyřešily mezery v přeshraničních přenosech dat a požadavcích na souhlas. Regulační orgány zvýšily inspekce a uložily pokuty za porušení, což vyžaduje, aby technologické společnosti zlepšily řízení a bezpečnost dat. Probíhající digitální agenda vlády, jak bylo uvedeno v programu „Digitální Kazachstán“, se očekává, že povede k dalším aktualizacím a požadavkům na dodržování předpisů v nadcházejících letech (Digitální Kazachstán).

Do budoucna se očekává, že regulační orgány zvýší svůj dozor a vymáhací aktivity napříč těmito sektory. Společnosti působící v Kazachstánu by proto měly zůstat ostražité, sledovat legislativní vývoj a investovat do robustních systémů dodržování předpisů, aby zmírnily specifická rizika v jednotlivých sektorech a sladily se s národními a mezinárodními standardy.

Pokuty, audity a vymáhací mechanismy

Přístup Kazachstánu k korporátní dodržování předpisů v roce 2025 je charakterizován intenzivovaným regulačním dohledem, posílenými nástroji vymáhání a výrazným zvýšením administrativních pokut. Legislativa je zakotvena v trestním zákoníku, zákoně o správních deliktech a sektorech specifických předpisech jako je zákon o boji proti korupci. Tyto zákony umožňují státu uložení pokut, pozastavení podnikatelských operací a v vážných případech zrušení právnických osob za nedodržování předpisů.

V roce 2024 Agentura pro záležitosti veřejné správy a protikorupce hlásila zvýšení o 15 % compliance-related investigací ve srovnání s rokem 2022, s více než 1 200 právnickými osobami vystavenými administrativním krokům. Upravovaly se také pokuty za porušení proti korupce zvýšila až na 500 % z nelegálního zisku a zavedly se povinné vnitřní compliance programy pro společnosti působící v rizikových sektorech.

Audity zůstávají primárním vymáhacím mechanismem, prováděné Státním příjmovým výborem pro daňovou a celní dodržování, a sektorovými regulátory jako je Agentura pro finanční monitoring pro boj proti praní špinavých peněz. Frekvence a rozsah neplánovaných auditů se zvýšily v roce 2023, přičemž Státní příjmový výbor inicioval více než 6 000 neplánovaných inspekcí, což je nárůst o 20 % oproti předchozímu roku. Kromě toho Ministerstvo energetiky a další sektorové úřady implementovaly přístupy založené na riziku, které se zaměřily na společnosti s předchozími porušeními nebo ty, které působí v zranitelných odvětvích.

Vymáhací mechanismy nyní využívají digitální platformy, jako je portál e-Government, pro hlášení, veřejné zveřejnění pokut a monitorování v reálném čase. Protikorupční agentura upřednostnila transparentnost, publikováním výročních zpráv o vymáhacích akcích a vytvářením kanálů pro anonymní hlášení.

Do budoucna se očekává, že úřady dále digitalizují monitorování dodržování předpisů a rozšíří sdílení dat mezi agenturami. Ministerstvo národního hospodářství vlády očekává pokračující vzrůst auditů a vymáhacích akcí až do roku 2026, zejména v sektorech jako je finance, stavebnictví a těžba. Jak Kazachstán sladí s mezinárodními standardy souladu, společnosti čelí vyšším očekáváním ohledně interních kontrol, reportování a spolupráce s regulátory.

Strategické nejlepší postupy dodržování předpisů pro období 2025-2030

Korporátní kompliance v Kazachstánu se rychle vyvíjí v reakci na právní reformy, mezinárodní spolupráci a zvýšené vymáhání. Pro období 2025-2030 musí společnosti působící v Kazachstánu přizpůsobit své strategie souladu, aby sladily jak s domácími zákony, tak s mezinárodními očekáváními, zejména když země usiluje o zlepšení svého investičního klimatu a sladění s globálními obchodními standardy.

Klíčové právní rámce, které podporují dodržování předpisů, zahrnují zákon „O boji proti korupci“, trestní zákoník a zákon „O společnostech s omezenou a doplňkovou odpovědností.“ Vláda posílila opatření proti korupci a korporátní transparentnost ve všech sektorech, požadující od firem, aby implementovaly robustní interní kontroly, řízení rizik a reportingové systémy. V letech 2023-2024 Kazachstán posílil požadavky na prevenci praní špinavých peněz (AML) a znát svého zákazníka (KYC), což pečlivě sleduje Agentura Republiky Kazachstán pro finanční monitoring.

Nejlepší postupy pro strategické dodržování předpisů v období 2025–2030 zahrnují:

Pravidelné hodnocení rizik souladu: Společnosti by měly provádět každoroční hodnocení rizik přizpůsobená specifickým rizikům tohoto odvětví a vyvíjejícím se regulačním požadavkům, jak doporučuje Ministerstvo spravedlnosti Republiky Kazachstán.
Automatizované monitorování souladu: Využívání digitálních platforem pro monitorování transakcí a zapojení třetích stran v reálném čase pomáhá detekovat nesrovnalosti a podporuje dodržování zákonů AML.
Povinné školení zaměstnanců: Pravidelné školení je kritické pro podporu kultury dodržování; od roku 2025 se očekává, že další školící moduly odrážejí aktualizované právní povinnosti a ochranu whistleblowerů.
Transparentní reportování a hlášení porušení: Zřízení bezpečných, anonymních kanálů pro hlášení porušení je silně doporučeno Protikorupční agenturou Republiky Kazachstán.
Dohled na úrovni správní rady: Posílení funkcí souladu na úrovni správní rady a vedoucích pracovníků je zásadní s pravidelnými briefy o regulačních vývoji a trendech v vynucování předpisů.

Statisticky, v roce 2024 se počet korporátních vyšetřování zvýšil o 25 % ve srovnání s rokem 2022 a vynucovací akce zaměřené na nedodržování—zejména v oblastech protikorupce a AML—se očekává, že dále vzrostou do roku 2030, podle Protikorupční agentury Republiky Kazachstán. Společnosti se také očekává, že zvýší svou due diligence na místní partnery a dodavatelské řetězce s ohledem na přísnější vynucení.

Vyhlídky pro období 2025-2030 zdůrazňují proaktivní řízení souladu, transparentnost a integraci mezinárodních standardů. Jak Kazachstán pokračuje ve sladění regulací s doporučeními Eurasijské ekonomické unie a OECD, společnosti, které investují do pokročilých systémů souladu, budou lépe umístěny k mitigaci rizik a zajištění udržitelného provozu.

Budoucí vyhlídky: Očekávané reformy a vznikající rizika

Kazachstán je připraven na významné vývojové trendy v oblasti korporátního dodržování předpisů v roce 2025 a následujících letech, neboť vládní orgány stupňují úsilí o sladění s mezinárodními standardy a posílení integrity podnikatelského prostředí. Klíčovým bodem očekávaných reforem je pokračující implementace zákona z roku 2022 „O boji proti korupci“, který vyžaduje přísnější interní kontrolní systémy, zlepšené mechanizmy ochrany whistleblowerů a větší transparentnost od soukromých i státních podniků. Prezident Republiky Kazachstán zdůraznil potřebu průběžné modernizace protikorupčních předpisů, což signalizuje další legislativní změny v roce 2025, které mají za cíl zacelit mezery a posílit rámce korporátní odpovědnosti.

Další klíčovou oblastí zaměření na dodržování předpisů je ochrana dat a kybernetická rizika. S rostoucí digitalizací korporátních procesů se očekává, že vládní agentury zvýší dohled a zavedou nová pravidla ohledně manipulace s daty a ochrany soukromí v souladu s iniciativou „Digitální Kazachstán.“ Ministerstvo spravedlnosti Republiky Kazachstán již aktualizovalo zákon „O osobních údajích a jejich ochraně“, přičemž se očekávají další změny, které budou dále harmonizovány s globálními standardy, zejména GDPR. To bude vyžadovat od firem zvyšovat své protokoly souladu v oblasti kybernetické bezpečnosti a správy osobních údajů, jinak hrozí administrativní pokuty.

Dodržování opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu (AML/CTF) také vstupuje do nové fáze. Na základě vzájemného hodnocení z roku 2023, které provedla Eurasijská skupina pro boj proti praní špinavých peněz, se Kazachstán zavázal k nápravným opatřením, včetně přísnějších požadavků KYC (Know Your Customer) a vyšších reportovacích standardů pro podezřelé transakce. Agentura pro finanční monitoring Republiky Kazachstán se očekává, že znovu zavede další regulační pokyny a provede častější audity, a to zejména v rizikových sektorech, jako jsou bankovní služby, těžba a realitní trh.

Statisticky se vymáhání souladu intenzifikuje. V roce 2023 Protikorupční agentura Republiky Kazachstán hlásila 12% nárůst korporátních vyšetřování a 15% nárůst administrativních pokut v porovnání s předchozím rokem, přičemž se očekává pokračující růst i do roku 2025. Tento trend odráží zvýšenou vymáhací aktivitu a rozšiřující se regulační sféru.

S ohledem na budoucnost budou společnosti působící v Kazachstánu potřebovat přijmout robustnější rámce dodržování předpisů, investovat do školení zaměstnanců a využívat digitální nástroje pro monitorování rizik. Očekává se, že regulační krajina bude stále složitější, s posunem od reaktivních k proaktivním strategiím dodržování předpisů. Zapojení se do místních úřadů a včasné přizpůsobení se novým pravidlům budou klíčovými faktory pro minimalizaci rizik a zajištění kontinuity podnikání na vyvíjejícím se kazachstánském trhu.