إسرائيل، دولة معروفة بتاريخها الغني، وابتكاراتها التكنولوجية، وثقافتها النابضة بالحياة، لديها أيضًا نظام قانوني وضريبي متطور. عندما يتعلق الأمر بضريبة الميراث والهدايا، تقدم إسرائيل إطارًا فريدًا مقارنة بعدة دول أخرى. تتناول هذه المقالة تفاصيل هذه الضرائب، مقدمة فهمًا شاملاً لأولئك الذين يتعاملون مع الميراث أو يخططون لتقديم الهدايا في إسرائيل.
نظرة عامة على النظام الضريبي الإسرائيلي
يعكس النظام الضريبي في إسرائيل مزيجًا من الضرائب المباشرة وغير المباشرة التي تهدف إلى تحقيق التوازن بين الرفاهية والنمو الاقتصادي. تتولى هيئة الضرائب، المعروفة عمومًا باسم هيئة الضرائب الإسرائيلية (ITA)، جمع وتنظيم الضرائب داخل البلاد. تشكل الضرائب مثل ضريبة الدخل الشخصي، وضريبة الشركات، وضريبة القيمة المضافة (VAT)، وضرائب العقارات العمود الفقري لنظام الإيرادات في البلاد.
لا توجد ضريبة ميراث
من المثير للاهتمام أن إسرائيل لا تفرض ضريبة ميراث. وهذا يعني أنه عندما يموت شخص ما، يمكن نقل ممتلكاته إلى ورثته دون عبء الضريبة على التركة نفسها. لا يحتاج الورثة إلى القلق بشأن نسبة من ميراثهم يتم المطالبة بها من قبل الحكومة. يمكن أن تجعل هذه الحالة من عدم وجود ضريبة ميراث إسرائيل مكانًا جذابًا للأفراد الذين يتطلعون إلى تخطيط تركتهم وضمان انتقال أصولهم إلى ورثتهم دون خصومات كبيرة.
لوائح ضريبة الهدايا
بينما لا تفرض إسرائيل ضريبة ميراث، فإنها بالمثل لا تمتلك ضريبة هدايا. ينطبق هذا سواء كانت الهدية تُعطى خلال حياة المعطي أو كانت جزءًا من التركة التي تُنقل بعد وفاته. ومع ذلك، من المهم النظر في الضرائب الأخرى ذات الصلة التي قد تنطبق بشكل غير مباشر.
مخاوف ضريبة الأرباح الرأسمالية
على الرغم من عدم وجود ضرائب مباشرة على الميراث أو الهدايا، قد لا يزال الورثة خاضعين لضريبة الأرباح الرأسمالية. عندما يتم وراثة أو استلام أصول مثل العقارات أو الاستثمارات كهدية، يمكن أن تجذب تقييم هذه الأصول وأي بيع لاحق لها ضريبة الأرباح الرأسمالية. تعتمد النسبة وقابلية التطبيق على نوع الأصل والفترة التي تم الاحتفاظ بها.
ضرائب نقل الملكية العقارية
في إسرائيل، تتضمن معاملات العقارات ضرائب محددة، بما في ذلك ضريبة الاستحواذ وضريبة التحسين (المعروفة أيضًا بضريبة التحسين). إذا تم وراثة العقار، فإن المعاملة نفسها معفاة عمومًا من هذه الضرائب. ومع ذلك، إذا قرر الوريث بيع العقار لاحقًا، فسيتعين عليه دفع ضريبة التحسين أو أي ضريبة أرباح رأسمالية ناشئة عن ربح البيع.
الحفاظ على الثروة والتخطيط
نظرًا لعدم وجود ضرائب مباشرة على الميراث والهدايا، يمكن أن يكون الحفاظ على الثروة والتخطيط أكثر وضوحًا في إسرائيل مقارنة بالدول التي تفرض أعباء ضريبية أكبر. يمكن للعائلات والأفراد تخطيط تركتهم مع فهم واضح أن ورثتهم لن يواجهوا التزامات ضريبية كبيرة عند استلامهم لميراثهم، بشرط أن يديروا جوانب الأرباح الرأسمالية ونقل الملكية العقارية بشكل فعال.
التأثيرات على الأعمال
بالنسبة لمالكي الأعمال، فإن فهم هذه الآثار الضريبية أمر بالغ الأهمية. يمكن نقل ملكية الأعمال أو الأسهم من خلال الميراث أو الهدايا دون تأثيرات ضريبية مباشرة. وهذا يتيح تخطيطًا سلسًا للخلافة ويمكن أن يضمن استمرارية الأعمال العائلية. ومع ذلك، يجب على رواد الأعمال أن يأخذوا في الاعتبار الضرائب على الشركات وغيرها من الضرائب التشغيلية المطبقة على أنشطتهم التجارية.
الخاتمة
تعتبر مقاربة إسرائيل لضريبة الميراث والهدايا متساهلة بشكل ملحوظ مقارنة بالعديد من الدول الأخرى. إن غياب الضرائب المباشرة من هذا النوع يوفر بيئة مواتية لنقل الثروة وتخطيط التركة. ومع ذلك، من الضروري أن يكون الأفراد والشركات على دراية بالضرائب ذات الصلة، مثل ضرائب الأرباح الرأسمالية وضرائب نقل الملكية العقارية، والتخطيط وفقًا لذلك لتحسين التزاماتهم المالية والضريبية.
في الختام، سواء كنت تفكر في تخطيط التركة، أو تلقي ميراث، أو تقديم هدايا كبيرة، فإن فهم تفاصيل النظام الضريبي الإسرائيلي يمكن أن يساعد في اتخاذ قرارات مستنيرة وضمان أن تكون معاملاتك المالية بأفضل شكل ممكن ضمن الإطار القانوني للدولة.
روابط ذات صلة مقترحة حول ضرائب الميراث والهدايا في إسرائيل: