تحسين الخصومات وتوفير الضرائب في الهند: دليل كامل

تصفح مجال الضرائب يمكن أن يكون معقدًا ومرهقًا، خاصة في بلد كبير ومتعدد الثقافات مثل الهند. ومع ذلك، من خلال فهم الخصومات والإعفاءات الضريبية المختلفة المتاحة، يمكنك تقليل التزاماتك الضريبية بشكل فعال وتوفير مبلغ كبير من المال. يقدم هذا الدليل معلومات واستراتيجيات لتعظيم خصوماتك وتحسين مدخراتك الضريبية في الهند.

1. استخدم القسم 80C للخصومات

القسم 80C من قانون ضريبة الدخل لعام 1961 هو واحد من أكثر الأقسام استخدامًا لتوفير الضرائب. بموجب هذا القسم، يحق لك الحصول على خصومات تصل إلى 1.5 لاك روبية سنويًا. بعض خيارات الاستثمار الشائعة التي تندرج تحت هذا القسم تشمل:

– صندوق ادخار الموظفين (EPF): المساهمات في صندوق EPF مؤهلة للخصومات.
– صندوق الادخار العام (PPF): تقدم استثمارات PPF خصومات بالإضافة إلى عوائد معفاة من الضرائب.
– شهادة الادخار الوطنية (NSC): يمكن المطالبة بالاستثمارات في NSC بموجب القسم 80C.
– أقساط التأمين على الحياة: يمكن أيضًا خصم الأقساط المدفوعة لسياسات التأمين على الحياة بموجب هذا القسم.
– نظام الادخار في الأسهم المرتبطة (ELSS): تعتبر صناديق ELSS صناديق استثمار مشتركة مؤهلة للخصومات بينما تقدم عوائد مرتبطة بالسوق.

2. أقساط التأمين الصحي بموجب القسم 80D

يمكن المطالبة بالخصومات عن الأقساط المدفوعة لسياسات التأمين الصحي لنفسك، وزوجك، وأطفالك، ووالديك بموجب القسم 80D. الحد الأقصى الذي يمكن المطالبة به لسياسة فردية وعائلية هو 25,000 روبية، بينما يمكن المطالبة بمبلغ إضافي قدره 25,000 روبية لسياسات الوالدين (إذا كانوا أقل من 60 عامًا) أو 50,000 روبية إذا كانوا من كبار السن.

3. خصومات على القروض العقارية بموجب القسم 24(b) والقسم 80EE

إذا كنت قد حصلت على قرض عقاري، يمكنك الاستفادة من الخصومات الضريبية على الفوائد المدفوعة بموجب القسم 24(b). الحد الأقصى المسموح به للخصم هو 2 لاك روبية سنويًا لعقار يشغله بنفسك. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمشترين لأول مرة المطالبة بخصم إضافي يصل إلى 50,000 روبية بموجب القسم 80EE، بشرط ألا يتجاوز مبلغ القرض 35 لاك روبية وأن تكون قيمة العقار أقل من 50 لاك روبية.

4. الفوائد على قروض الدراسة بموجب القسم 80E

إذا كنت قد حصلت على قرض دراسي للدراسات العليا، فإن الفوائد المدفوعة على القرض مؤهلة لخصم بموجب القسم 80E. تتوفر الميزة لمدة أقصاها 8 سنوات أو حتى السداد الكامل للقرض، حسب أيهما يحدث أولاً. لا يوجد حد أعلى للمبلغ الذي يمكن المطالبة به.

5. خصومات للتبرعات بموجب القسم 80G

تؤهل المساهمات المدفوعة لصناديق الإغاثة المحددة والمؤسسات الخيرية للخصومات بموجب القسم 80G. يمكن أن يكون مقدار الخصم 50% أو 100% من مبلغ التبرع، حسب المنظمة. ومع ذلك، يجب أن تتم التبرعات التي تزيد عن 2,000 روبية بطرق غير نقدية لتكون مؤهلة للخصم.

6. المساهمات في النظام الوطني للمعاشات (NPS) بموجب القسم 80CCD

تعتبر الاستثمارات في النظام الوطني للمعاشات (NPS) مؤهلة لخصومات ضريبية إضافية. بموجب القسم 80CCD(1) والقسم 80CCD(1B)، يمكنك المطالبة بالمساهمات المدفوعة إلى NPS حتى 1.5 لاك روبية ومبلغ إضافي قدره 50,000 روبية، على التوالي. هذا يجعل من NPS خيارًا جذابًا للتخطيط للتقاعد على المدى الطويل وتوفير الضرائب.

7. استخدام إعفاء HRA (بدل الإيجار)

إذا كنت موظفًا تتلقى بدل إيجار (HRA) كجزء من راتبك، يمكنك المطالبة بإعفاء ضريبي على الإيجار الذي تدفعه. يتم حساب الإعفاء بناءً على أقل مبلغ من العناصر التالية:
– المبلغ الفعلي لـ HRA المستلم
– 50% من الراتب الأساسي (للمدن الكبرى) أو 40% من الراتب الأساسي (للمدن غير الكبرى)
– الإيجار المدفوع ناقص 10% من الراتب الأساسي

8. المطالبات بموجب القسمين 80TTA و80TTB

يمكن المطالبة بالخصم على الفوائد المكتسبة من حسابات التوفير حتى 10,000 روبية بموجب القسم 80TTA. بالنسبة لكبار السن، يتم زيادة الحد بموجب القسم 80TTB إلى 50,000 روبية ويشمل الفوائد من حسابات التوفير، والودائع الثابتة، والودائع المتكررة.

الخاتمة

من خلال التخطيط بعناية واستخدام الخصومات والإعفاءات الضريبية المتاحة، يمكنك تقليل عبء الضرائب بشكل فعال وزيادة مدخراتك. يُنصح بالبقاء على اطلاع بأحدث اللوائح الضريبية وطلب المشورة المهنية إذا لزم الأمر لضمان الاستفادة القصوى من المزايا الضريبية التي تقدمها القوانين الضريبية الهندية.

روابط مقترحة لتعظيم الخصومات وتوفير الضرائب في الهند:

– وزارة ضرائب الدخل في الهند
– ClearTax
– TaxGuru
– BankBazaar
– PWC الهند
– بنك ICICI