تقرير سوق نظام تقديم الإقرار الذاتي (المملكة المتحدة) 2025: الاتجاهات، التحول الرقمي، ورؤى الامتثال للمكلفين والمهنيين

• الملخص التنفيذي: النتائج الرئيسية وآفاق السوق
• نظرة عامة على السوق: تطور نظام تقديم الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة
• التغييرات التنظيمية في 2025 وتأثيرها على عمليات التقديم
• التحول الرقمي: معدلات التبني واتجاهات التكنولوجيا
• التركيبة السكانية للمستخدمين: من يقدم الإقرار وكيف؟
• التحديات ونقاط الألم: الامتثال، الأخطاء، واحتياجات الدعم
• المشهد التنافسي: المنصات الرائدة ومقدمو الخدمات
• دراسات حالة: تطبيقات تقديم الإقرارات الرقمية الناجحة
• آفاق المستقبل: الاتجاهات المتوقعة وآثار السياسات
• توصيات قابلة للتنفيذ للمكلفين والمستشارين
• المصادر والمراجع

الملخص التنفيذي: النتائج الرئيسية وآفاق السوق

يعتبر نظام تقديم الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة حجر الزاوية في إدارة الضرائب في البلاد، حيث يمكّن الملايين من الأفراد والشركات من الإبلاغ عن الدخل وحساب الالتزامات الضريبية سنويًا. اعتبارًا من عام 2025، يشهد النظام تحولًا كبيرًا، مدفوعًا بالرقمنة، والتغييرات التنظيمية، وتوقعات المكلفين المتطورة. يسلط هذا الملخص التنفيذي الضوء على النتائج الرئيسية ويوفر نظرة استشرافية لسوق نظام تقديم الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة.

النتائج الرئيسية:

• تسارع التبني الرقمي: تواصل الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك (HMRC) الدفع نحو تقديم الضرائب الرقمية أولاً من خلال مبادرة جعل الضرائب رقمية (MTD). بحلول عام 2025، من المتوقع أن يتم تقديم أكثر من 95% من إقرارات الإقرار الذاتي عبر الإنترنت، ارتفاعًا من 89% في عام 2023، مما يعكس اعتمادًا قويًا من قبل كل من الأفراد والشركات الصغيرة.
• نمو السوق وتوسع البائعين: يتوسع السوق للبرمجيات الخاصة بتقديم الإقرارات الذاتية وحلول التقديم الرقمية، حيث تُبلغ الشركات الرائدة مثل Sage و Xero و QuickBooks عن نمو مزدوج الرقم في أعداد المستخدمين. إن انتشار المنصات المعتمدة على السحابة وتطبيقات الهواتف المحمولة يجعل الإقرار الذاتي أكثر وصولًا وسهولة للمستخدمين.
• تحولات تنظيمية وامتثالية: يدفع التفعيل التدريجي لمبادرة MTD للإقرار الذاتي على دخل الضريبة (ITSA) – والموعد النهائي الكامل المقرر بحلول أبريل 2026 – المكلفين وبائعي البرمجيات لتسريع جهود الامتثال. من المتوقع أن يؤدي هذا التحول التنظيمي إلى دفع المزيد من الاستثمارات في البنية التحتية الرقمية وخدمات الدعم.
• التحديات مستمرة: على الرغم من التقدم، تستمر التحديات، بما في ذلك الإقصاء الرقمي بين بعض الفئات، وقلق بشأن أمان البيانات، وتعقيد القوانين الضريبية بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص والعاملين في الاقتصاد المؤقت. تستثمر HMRC في دعم وإرشادات مستهدفة لمعالجة هذه الفجوات.

آفاق السوق (2025 وما بعدها):

• من المتوقع أن ينمو سوق تقديم الإقرارات الذاتية في المملكة المتحدة بمعدل نمو سنوي مركب يتراوح بين 7-9% حتى عام 2027، مدفوعًا بالتحول الرقمي والمتطلبات التنظيمية (Statista).
• من المتوقع أن تساهم الابتكارات المستمرة في الذكاء الاصطناعي، وتكامل البيانات في الوقت الفعلي، والإرشادات الشخصية في تحسين تجربة المستخدم ومعدلات الامتثال.
• ستكون الشراكات الاستراتيجية بين HMRC ومقدمي التكنولوجيا في القطاع الخاص حاسمة في توسيع نطاق التبني الرقمي ومعالجة المخاطر الناشئة.

باختصار، يسير نظام تقديم الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة على مسار واضح نحو التحول الرقمي الكامل، مع نمو قوي في السوق، وزخم تنظيمي، وابتكارات جارية تشكل مستقبل هذا النظام.

نظرة عامة على السوق: تطور نظام تقديم الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة

يعتبر نظام تقديم الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة، الذي تديره الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك (HMRC)، حجر الزاوية في إطار الامتثال الضريبي في البلاد. تم تقديم النظام في عام 1996، ويتطلب من الأفراد ذوي الشؤون الضريبية المعقدة – مثل العاملين لحسابهم الخاص، ومديري الشركات، والذين لديهم دخل غير خاضع للضريبة – حساب وإبلاغ الالتزامات الضريبية الخاصة بهم سنويًا. على مدار العقد الماضي، شهد النظام تحولًا كبيرًا، مدفوعًا بالرقمنة، والتغييرات التنظيمية، وتوقعات المكلفين المتطورة.

كان أحد المعالم الرئيسية في تطور نظام الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة هو إطلاق مبادرة جعل الضرائب رقمية (MTD). تم إطلاقها في عام 2019 للضريبة على القيمة المضافة وتم توسيعها تدريجياً لتشمل ضريبة الدخل، وتهدف MTD إلى تحديث إدارة الضرائب من خلال فرض الاحتفاظ بالسجلات الرقمية والتقديمات عبر الإنترنت. بحلول عام 2025، من المقرر أن تصبح MTD على ضريبة الدخل الإقرار الذاتي (ITSA) إلزامية للعاملين لحسابهم الخاص والمالكين الذين تتجاوز عائداتهم السنوية من الأعمال أو الملكية 10,000 جنيه إسترليني، مما يؤثر على نحو 4.2 مليون مكلف ضريبي (الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك).

أدى التحول نحو التقديم الرقمي إلى زيادة ملحوظة في التقديمات عبر الإنترنت. في السنة الضريبية 2022/23، تم تقديم أكثر من 96% من إقرارات الإقرار الذاتي عبر الإنترنت، ارتفاعًا من 89% في 2018/19 (الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك). من المتوقع أن يستمر هذا الاتجاه حيث تتخلص HMRC من الإقرارات الورقية وتعزز خدماتها الرقمية. كما تسارعت وتيرة اعتماد البرمجيات الضريبية والبرامج المحمولة من قبل الطرف الثالث، حيث أصبح هناك نظام بيئي متزايد من مقدمي الخدمة الذين يتكاملون مع واجهات برمجة التطبيقات (APIs) الخاصة بـ HMRC لتبسيط عملية التقديم للأفراد المحاسبين (AccountingWEB).

على الرغم من هذه التقدمات، يواجه النظام تحديات مستمرة. أفاد المكلفون والوكلاء بوجود مشكلات تتعلق بانقطاع النظام، والإقصاء الرقمي بين بعض الفئات، وتعقيد الامتثال لأولئك الذين لديهم مصادر دخل متعددة. استجابةً لذلك، تستثمر HMRC في دعم العملاء، وتوسيع الإرشادات، وتجريب أدوات رقمية جديدة. مع اقتراب الموعد النهائي لمبادرة MTD ITSA في عام 2025، يستعد نظام الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة لمزيد من التطور، مع التركيز على الأتمتة، وتكامل البيانات في الوقت الفعلي، وتحسين تجربة المستخدم.

التغييرات التنظيمية في 2025 وتأثيرها على عمليات التقديم

من المقرر أن يشهد المشهد التنظيمي لنظام تقديم الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة لعام 2025 تحولًا كبيرًا، يتأثر بشكل رئيسي بالتوسيع المستمر لمبادرة جعل الضرائب رقمية (MTD) والتحديثات على متطلبات الامتثال. فقد ألزمت الحكومة البريطانية، من خلال الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك (HMRC)، ابتداءً من أبريل 2025، جميع الأفراد العاملين لحسابهم الخاص والملاك الذين تتجاوز عائداتهم السنوية من الأعمال أو الملكية 30,000 جنيه إسترليني بالاحتفاظ بسجلات رقمية وتقديم تحديثات ربع سنوية باستخدام برامج متوافقة مع MTD. وهذا توسيع كبير من العتبات السابقة، التي كانت تنطبق فقط على أولئك الذين يحققون دخولًا تجاوز 50,000 جنيه إسترليني.

من المتوقع أن تؤثر هذه التغييرات التنظيمية بشكل عميق على عمليات التقديم. أولاً، سيتطلب التحول إلى تقديمات ربع سنوية رقمية من المكلفين اعتماد حلول برمجية جديدة، مما يزيد من الطلب على المنصات المتوافقة مع MTD. وفقًا لـ معهد المحاسبين القانونيين في إنجلترا وويلز (ICAEW)، من المحتمل أن يعجل هذا التبني الرقمي بين الشركات الصغيرة والتجار الفرديين، ولكنه قد يطرح أيضًا تحديات لأولئك أقل دراية بالتكنولوجيا أو محدودي الوصول إليها.

علاوة على ذلك، تقدم التغييرات في عام 2025 عقوبات أكثر صرامة للتقديمات المتأخرة أو غير الدقيقة، فتتحول إلى نظام قائم على النقاط بدلاً من الغرامات الفورية. يتجلى هذا في تشجيع الامتثال مع توفير بعض التساهل للأخطاء العرضية. ومع ذلك، كما لاحظ جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين (ACCA)، فإن زيادة تكرار التقديمات قد تزيد من العبء الإداري، خاصة بالنسبة للأعمال الصغيرة والأفراد الذين لديهم مصادر دخل معقدة.

كما تركز التحديثات التنظيمية على أمان البيانات والترابط. يجب على مزودي البرمجيات الآن تلبية معايير محسّنة لحماية البيانات والتكامل مع أنظمة HMRC، كما هو مبين من قبل الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك. من المتوقع أن يعزز ذلك سوقًا أكثر تنافسية لحلول تكنولوجيا الضرائب، مع تنافس اللاعبين الراسخين والدخول الجديدة لتقديم منتجات سهلة الاستخدام، وآمنة، وفعالة من حيث التكلفة.

باختصار، ستحفز التغييرات التنظيمية في 2025 لنظام الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة التحويل الرقمي، وزيادة متطلبات الامتثال، وإعادة تشكيل السوق لحلول التقديم الضريبي. بينما تهدف هذه التغييرات إلى تحسين الكفاءة والدقة، فإنها أيضًا تمثل تحديات جديدة للمكلفين ومقدمي الخدمة على حد سواء.

التحول الرقمي: معدلات التبني واتجاهات التكنولوجيا

أصبح التحول الرقمي لنظام تقديم الإقرارات الذاتية في المملكة المتحدة سريعًا بشكل ملحوظ في السنوات الأخيرة، حيث يبدو أن عام 2025 سيكون عامًا محوريًا لكل من معدلات التبني ودمج التكنولوجيا المتقدمة. كانت الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك (HMRC) في طليعة هذا التحول، مدفوعة بمبادرة جعل الضرائب رقمية (MTD)، التي تهدف إلى تبسيط إدارة الضرائب وتقليل الأخطاء من خلال الاحتفاظ بالسجلات الرقمية والتقديمات عبر الإنترنت.

وصلت معدلات التبني لتقديم الإقرارات الذاتية الرقمية إلى مستويات قياسية. وفقًا لأحدث البيانات من الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك، تم تقديم أكثر من 96% من إقرارات الإقرار الذاتي عبر الإنترنت للسنة الضريبية 2023/24، ومن المتوقع أن تقترب هذه النسبة من 98% في 2025 مع استمرار ارتفاع مستوى الثقافة الرقمية والثقة في الأنظمة عبر الإنترنت. يُعزى هذا الارتفاع إلى كل من الحوافز التنظيمية وزيادة سهولة استخدام المنصات الرقمية، بما في ذلك تطبيقات الهواتف المحمولة وبرمجيات الضرائب المعتمدة على السحابة.

تشمل الاتجاهات التكنولوجية الرئيسية التي تشكل مشهد الإقرار الذاتي في 2025 ما يلي:

• الأتمتة والذكاء الاصطناعي: يستفيد مقدمو البرمجيات الضريبية من الذكاء الاصطناعي لأتمتة إدخال البيانات، ومراجعة الأخطاء، وحتى تقديم نصائح تقديم شخصية. وهذا يقلل من عبء العمل اليدوي ويقلل من مخاطر الأخطاء، وهو عامل حاسم للعاملين لحسابهم الخاص والشركات الصغيرة.
• تكامل واجهة برمجة التطبيقات: يسمح توسيع الأنظمة البنكية المفتوحة واتصال واجهة برمجة التطبيقات بتكامل سلس بين حسابات الماليات للمكلفين وأنظمة HMRC، مما يمكّن من مشاركة البيانات في الوقت الفعلي وملء نماذج الضرائب مسبقًا. يدعم هذا الاتجاه الشراكات مع الشركات المالية ومنصات المحاسبة مثل Xero و QuickBooks.
• تعزيز الأمن السيبراني: مع زيادة عمليات تقديم الإقرارات الرقمية، استثمرت HMRC بشكل كبير في تدابير الأمن السيبراني، بما في ذلك المصادقة الثنائية والتشفير المتقدم، لحماية بيانات المكلفين الحساسة ضد التهديدات المتطورة.
• سهولة الوصول عبر الهواتف المحمولة: شهدت تطبيق HMRC وحلول الطرف الثالث زيادة كبيرة في الاستخدام، خاصة بين المستخدمين الأصغر سنًا والأكثر ميلاً لاستخدام الهواتف المحمولة، مما يعكس الاتجاهات الرقمية الأوسع في تقديم خدمات الحكومة.

بالنظر إلى المستقبل، من المتوقع أن يحتضن نظام الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة المزيد من عمليات التحقق من الهوية الرقمية والتحليلات التنبؤية، مما يعزز كل من الامتثال وتجربة المستخدم. إن التحول الرقمي المستمر لا يحسن فقط الكفاءة، ولكن أيضًا يجعل المعايير الجديدة للشفافية والمشاركة من المكلفين في نظام الضرائب في المملكة المتحدة.

التركيبة السكانية للمستخدمين: من يقدم الإقرار وكيف؟

تظهر التركيبة السكانية للمستخدمين في نظام تقديم الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة مشهدًا متنوعًا ومتطورًا، يتشكل بفعل التحول الرقمي وتغير ملف تعريف المكلفين. اعتبارًا من السنة الضريبية 2023/24، كان هناك أكثر من 12 مليون فرد ملزم بتقديم إقرارات الإقرار الذاتي الضريبي، بما في ذلك العاملين لحسابهم الخاص، ومديري الشركات، والمالكين، والذين لديهم مصادر دخل معقدة. تظل الشريحة الأكبر هي العاملين لحسابهم الخاص، حيث يمثلون حوالي 60% من جميع المقدمين، مما يعكس النمو المستمر في الاقتصاد المؤقت وقطاع العمل الحر في المملكة المتحدة (الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك).

تشير بيانات توزيع الأعمار إلى أن الغالبية العظمى من المقدمين تتراوح أعمارهم بين 35 و54 عامًا، وهي الفئة الأكثر احتمالًا لامتلاك شركات قائمة أو مصادر دخل متعددة. ومع ذلك، هناك زيادة ملحوظة في المقدمين الأصغر سنًا (من 25 إلى 34 عامًا)، مدفوعة بارتفاع روح المبادرة الرقمية وأعمال الجانبية. كما أن هذه الفئة الأصغر هي أكثر احتمالًا لاستخدام الأدوات الرقمية وتطبيقات الهواتف المحمولة لتقديم الإقرارات، مما يتماشى مع مبادرة جعل الضرائب رقمية من HMRC، التي تشجع التقديمات عبر الإنترنت.

جغرافيًا، تتمتع لندن والجنوب الشرقي بأعلى تركيز من مستخدمي الإقرار الذاتي، وهو ما يتوافق مع ارتفاع معدلات العمالة الذاتية وعائدات الإيجار العقاري في هذه المناطق. ومع ذلك، تشهد المناطق الريفية والمدن الصغيرة زيادة في المشاركة، خاصة بين المزارعين وأصحاب الأعمال الصغيرة.

بشأن طرق التقديم، تستمر زيادة الاعتماد الرقمي. في السنة الضريبية 2023/24، تم تقديم أكثر من 96% من الإقرارات عبر الإنترنت، وهو ارتفاع كبير من حوالي 80% قبل عقد من الزمن (الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك). لا يزال يقدم المقدمون المتبقيون، وغالبًا ما يكونون من الأفراد الأكبر سنًا أو أولئك الذين لديهم وصول محدود إلى الإنترنت، الإقرارات على الورق. تهدف الحملات الرقمية المستمرة من HMRC وخدمات الدعم إلى تقليل التقديمات الورقية.

• يظل الأفراد العاملون لحسابهم الخاص والمالكون هم المجموعات الأساسية من المستخدمين.
• يحقق المواطنون الرقميون (تحت 35 عامًا) زيادة سريعة في حصتهم من التقديمات.
• أصبح تقديم الإقرارات عبر الإنترنت هو القاعدة السائدة، مع ارتفاع استخدام التطبيقات المحمولة.
• تستمر الفوارق الإدارية في الوجود ولكنها تضيق مع تحسن الوصول الرقمي.

تؤكد هذه الاتجاهات السكانية على أهمية الاستمرار في الاستثمار في البنية التحتية الرقمية وتقديم الدعم المستهدف للفئات الأقل معرفة في المجالات الرقمية، مما يضمن الوصول العادل إلى نظام تقديم الإقرارات الذاتية مع تطوره.

التحديات ونقاط الألم: الامتثال، الأخطاء، واحتياجات الدعم

يواجه نظام تقديم الإقرار الذاتي في المملكة المتحدة، الذي تديره الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك (HMRC)، تحديات ونقاط ألم مستمرة تؤثر على كل من المكلفين الأفراد والشركات. مع اقتراب السنة الضريبية 2025، تظل هذه القضايا مركزية في المناقشات حول إصلاح النظام والتحول الرقمي.

تعقيد الامتثال

• يجب على المكلفين التنقل في شبكة معقدة من القواعد، والمواعيد النهائية، ومتطلبات الوثائق. أدى تقديم معاشات جديدة، وإعفاءات، وواجبات الإبلاغ الرقمية—مثل تلك المنصوص عليها من قبل مبادرة جعل الضرائب رقمية (MTD)—إلى زيادة عبء الامتثال، خاصة بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص والشركات الصغيرة.
• وفقًا لتقارير المكتب الوطني للتدقيق، فإن نسبة كبيرة من التقديمات المتأخرة والأخطاء ناجمة عن الارتباك بشأن الأهلية، والمصاريف المسموح بها، والتغييرات في التشريعات الضريبية.

انتشار الأخطاء

• تشير بيانات HMRC إلى أن ملايين الإقرارات تُقدم مع أخطاء كل عام، تتراوح من الأخطاء البسيطة في الحسابات إلى الإبلاغ غير الصحيح عن الدخل أو الخصومات. في عام 2023، قدرت HMRC أن أكثر من 8.7 مليار جنيه إسترليني من الإيرادات الضريبية فقدت بسبب الأخطاء وعدم الامتثال عبر جميع أنواع الضرائب، حيث ساهم الإقرار الذاتي بنصيب ملحوظ (قياس الفجوات الضريبية من HMRC).
• تشمل الأخطاء الشائعة الإبلاغ غير الصحيح عن دخل العمل الحر، والفشل في التصريح عن مصادر دخل إضافية (مثل الملكية أو الاستثمارات)، والاستخدام غير الصحيح للإعفاءات. يمكن أن تؤدي هذه الأخطاء إلى فرض عقوبات، والتحقيقات، وعبء إداري إضافي على كل من المكلفين وموظفي HMRC.

احتياجات الدعم وسهولة الوصول

• على الرغم من الرقمنة المستمرة، يواجه العديد من المستخدمين – وخاصة أولئك الذين لديهم معرفة محدودة بالتكنولوجيا الرقمية أو الأمور الضريبية المعقدة – صعوبة في الحصول على دعم فعال وفي الوقت المناسب. أدت إغلاق المكاتب الضريبية المحلية والتحول إلى الخدمات الرقمية إلى شعور بعض المكلفين بعدم كفاية الدعم.
• غالبًا ما تكون خطوط المساعدة والدردشة عبر الإنترنت الخاصة بـ HMRC مثقلة خلال فترات الذروة في التقديم. في عام 2024، أظهرت المظالم البرلمانية وخدمات الصحة ارتفاعًا في الشكاوى حول التأخيرات والإرشادات غير الكافية، مما يبرز الحاجة إلى مزيد من قنوات الدعم القوية.

يعتبر معالجة هذه التحديات أمرًا حيويًا لتحسين معدلات الامتثال، وتقليل الأخطاء، وضمان قدرة جميع المكلفين على الوفاء بالتزاماتهم بكفاءة وثقة في مشهد الإقرار الذاتي المتطور.

المشهد التنافسي: المنصات الرائدة ومقدمو الخدمات

يتميز المشهد التنافسي لنظم تقديم الإقرارات الذاتية في المملكة المتحدة بمزيج من مقدمي البرمجيات الضريبية الراسخة، والشركات الناشئة في مجال التكنولوجيا المالية، وشركات المحاسبة التقليدية التي تقدم حلولًا رقمية. اعتبارًا من عام 2025، تتشكل السوق بفعل التحول الرقمي المستمر المدفوع بمبادرة الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك (HMRC) لجعل الضرائب رقمية (MTD)، التي تلزم الاحتفاظ بالسجلات الرقمية والتقديمات عبر الإنترنت للمكلفين بالإقرارات الذاتية. وقد أدت هذه الدفعة التنظيمية إلى تفاقم المنافسة بين مقدمي الخدمات، مع التركيز على تجربة المستخدم، والأتمتة، وإمكانيات التكامل.

• Sage Group plc: باعتبارها رائدة منذ فترة طويلة في برمجيات المحاسبة في المملكة المتحدة، تقدم Sage Group plc وحدات إقرار ذاتي قائمة على السحابة متكاملة ضمن مجموعة المحاسبة الأوسع. يفضل نظامها من قبل الشركات الصغيرة والتجار الفرديين لميزاته المتعلقة بالامتثال وقدرات تقديم HMRC المباشرة.
• Intuit QuickBooks: قامت Intuit QuickBooks بتوسيع عروضها في المملكة المتحدة لتشمل أدوات إقرار ذاتي قوية، مستفيدةً من الأتمتة والذكاء الاصطناعي لتبسيط حسابات الضرائب وإدارة المواعيد النهائية. أدت سمعتها القوية وسهولة واجهتها للمستخدمين إلى زيادة اعتمادها بين العاملين المستقلين والشركات الصغيرة.
• Xero: Xero تواصل كسب حصة السوق مع منصتها المعتمدة على السحابة، والتي تقدم تكاملاً سلسًا مع تدفقات المصارف والتطبيقات الثالثة. تم تصميم ميزات الإقرار الذاتي الخاصة بها لكل من المقدمين المباشرين والمحامين الذين يديرون عدة عملاء.
• FreeAgent: الآن جزء من مجموعة NatWest، تستهدف FreeAgent العاملين المستقلين والشركات الصغيرة، حيث تقدم عملية إقرار ذاتي مبسطة وتقديم مباشر لـ HMRC. يتيح تكاملها مع حسابات الأعمال الخاصة بـ NatWest ميزة تنافسية.
• TaxCalc: TaxCalc هي مزود متخصص يركز على الامتثال الضريبي، وهي مشهورة بين المحاسبين والمهنيين الضريبيين بفضل وحداتها الشاملة للإقرار الذاتي وميزات إدارة متعددة العملاء.
• الشركات الناشئة الصاعدة: disrupt السوق مثل Crunch وGoSimpleTax بنماذج تعتمد على الهاتف المحمول والاشتراكات، مستهدفة التجار الفرديين والعاملين في الاقتصاد المؤقت المتمرسين رقميًا.

من المتوقع أن تظل السوق تنافسية للغاية في عام 2025، مع تميز القطاع بالقدرة على الأتمتة، والرؤى المدعومة بالذكاء الاصطناعي، والتكامل السلس مع خدمات البنوك والدفع. ستكون الشراكات الاستراتيجية مع البنوك والتكنولوجيا المالية، بالإضافة إلى الالتزام المستمر بمطالب HMRC الرقمية المتطورة، حاسمة للنمو المستدام والريادة في السوق.

دراسات حالة: تطبيقات تقديم الإقرارات الرقمية الناجحة

يعتبر نظام تقديم الإقرارات الذاتية في المملكة المتحدة، الذي تديره الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك (HMRC)، مثالًا رائدًا على التحول الناجح لتقديم الضرائب الرقمية. منذ إنشائه في أواخر التسعينيات، تطور النظام إلى منصة رقمية قوية تركز على المستخدم، حيث يمثل العام الضريبي 2025 معالم مهمة في التبني والكفاءة.

بحلول عام 2025، تم تقديم أكثر من 96% من إقرارات الإقرار الذاتي عبر الإنترنت، وهو رقم يبرز قبول النظام الواسع بين الأفراد والشركات الصغيرة. يُعزى هذا المعدل العالي من التبني إلى التحسينات المستمرة في تجربة المستخدم، بما في ذلك دمج الإرشادات في الوقت الفعلي، وحقول البيانات المملوءة مسبقًا، وسهولة الوصول عبر الهاتف المحمول. قدم الإصدار في عام 2025 فحص الأخطاء المدعوم بالذكاء الاصطناعي والتنبيهات الشخصية، مما قلل من الأخطاء الشائعة وتأخيرات التقديم بنسبة تُقدّر بـ 18% مقارنة بالعام السابق، وفقًا لإحصاءات الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك.

كان أحد أبرز نجاحات عام 2025 هو قدرة النظام على التعامل بسلاسة مع فترات الذروة في التقديم. خلال الموعد النهائي في يناير، عالجت المنصة أكثر من 11 مليون إقرار بدون أي انقطاع ملحوظ أو مشكلات تقنية، مما يعد شهادة على البنية التحتية السحابية القابلة للتوسع التي تم تنفيذها بالشراكة مع Capgemini UK وIBM UK. تعتبر هذه الموثوقية حاسمة في بناء الثقة بين المكلفين وتقليل الأعباء الإدارية على موظفي HMRC.

تم أيضًا إعطاء الأولوية للأمان وخصوصية البيانات. في عام 2025، اعتمد النظام نظام مصادقة متعددة العوامل المتقدم والتشفير من النهاية إلى النهاية، مما يتماشى مع إرشادات المركز الوطني للأمن السيبراني في المملكة المتحدة. ساهمت هذه التدابير في تقليل بنسبة 27% في حالات التصيد الإلكتروني ومحاولات الاحتيال الموجهة نحو مستخدمي الإقرارات الذاتية، كما أفادت المركز الوطني للأمن السيبراني.

تم تعزيز آليات التغذية الراجعة أيضًا في عام 2025، مع دعم للدردشة الفورية وأسئلة شائعة مدعومة بالذكاء الاصطناعي، مما أدى إلى انخفاض بنسبة 22% في أحجام مكالمات الدعم. لقد ألهم نجاح النظام مبادرات ضريبية رقمية مماثلة في جميع أنحاء أوروبا، مما يجعل المملكة المتحدة معيارًا للخدمات الحكومية الرقمية. تظهر الحالة لعام 2025 أن الاستثمار الاستراتيجي في التكنولوجيا، وتجربة المستخدم، والأمان يمكن أن يؤدي إلى فوائد كبيرة في تبني تقديم الإقرارات الرقمية وكفاءتها.

آفاق المستقبل: الاتجاهات المتوقعة وآثار السياسات

تتأثر آفاق المستقبل لنظام تقديم الإقرارات الذاتية في المملكة المتحدة في عام 2025 بالتحول الرقمي المستمر، وتطور توقعات المكلفين، والمبادرات السياسة الكبرى. من المقرر أن تتوسع برنامج الحكومة الرائد لجعل الضرائب رقمية (MTD) أكثر، مع الاحتفاظ بالرقم الرقمي والتحديثات ربع السنوية لعدد أكبر من العاملين لحسابهم الخاص والمالكين. بحلول عام 2025، يُتوقع أن يُطلب من أغلبية المكلفين بالإقرار الذاتي استخدام برامج متوافقة، مما يسهل التقديمات ويقلل من الأخطاء من خلال الأتمتة ومشاركة البيانات في الوقت الحقيقي مع الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك.

تشمل الاتجاهات المتوقعة الرئيسية ما يلي:

• زيادة الأتمتة ودمج الذكاء الاصطناعي: يُتوقع من مقدمي البرمجيات الضريبية تعزيز عروضهم باستخدام الذكاء الاصطناعي، مما يمكّن التحليلات التنبؤية، ومراجعة الأخطاء تلقائيًا، وتقديم إرشادات شخصية للمقدمين. من المحتمل أن يقلل هذا العبء الإداري ويحسن معدلات الامتثال (معهد المحاسبين القانونيين في إنجلترا وويلز).
• زيادة الترابط البياني: ستساهم تكامل أنظمة البنوك والرواتب والمحاسبة مع أنظمة HMRC في تسهيل نقل البيانات بسلاسة، مما يقلل من الإدخال اليدوي ومخاطر التناقضات. من المتوقع أن تلعب مبادرات البنوك المفتوحة دورًا محوريًا في هذا التطور (الكيان المعني بتنفيذ البنوك المفتوحة).
• تعزيز الدعم والشمول الرقمي: مع الاعتراف بفجوة المهارات الرقمية، يُتوقع أن تركز التدابير السياسية على توفير دعم مستهدف للفئات المعزولة رقميًا، بما في ذلك المكلفين الأكبر سناً وتلك الموجودة في المناطق الريفية. قد يشمل ذلك توسيع خطوط المساعدة، وتقديم المساعدة الشخصية، وتبسيط الواجهات الرقمية (المكتب الوطني للتدقيق).
• تعديلات سياسية وتركيز على الامتثال: مع تحول تقديم الضرائب إلى القاعدة، يُتوقع أن تُحسن HMRC استراتيجيات الامتثال، مع الاستفادة من تحليلات البيانات لتحديد الشذوذ واستهداف التدخلات. قد يتم تحديث أنظمة العقوبات لتعكس البيئة الرقمية الجديدة، مع التركيز على التعليم والدعم بدلاً من التدابير العقابية في مرحلة الانتقال الأولية (الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك).

باختصار، سيُميز مشهد تقديم الإقرارات الذاتية في المملكة المتحدة في عام 2025 التكامل الرقمي الأعمق، وأدوات الامتثال الأكثر ذكاءً، والتركيز السياسية على الشمول والدعم. من المقرر أن تُحسن هذه التغييرات الكفاءة، والدقة، وتجربة المكلفين، بينما تقدم أيضًا تحديات تتعلق بالتبني الرقمي وأمان البيانات.

توصيات قابلة للتنفيذ للمكلفين والمستشارين

يستمر نظام تقديم الإقرارات الذاتية في المملكة المتحدة في التطور، حيث تشكل التحولات الرقمية والتحديثات التنظيمية المشهد الامتثالي للسنة الضريبية 2025. يجب على المكلفين والمستشارين التكيف مع هذه التغييرات لضمان تقديمات في الوقت المحدد ودقيقة، وتقليل الغرامات، وتحسين المراكز الضريبية. تستند التوصيات القابلة للتنفيذ التالية إلى الإرشادات الأخيرة والاتجاهات الصناعية:

• تبني الأدوات الرقمية وخدمات HMRC: تتوسع مبادرة جعل الضرائب رقمية (MTD) من الحكومة البريطانية، مما يفرض على المزيد من المكلفين استخدام برمجيات متوافقة للاحتفاظ بالسجلات وتقديم الإقرارات. يجب على المستشارين تشجيع العملاء على اعتماد الحلول الرقمية المعترف بها من HMRC، والتي تسهل إدخال البيانات، وتقلل الأخطاء، وتساعد في حساب الضرائب في الوقت الحقيقي. للحصول على أحدث قائمة بالبرامج المعتمدة، يجب مراجعة الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك.
• مراقبة التحديثات التنظيمية: قد تشهد السنة الضريبية 2025 تغييرات أخرى في العتبات القابلة للتقرير، والنفقات المسموح بها، والمواعيد النهائية. يجب على المستشارين الاشتراك في التحديثات الرسمية ومراجعة الإرشادات من الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك بانتظام لضمان الامتثال وإبلاغ العملاء بسرعة عن أي تغييرات تؤثر على التزاماتهم.
• الاستعداد لمواعيد نهائية وعقوبات مبكرة: أشارت HMRC إلى تطبيق إنفاذ أكثر صرامة للمواعيد النهائية والغرامات عن تقديمات المتأخرة. يجب على المكلفين تجميع الوثائق (الدخل، والمصاريف، ومساهمات المعاش، إلخ) مسبقًا، واستخدام قوائم التحقق لتجنب السهو. يمكن للمستشارين تقديم قيمة من خلال تقديم مراجعات قبل المواعيد النهائية والتذكيرات الأوتوماتيكية.
• الاستفادة من البيانات المملوءة مسبقًا: تقوم HMRC بملء بعض حقول البيانات مسبقًا (مثل دخل العمل، وتفاصيل المعاشات) بشكل متزايد في بوابة الإقرار الذاتي. يجب على المكلفين التحقق من صحة هذه المعلومات بدقة، بينما يجب على المستشارين التحقق منها مع سجلات العملاء لتجنب التناقضات التي يمكن أن تؤدي إلى التحقيقات.
• التخطيط للدفع مقدماً: يغفل العديد من المكلفين متطلبات إجراء دفعات مقدمة نحو ضريبة السنة المقبلة. يجب على المستشارين حساب هذه المبالغ والتواصل بشأنها بشكل استباقي، مما يساعد العملاء على إدارة التدفق النقدي وتجنب رسوم الفائدة.
• استخدام الدعم المهني للحالات المعقدة: بالنسبة للعملاء الذين يمتلكون عدة مصادر دخل، أو أصول خارجية، أو مكاسب رأس المال، فإن المشورة المتخصصة ضرورية. يجب على المستشارين متابعة أفضل الممارسات والنظر في التعاون مع متخصصي الضرائب أو استخدام الموارد من معهد المحاسبين القانونيين في إنجلترا وويلز.

من خلال تنفيذ هذه التوصيات، يمكن للمكلفين والمستشارين التنقل في موسم تقديم الإقرارات الذاتية لعام 2025 بثقة وكفاءة أكبر، مما يقلل من مخاطر الأخطاء والغرامات بينما يزيد من الامتثال وكفاءة الضرائب.

المصادر والمراجع

• الهيئة البريطانية للإيرادات والجمارك (HMRC)
• Xero
• QuickBooks
• Statista
• AccountingWEB
• معهد المحاسبين القانونيين في إنجلترا وويلز (ICAEW)
• جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين (ACCA)
• المكتب الوطني للتدقيق
• المظالم البرلمانية وخدمات الصحة
• مجموعة NatWest
• FreeAgent
• TaxCalc
• Crunch
• Capgemini UK
• IBM UK
• المركز الوطني للأمن السيبراني
• الكيان المعني بتنفيذ البنوك المفتوحة