دانيش معروفة بمستوى المعيشة المرتفع لديها، وبرامجها الاجتماعية الواسعة، واقتصادها القوي، لكنها تمتلك أيضًا واحدة من أعلى معدلات ضريبة الدخل الشخصي في العالم. يعكس هذا النظام الضريبي الالتزام بالمساواة الاجتماعية ونموذج الدولة الاجتماعي والاقتصادي الفريد. في هذه المقالة، سنستعرض جوانب مختلفة من ضريبة الدخل الشخصي في الدنمارك وسنقدم نظرة شاملة لأولئك المهتمين بفهم كيف تمول هذه الدولة الاسكندنافية خدماتها وتحافظ على اقتصادها.
نظام ضريبي تصاعدي
تستخدم الدنمارك نظامًا ضريبيًا تصاعديًا، مما يعني أن معدلات الضرائب تزداد مع مستوى الدخل. تم تصميم القانون الضريبي الدنماركي لضمان أن الذين يكسبون أكثر يساهمون بنسبة أعلى من دخلهم للدولة. يعتبر هذا النظام أساسيًا في إعادة توزيع الثروة وتمويل البرامج الاجتماعية الواسعة في الدنمارك، بما في ذلك الرعاية الصحية والتعليم والضمان الاجتماعي.
معدلات ضريبة الدخل
تعتبر معدلات ضريبة الدخل الشخصي في الدنمارك من بين الأعلى في العالم. – عادةً ما تكون الدخل حتى 50,543 كرونة دنماركية (حوالي 6,800 يورو) معفاة من الضرائب بسبب الإعفاء الشخصي. – يتم فرض ضرائب على الدخل بين 50,543 كرونة دنماركية و544,800 كرونة دنماركية (حوالي 73,700 يورو) بمعدلات أقل، تشمل الضريبة المحلية بمتوسط حوالي 24-26% والضريبة الحكومية بنسبة 12.14% على المبالغ حتى 544,800 كرونة دنماركية. – بالنسبة للأرباح التي تتجاوز 544,800 كرونة دنماركية، يتم فرض أعلى معدل ضريبي إضافي بنسبة 15%، مما يجعل إجمالي معدل الضريبة على الدخل المرتفع يصل إلى حوالي 52-55%.
الضرائب المحلية وضرائب الكنيسة
بالإضافة إلى ضريبة الدخل الوطنية، يدفع سكان الدنمارك أيضًا ضريبة محلية وضريبة كنيسة اختيارية، مما يعكس الإدارة المحلية والتراث الديني اللوثري في البلاد. تكون الضرائب المحلية ملحوظة نسبيًا، وعادة ما تتراوح بين 22% و27% حسب البلدية. تضيف ضريبة الكنيسة، التي هي اختيارية، عادةً 0.5-1.5% إضافية.
الخصومات الضريبية والائتمانات الخاصة
يسمح النظام الضريبي الدنماركي أيضًا بمختلف الخصومات والائتمانات التي تأخذ في الاعتبار ظروف دافعي الضرائب، بما في ذلك النفقات المتعلقة بالعمل، ونفقات النقل، والفوائد المدفوعة على القروض، والتأمين ضد البطالة، والمساهمات في التأمين التقاعدي. تقلل هذه الخصومات بشكل كبير من العبء الضريبي الإجمالي على الأفراد، خاصة لأولئك الذين لديهم نفقات مؤهلة كبيرة.
ضريبة سوق العمل وضرائب دخل رأس المال
بالإضافة إلى الدخل العادي، تفرض الدنمارك مساهمة بنسبة 8% لسوق العمل على جميع المدفوعات والرواتب. علاوة على ذلك، تخضع عائدات رأس المال، بما في ذلك الأرباح من الاستثمارات والعقارات، أيضًا للضريبة. يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال بمعدلات تتراوح بين 27% و42% حسب مقدار ونوع الدخل.
البرامج الاجتماعية
تعتبر الإيرادات الكبيرة من هذه الضرائب ضرورية لتمويل دولة الرفاهية الشاملة في الدنمارك، التي تقدم الرعاية الصحية المجانية أو المدعومة، والتعليم، والضمان الاجتماعي لمواطنيها. يساهم هذا النظام في أن تحقق الدنمارك بانتظام مراكز عالية في جودة الحياة والصحة العامة والسعادة العامة.
الأعمال في الدنمارك
تُعرف الدنمارك بأنها مكان ممتاز للأعمال. تحتل بانتظام مراكز عالية في التقارير العالمية حول سهولة ممارسة الأعمال بفضل الإطار التشريعي الشفاف، والبنية التحتية الرقمية الواسعة، والقوى العاملة المؤهلة العالية. توفر الخدمات العامة الفعالة ونظام الضمان الاجتماعي القوي بيئة مستقرة لكل من الموظفين وأصحاب العمل. ومع ذلك، من المهم أن تكون الشركات على دراية بالعواقب الضريبية، بما في ذلك الاقتطاعات من الرواتب والمساهمات في نظام الضمان الاجتماعي الدنماركي.
الخاتمة
يوفر فهم نظام الضريبة الشخصية في الدنمارك علاقة بكيفية موازنة البلاد بين الضرائب المرتفعة والمزايا الاجتماعية الواسعة، مما يخلق جودة حياة عالية لمواطنيها. بينما قد تبدو معدلات الضرائب مخيفة، فإن الخدمات الاجتماعية الكاملة، والبنية التحتية العامة القوية، وبيئة الأعمال المواتية تجعل الدنمارك مكانًا جذابًا للعيش والعمل. بالنسبة لأولئك الذين يخططون للانتقال إلى الدنمارك أو بدء عمل تجاري، من المهم التعرف على السياسات الضريبية كخطوة أساسية لضمان النجاح المالي والمهني في هذه الدولة الاسكندنافية النابضة بالحياة.
بالطبع! إليك بعض الروابط المقترحة ذات الصلة:
فهم ضريبة الدخل الشخصية في الدنمارك: