近年来，马来西亚因其热带气候、多元文化环境和相对较低的生活成本而成为外籍人士的热门目的地。然而，对于那些迁往这个东南亚国家的人来说，理解税务影响至关重要。在这里，我们提供了一份关于外籍人士在马来西亚居住和工作时需要了解的税务信息的全面指南。
税务居民身份
外籍人士需要确定的第一件事是他们在马来西亚的税务居民身份。这个身份对应支付的税款金额有显著影响。根据马来西亚税法，个人如果在一个日历年内在该国逗留182天或以上，则被视为税务居民。此居民身份带来了各种税收优惠，包括享受较低的税率和各种扣除。
理解马来西亚的个人所得税税率
马来西亚对个人收入采用累进税制。对于税务居民，税率从0%到30%不等，具体取决于收入组别。相反，非居民的所有应税收入均需按照固定税率30%征税。以下是居民税率的快速分解：
– 不超过MYR 5,000：0%
– MYR 5,001 – MYR 20,000：1%
– MYR 20,001 – MYR 35,000：3%
– MYR 35,001 – MYR 50,000：8%
– MYR 50,001 – MYR 70,000：14%
– MYR 70,001 – MYR 100,000：21%
– MYR 100,001 – MYR 250,000：24%
– MYR 250,001 – MYR 400,000：25%
– 超过MYR 2,000,000：30%
马来西亚的应税收入
对于外籍人士，应税收入包括薪水、工资、奖金、佣金和其他形式的报酬。此外，投资收入、租金和资本利得（在某些交易情况下）也可能需纳税。
双重征税协议
马来西亚与多个国家签署了双重征税协议（DTA），以避免收入的双重征税——在本国和在马来西亚各征一次。外籍人士应检查其本国是否与马来西亚有DTA，以了解这如何影响他们的税务义务。例如，在马来西亚应税的收入可能会减免本国的额外税收。
社会保障缴款
在马来西亚工作的外籍人士也应意识到员工公积金（EPF），这是马来西亚的强制社会保障储蓄计划。尽管某些外籍人士可能根据其合同或雇主协议获得豁免，但理解该基金的义务和福利仍然很重要。
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