Russlands Steuererstattung 2025: Neue Schlupflöcher und große Auszahlungen enthüllt

Inhaltsverzeichnis

• Einleitung: Warum Steuererstattungen in Russland wichtig sind (Ausgabe 2025)
• Rechtlicher Rahmen: Der Russische Steuerkodex & Aktuelle Änderungen
• Schritt-für-Schritt-Anleitung: So fordern Sie Ihre Steuererstattung 2025 an
• Eignungskriterien: Wer hat Anspruch auf Steuererstattungen?
• Häufige Fehler & Wie man den Verlust seiner Erstattung vermeidet
• Offizielle Kanäle: Einreichung über den Föderalen Steuerdienst Russlands (nalog.gov.ru)
• Compliance & Dokumentation: Was Sie vorbereiten müssen
• Wichtige Statistiken: Aktuelle Trends und Daten zu Steuererstattungen (2022–2025)
• Zukunftsausblick: Voraussichtliche Änderungen und Regierungsinitiativen (2026–2030)
• Expertentipps: Maximierung Ihrer Rückerstattung & Navigation neuer Regeln
• Quellen & Verweise

Einleitung: Warum Steuererstattungen in Russland wichtig sind (Ausgabe 2025)

Steuererstattungen stellen einen wesentlichen Aspekt der fiskalischen Landschaft Russlands dar, die sowohl individuelle Steuerzahler als auch die breitere Wirtschaft direkt betreffen. In Russland bezieht sich eine Steuererstattung auf die Rückzahlung von zu viel gezahlter Einkommenssteuer durch Einzelpersonen oder juristische Personen, die häufig aus Überabzügen, berechtigten Abzügen oder Steueranreizen resultiert. Ab 2025 sind Steuererstattungen für Millionen von russischen Bürgern zunehmend relevant – insbesondere da wirtschaftlicher Druck und gesetzliche Änderungen zu einer stärkeren Teilnahme an Programmen für Steuerabzüge führen.

Der rechtliche Rahmen für Steuererstattungen ist im Steuergesetzbuch der Russischen Föderation festgelegt, das die Grundlagen, Verfahren und Fristen für Rückerstattungsanträge regelt. Zu den häufigsten Kategorien gehören Rückerstattungen der persönlichen Einkommenssteuer (NDFL), die mit Ausgaben für Hypothekenzinsen, Bildung, medizinische Behandlungen und Investitionen verbunden sind. Für Unternehmen sind Überzahlungen der Mehrwertsteuer (MwSt.) und der Unternehmenssteuer ebenfalls signifikante Treiber für Rückerstattungsanträge. Der Föderale Steuerdienst (Föderaler Steuerdienst) ist die Hauptbehörde, die für die Bearbeitung dieser Rückerstattungen zuständig ist und hat bemerkenswerte Fortschritte in der Digitalisierung gemacht, um den Prozess zu optimieren.

In den letzten Jahren gab es einen stetigen Anstieg der Rückerstattungsanträge: Im Jahr 2023 stellten über 6 Millionen Personen Anträge auf Rückerstattungen der persönlichen Einkommenssteuer, wobei die erstattete Summe 300 Milliarden Rubel überstieg, gemäß offiziellen Daten (Föderaler Steuerdienst). Diese Zahlen werden voraussichtlich 2025 und darüber hinaus steigen, angestoßen durch verbesserte digitale Dienste und ein größeres Bewusstsein der Steuerzahler.

Compliance bleibt entscheidend: Steuererstattungsanträge unterliegen strengen Dokumentations- und Verifizierungsanforderungen. Im Jahr 2024 führte die russische Regierung neue Vorschriften ein, um betrügerische Ansprüche zu bekämpfen, darunter robustere Abgleiche zwischen Banken, Arbeitgebern und Gesundheitsdienstleistern (Föderaler Steuerdienst). Diese Maßnahmen zielen darauf ab, den Staatshaushalt zu schützen und gleichzeitig zeitgerechte und genaue Rückerstattungen für konforme Steuerzahler sicherzustellen.

Für die Zukunft steht die Landschaft der Steuererstattungen in Russland vor einer weiteren Modernisierung. Der fortschreitende digitale Wandel – wie die Erweiterung vorab ausgefüllter elektronischer Steuererklärungsdienste und die Integration in andere staatliche Datensysteme – verspricht, die Anträge auf Rückerstattungen schneller und transparenter zu gestalten. Da die Steuerpolitik als Reaktion auf wirtschaftliche und soziale Bedürfnisse weiterentwickelt wird, werden Steuererstattungen auch in 2025 und den folgenden Jahren eine entscheidende Rolle bei der finanziellen Planung von Haushalten und der Liquidität von Unternehmen in Russland spielen.

Rechtlicher Rahmen: Der Russische Steuerkodex & Aktuelle Änderungen

Der zentrale rechtliche Rahmen, der die Steuererstattungen in Russland regelt, ist der Russische Steuerkodex, insbesondere die Teile Eins und Zwei, die die Prinzipien, Verfahren und Rechte im Zusammenhang mit Steuerüberzahlungen und Rückerstattungen für Einzelpersonen und juristische Personen festlegen. Das Steuerkodex legt die Bedingungen fest, unter denen Steuerzahler Rückerstattungen auf überzahlte Beträge oder Abzüge beantragen können, das Verfahren zur Einreichung von Anträgen und die Fristen, innerhalb derer die Behörden die Rückerstattungen bearbeiten und ausführen müssen.

In den letzten Jahren hat Russland mehrere Änderungen eingeführt, die darauf abzielen, die Steuerverwaltung zu optimieren und die Rechte der Steuerzahler zu stärken, wobei einige bedeutende Entwicklungen bis 2024 und 2025 in Kraft traten. Insbesondere wurde mit dem Bundesgesetz Nr. 389-FZ (verabschiedet im Juli 2022) das Steuerkodex geändert, um die Verfahren für die elektronische Einreichung zu klären und die Verwendung von digitalen Signaturen in Steuerangelegenheiten zu erweitern. Diese Änderungen erleichtern die schnellere Bearbeitung von Anträgen auf Steuererstattungen und reduzieren bürokratische Hürden für sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen. Gesetzgeberische Anpassungen zielen auch darauf ab, die Geschwindigkeit und Transparenz von Rückerstattungen der Mehrwertsteuer (MwSt.) zu verbessern, ein kritisches Thema für Exporteure und große Unternehmen.

Eine entscheidende Compliance-Anforderung ist, dass Anträge auf Steuererstattungen vollständige und genaue Dokumentationen vorlegen müssen, einschließlich Nachweisen über Überzahlungen oder Ansprüche auf Abzüge. Der Russische Föderale Steuerdienst (FTS) ist verantwortlich für die Überprüfung und Genehmigung von Rückerstattungen. Ab 2025 beträgt die gesetzliche Frist für die Bearbeitung der meisten Anträge auf Steuererstattungen einen Monat ab dem Datum des Eingangs des Antrags, obwohl diese verlängert werden kann, wenn zusätzliche Überprüfungen erforderlich sind (Föderaler Steuerdienst Russlands).

• Rückerstattungen der persönlichen Einkommenssteuer (PIT): Einzelpersonen können Rückerstattungen für zu viel gezahlte PIT aufgrund berechtigter Abzüge beantragen (z. B. für Bildung, medizinische Ausgaben oder Hypothekenzinsen). Der FTS hat digitale Dienste verbessert, um die Einreichung solcher Anträge zu vereinfachen, insbesondere über die Portale „Mein Steuerkonto“ und „Persönliches Konto des Steuerzahlers“.
• Rückerstattungen der MwSt: Juristische Personen, insbesondere Exporteure, profitieren von einem System beschleunigter Rückerstattungen der MwSt, wenn sie spezifische Compliance- und Prüfanforderungen erfüllen. Änderungen haben den Prüfprozess klargestellt und risikobasierte Kontrollen eingeführt, um Rückerstattungen für risikoarme Steuerzahler zu beschleunigen.

Laut dem Föderalen Steuerdienst Russlands wurden 2023 über 1,2 Billionen Rubel an Steuererstattungen bearbeitet, wobei Rückerstattungen der MwSt den Großteil ausmachten. Die FTS setzt weiterhin auf Automatisierung und Digitalisierung, mit der Erwartung, dass die Bearbeitungszeiten für Rückerstattungen bis 2025 weiter sinken werden. In der Zukunft werden die fortlaufende digitale Transformation und legislative Feinabstimmungen voraussichtlich die Prozesse für Steuererstattungen effizienter gestalten, mit einem Fokus auf die Reduzierung administrativer Belastungen und die Unterstützung der wirtschaftlichen Aktivitäten in Russland.

Schritt-für-Schritt-Anleitung: So fordern Sie Ihre Steuererstattung 2025 an

Die Beantragung einer Steuererstattung in Russland für das Steuerjahr 2025 umfasst einen strukturierten Prozess, der durch den Russischen Steuerkodex geregelt ist und vom Föderalen Steuerdienst (FTS) überwacht wird. Nachfolgend finden Sie eine detaillierte Schritt-für-Schritt-Anleitung, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen und Ihre Chancen auf eine erfolgreiche Rückerstattung zu maximieren.

• Feststellung der Eignung: Einwohner, die zu viel persönliche Einkommenssteuer (PIT) zum Standardsteuersatz von 13 % (oder 15 % für Jahreseinkommen über 5 Millionen RUB) auf berechtigte Abzüge– wie z. B. den Kauf von Immobilien, Bildung, medizinische Ausgaben oder Investitionen – gezahlt haben, können eine Rückerstattung beantragen. Für Nichtansässige, die mit einem festen Steuersatz von 30 % besteuert werden, gelten im Allgemeinen keine Abzüge, außer in bestimmten Fällen, z. B. für hochqualifizierte Spezialisten (Föderaler Steuerdienst).
• Unterlagen sammeln: Bereiten Sie unterstützende Dokumente vor: Einkommensbescheinigungen (2-NDFL), Zahlungsnachweise (Quittungen, Verträge), offizielle Erklärungen von Banken oder Bildungseinrichtungen/medizinischen Institutionen und Antragsformulare für Steuerabzüge.
• Steuererklärung einreichen: Reichen Sie die jährliche Steuererklärung (Formular 3-NDFL) für das Einkommen von 2024 nicht früher als am 1. Januar 2025 und nicht später als am 30. April 2025 ein. Erklärungen können elektronisch über das persönliche Steuerzahlerportal des FTS, persönlich in einem lokalen Steuerbüro oder per Post eingereicht werden (Föderaler Steuerdienst).
• Beantragung von Abzügen: Geben Sie in Ihrer 3-NDFL-Erklärung die Art und Höhe des beantragten Abzugs an. Zu den häufigsten Abzügen gehören Immobilien (bis zu 2 Millionen RUB für den Kauf, bis zu 3 Millionen RUB für Hypothekenzinsen), Bildung (bis zu 120.000 RUB pro Jahr) und medizinische Ausgaben (bis zu 120.000 RUB pro Jahr) (Föderaler Steuerdienst).
• Überprüfung abwarten: Die FTS hat bis zu drei Monate Zeit, um Ihre Erklärung und Dokumente zu prüfen. Wenn Klarstellungen erforderlich sind, kann es sein, dass Sie aufgefordert werden, weitere Informationen bereitzustellen (Föderaler Steuerdienst).
• Rückerstattung erhalten: Sobald Ihr Antrag genehmigt ist, überweist die FTS die Erstattung innerhalb von 30 Tagen nach der Entscheidung auf Ihr angegebenes Bankkonto.

Für 2025 und darüber hinaus wird erwartet, dass die Digitalisierung der Steuerdienste die Bearbeitung von Rückerstattungen weiter optimiert und administrative Verzögerungen reduziert, während die FTS weiterhin das Angebot an digitalen Steuerkonten und automatischen Abzugssystemen ausbaut (Föderaler Steuerdienst). Die Einhaltung der Dokumentation und die fristgerechte Einreichung sind entscheidend, um Strafen oder Ablehnungen von Anträgen zu vermeiden.

Eignungskriterien: Wer hat Anspruch auf Steuererstattungen?

Die Eignung für Steuererstattungen in Russland wird durch den Steuerkodex der Russischen Föderation geregelt, der die Bedingungen beschreibt, unter denen Einzelpersonen und juristische Personen eine Rückerstattung überzahlter Steuern oder Steuerabzüge beantragen können. Ab 2025 sind folgende Gruppen und Umstände allgemein für Steuererstattungen berechtigt:

• Einzelpersonen (Einwohner): Russische Steueransässige (Einzelpersonen, die mindestens 183 Tage innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums in Russland verbringen) haben Anspruch auf Rückerstattungen der persönlichen Einkommenssteuer (PIT) auf bestimmte abzugsfähige Ausgaben. Dazu gehören Bildung, medizinische Behandlung, freiwillige Rentenbeiträge sowie der Kauf oder Bau von Wohnimmobilien. Der maximale Abzug für Immobilienkäufe bleibt bei 2.000.000 RUB für das Hauptdarlehen und 3.000.000 RUB für gezahlte Zinsen auf Hypotheken. Die Eignung wird durch die Vorlage unterstützender Dokumente an die Steuerbehörde während der jährlichen Steuererklärungskampagne bestätigt (Föderaler Steuerdienst Russlands).
• Nichtansässige: In den meisten Fällen unterliegen nichtansässige Personen einer Besteuerung zum festen Satz und haben keinen Anspruch auf Standardabzüge. Es gibt jedoch Ausnahmen für hochqualifizierte Spezialisten und Expats gemäß bestimmten Doppelbesteuerungsabkommen, die begrenzte Rückerstattungen oder Ausnahmen beantragen können (Föderaler Steuerdienst Russlands).
• Juristische Personen: Unternehmen können Steuererstattungen für überzahlte Körperschaftssteuern, Mehrwertsteuern (MwSt.) und andere Bundes- oder Landessteuern beantragen. MwSt.-Rückerstattungen sind insbesondere für Exporteure und Unternehmen, die in null-bewerteten Transaktionen tätig sind, häufig. Die Eignung erfordert eine sorgfältige Einhaltung der Rechnungslegungs- und Dokumentationsstandards, und die Steuerbehörde kann Audits vor der Gewährung von Rückerstattungen durchführen (Föderaler Steuerdienst Russlands).
• Ausländische Unternehmen: Ausländische Unternehmen ohne eine feste Niederlassung in Russland können unter bestimmten Bedingungen Ansprüche auf MwSt.-Rückerstattungen für bestimmte Waren und Dienstleistungen, die in Russland erworben wurden, haben, vorbehaltlich der Gegenseitigkeit und der Einhaltung der Dokumentationsanforderungen (Föderaler Steuerdienst Russlands).

Wichtige Statistiken zeigen, dass 2023 über 5 Millionen Einzelpersonen Anträge auf Rückerstattungen der persönlichen Einkommenssteuer stellten, wobei die Mehrheit sich auf Immobilienkäufe und medizinische Ausgaben bezog. Das Volumen der MwSt.-Rückerstattungen für juristische Personen wächst weiterhin und spiegelt die Bemühungen Russlands wider, die elektronische Einreichung zu optimieren und die Bearbeitungszeiten zu reduzieren (Föderaler Steuerdienst Russlands).

Für 2025 und darüber hinaus plant die russische Regierung, digitale Plattformen für die Einreichung und Verfolgung von Rückerstattungsanträgen weiter zu verbessern und die Verifizierungsprozesse weiter zu automatisieren. Die Einhaltung bleibt entscheidend, da die Behörden weiterhin Rückerstattungsanträge auf Betrug und falsche Angaben überprüfen. Gesetzgeberische Anpassungen in den kommenden Jahren könnten die Eignungskriterien und Dokumentationsstandards weiter verfeinern, während Russland sich an die sich entwickelnden internationalen Steuernormen anpasst.

Häufige Fehler & Wie man den Verlust seiner Erstattung vermeidet

Die Beantragung einer Steuererstattung in Russland ist ein etablierter Prozess, aber Steuerzahler stoßen häufig auf Fallstricke, die zu Verzögerungen oder sogar zum Verlust der Erstattung führen können. Angesichts der Fortschritte bei den Vorschriften und der Digitalisierung zu Beginn des Jahres 2025 ist es entscheidend, häufige Fehler und bewährte Verfahren zu verstehen, um sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen bei der Beantragung von Steuererstattungen zu helfen.

• Unvollständige oder falsche Dokumentation: Der Föderale Steuerdienst Russlands (FTS) verlangt umfassende Dokumentationen zur Unterstützung von Rückerstattungsanträgen, einschließlich Einkommensnachweisen, Zahlungsnachweisen und vertragsbezogenen Dokumenten. Fehlende oder falsche Unterlagen sind eine der Hauptursachen für Ablehnungen oder längere Überprüfungszeiten. Steuerzahler sollten die jährliche Checkliste des FTS sorgfältig konsultieren, um diese Fehler zu vermeiden.
• Fristen verpassen: Anträge auf Rückerstattungen der persönlichen Einkommenssteuer müssen in der Regel innerhalb von drei Jahren nach dem Ende des Steuerjahres eingereicht werden, für das der Abzug beansprucht wird (Föderaler Steuerdienst Russlands). Das Nichterfüllen dieser gesetzlichen Frist ist ein nicht wieder gutzumachender Fehler für diesen Steuerzeitraum.
• Fehler bei der digitalen Einreichung: Mit der laufenden Digitalisierung der Steuerverwaltung werden die meisten Einreichungen nun über das Online-Portal der FTS abgewickelt. Falsche Dateneingabe, nicht übereinstimmende persönliche Identifikationsdaten oder technische Einreichungsfehler können automatische Ablehnungen auslösen oder zeitaufwendige Nachreichungen erforderlich machen (Föderaler Steuerdienst Russlands). Überprüfen Sie immer die Eingaben und nutzen Sie die bereitgestellten Validierungstools.
• Falsche Berechnung der Abzüge: Missverständnisse über die Höchstgrenzen oder Berechtigungen für bestimmte Abzüge (z. B. für den Immobilienkauf, Bildung oder medizinische Ausgaben) können zu Überansprüchungen oder Unteransprüchungen führen. Der FTS aktualisiert regelmäßig die Abzugsregeln und veröffentlicht jährliche Leitfäden; Steuerzahler sollten diese Ressourcen zu Compliance-Zwecken konsultieren (Föderaler Steuerdienst Russlands).
• Kommunikation vom FTS übersehen: Die Bearbeitung von Rückerstattungen kann Klarstellungen oder zusätzliche Dokumente erfordern. Das Ignorieren oder Verpassen von FTS-Benachrichtigungen – die jetzt häufig elektronisch geliefert werden – kann dazu führen, dass der Prozess ins Stocken gerät oder storniert wird. Überwachen Sie regelmäßig Ihr Online-Steuerkonto und reagieren Sie umgehend auf Anfragen.

Um den Verlust Ihrer Rückerstattung zu vermeiden, ist es ratsam, das offizielle persönliche Konto des FTS zu nutzen, veröffentlichte Checklisten zu befolgen und über aktuelle Änderungen im Steuerrecht informiert zu bleiben. Da Russland seine Systeme für Steuererstattungen bis 2025 und darüber hinaus automatisiert und verfeinert, bleibt die Aufmerksamkeit für Details und proaktive Compliance entscheidend für erfolgreiche Rückerstattungsanträge.

Offizielle Kanäle: Einreichung über den Föderalen Steuerdienst Russlands (nalog.gov.ru)

Die Beantragung von Steuererstattungen in Russland wird zentral durch den Föderalen Steuerdienst (FTS) verwaltet, bekannt unter dem Namen nalog.ru. Ab 2025 wird die FTS weiterhin ihre digitale Infrastruktur verfeinern und E-Government-Dienste erweitern, um den Rückerstattungsprozess zu optimieren und die Compliance der Steuerzahler zu verbessern. Einzelpersonen und Organisationen, die Steuererstattungen beantragen – häufig aufgrund von zu viel gezahlter persönlicher Einkommenssteuer, MwSt. oder bestimmten immobilienbezogenen Abzügen – sind verpflichtet, Anträge direkt über die offiziellen digitalen Plattformen der FTS oder persönlich in lokalen Büros einzureichen.

In den letzten Jahren hat die FTS die Expansion ihres Persönlichen Kontos Portals priorisiert, das es Steuerzahlern ermöglicht, Rückerstattungsanträge einzureichen, deren Status zu verfolgen und online mit den Steuerbehörden zu kommunizieren. Laut der FTS wurden 2024 mehr als 85 % der Anträge auf Rückerstattungen von Einzelpersonen elektronisch eingereicht, eine Zahl, die voraussichtlich steigen wird, da digitale Fähigkeiten und das Vertrauen in staatliche E-Dienste zunehmen. Die automatisierten Systeme der FTS vergleichen eingereichte Rückerstattungsanträge mit Echtzeit-Steuerdaten, beschleunigen die Bearbeitungszeiten und reduzieren die Häufigkeit von Betrug und Fehlern (Föderaler Steuerdienst).

Wesentliche rechtliche Bestimmungen, die den Rückerstattungsprozess untermauern, sind im Russischen Steuerkodex kodifiziert, insbesondere in den Artikeln 78 und 231. Artikel 78 etabliert das Recht des Steuerzahlers auf eine Rückerstattung für überzahlte Steuern und setzt den Standardzeitrahmen fest: Die FTS muss Rückerstattungsanträge innerhalb eines Monats nach Eingang aller erforderlichen Dokumente bearbeiten. Für Rückerstattungen der MwSt. legt Artikel 176 eine zusätzliche Überprüfung und ein Standard-Büroaudit fest, das die Auszahlung bis zu drei Monate verlängern kann (Föderaler Steuerdienst).

Strikte Compliance ist erforderlich: Steuerzahler müssen vollständige Dokumentationen bereitstellen – einschließlich Steuererklärungen, Zahlungsnachweisen und gegebenenfalls unterstützender Nachweise für Abzüge. Die FTS behält sich das Recht vor, weitere Informationen anzufordern oder Audits durchzuführen. Im Falle abgelehnter Rückerstattungen haben Steuerzahler das Recht auf eine administrative Beschwerde und letztendlich auf gerichtliche Überprüfung durch russische Gerichte.

In der Zukunft testet die FTS weitere Automatisierungen, einschließlich KI-gestützter Risikoanalysen für Rückerstattungsanträge und erweiterten Funktionen für vorab ausgefüllte Steuererklärungen. Der Ausblick 2025–2027 geht von einem kontinuierlichen Anstieg der Raten elektronischer Einreichungen und schnelleren Rückerstattungsbearbeitungszeiten aus, wobei die FTS beabsichtigt, die durchschnittliche Rückerstattungsdauer um 20 % im Vergleich zu den Benchmarks von 2023 zu reduzieren. Ongoing legislative updates are expected to further synchronize refund protocols with Russia’s broader tax modernization strategy (Föderaler Steuerdienst).

Compliance & Dokumentation: Was Sie vorbereiten müssen

Die Sicherstellung einer Steuererstattung in Russland erfordert die Einhaltung strenger Compliance-Anforderungen und sorgfältiger Dokumentation, wie von den Steuerbehörden vorgeschrieben. Sowohl für Einzelpersonen als auch für juristische Personen wird der Prozess durch den Steuerkodex der Russischen Föderation geregelt, der die erforderlichen Schritte, Fristen und unterstützenden Materialien, die bei der Beantragung einer Rückerstattung vorzulegen sind, festlegt.

Im Jahr 2025 müssen Antragsteller in der Regel einen formellen Antrag beim Föderalen Steuerdienst Russlands (FTS) einreichen, entweder über sein elektronisches Portal oder persönlich in einem lokalen Steuerbüro. Der Antrag sollte den Grund für die Rückerstattung angeben – wie z.B. die Überzahlung von Einkommenssteuer, Mehrwertsteuer (MwSt.) oder anderen Bundes-, Landes- oder Kommunalsteuern. Die FTS verlangt, dass Antragsteller originale Dokumente oder beglaubigte Kopien vorlegen, zu denen gehören können:

• Persönliche Identifikation (Pass oder Äquivalent für Einzelpersonen; Registrierungszertifikate für Organisationen)
• Nachweis über Steuerzahlungen (Zahlungsaufträge, Quittungen oder Kontoauszüge)
• Steuererklärungen oder Rückmeldungen, die die Überzahlung oder die Grundlagen für die Rückerstattung belegen
• Beschäftigungs- und Einkommensdokumente für Einzelpersonen (z.B. 2-NDFL oder 3-NDFL Formulare)
• Verträge, Rechnungen und Zollanmeldungen – insbesondere für MwSt.-Rückerstattungen auf Exporte
• Vollmacht, wenn über einen Vertreter gehandelt wird

Um die Compliance zu verbessern, hat Russland 2024–2025 weiterhin die Nutzung digitaler Dienstleistungen für die Steueradministration ausgebaut. Das Online-Portal der FTS ermöglicht die elektronische Einreichung von Anträgen und unterstützenden Dokumenten, wodurch administrative Verzögerungen und das Risiko von Fehlern verringert werden. Die Steuerbehörde behält sich jedoch das Recht vor, zusätzliche Informationen anzufordern oder ein Audit durchzuführen, bevor eine Rückerstattung genehmigt wird. Der Standardzeitraum für die Bearbeitung von Rückerstattungsanträgen beträgt in der Regel einen Monat für die meisten Steuern, kann jedoch verlängert werden, wenn ein Audit eingeleitet wird.

Statistische Daten vom Föderalen Steuerdienst Russlands zeigen, dass 2023–2024 Rückerstattungsanträge häufiger geworden sind, da sowohl Unternehmen als auch private Steuerzahler versuchen, ihre Steuerpositionen zu optimieren. Die FTS bearbeitete im Jahr 2023 über 1,2 Millionen Anträge auf Rückerstattung der persönlichen Einkommenssteuer, wobei ein wachsender Anteil elektronisch eingereicht wurde.

Für 2025 und darüber hinaus priorisiert die FTS weiterhin die Digitalisierung, risikobasierte Überprüfungen und erhöhte Transparenz. Steuerzahler sollten sich auf eine intensivere Überprüfung der Dokumente und automatisierte Prüfungen vorbereiten, wodurch die Genauigkeit und Vollständigkeit der eingereichten Dokumentation entscheidend wird. Die kontinuierliche Beobachtung der sich entwickelnden Anforderungen und die Nutzung von Online-Ressourcen werden die Schlüsselfaktoren für die Gewährleistung erfolgreicher und zeitgerechter Steuererstattungsanträge in Russland sein.

Wichtige Statistiken: Aktuelle Trends und Daten zu Steuererstattungen (2022–2025)

Das System der Steuererstattungen in Russland spielt eine wichtige Rolle in den Bereichen persönliche und Unternehmensfinanzen. In den letzten Jahren gab es bemerkenswerte Veränderungen in den Volumina der Rückerstattungen, den Bearbeitungszeiten und den Compliance-Anforderungen, die durch sich entwickelnde Gesetze und makroökonomische Entwicklungen geprägt sind.

• Rückerstattungsvolumen: Laut dem Föderalen Steuerdienst überstiegen die Gesamtrückerstattungen (hauptsächlich MwSt., persönliche Einkommenssteuer und Unternehmensüberzahlungen) im Jahr 2023 2,2 Billionen RUB, was einem Anstieg von etwa 12 % gegenüber 2022 entspricht. Der größte Anteil entfällt weiterhin auf Rückerstattungen der Mehrwertsteuer (MwSt.) an Exporteure und Hersteller.
• Rückerstattungen der persönlichen Einkommenssteuer (PIT): Die Anzahl der Personen, die Anträge auf Rückerstattungen der PIT einreichen, steigt weiter, mit über 8,5 Millionen bearbeiteten Anträgen im Jahr 2023, gegenüber 7,8 Millionen im Jahr 2022. Die Haupttreiber sind Abzüge für Immobilienkäufe, Bildung und medizinische Ausgaben.
• Unternehmensrückerstattungen: Unternehmensrückerstattungen der MwSt. machten rund 80 % aller Zahlungen an Steuererstattungen aus. Die Föderale Steuerdienst berichtet, dass im Jahr 2023 mehr als 92 % der MwSt.-Rückerstattungsanträge innerhalb der gesetzlichen Frist von 12 Tagen für konforme Steuerzahler bearbeitet wurden.
• Bearbeitungszeiten: Die Digitalisierung hat die durchschnittlichen Bearbeitungszeiten für Rückerstattungen erheblich verkürzt. Das Finanzministerium gibt an, dass im Jahr 2024 über 95 % der berechtigten Rückerstattungen innerhalb von 1–2 Wochen nach der Einreichung ausgezahlt wurden, im Vergleich zu bis zu 2 Monaten vor einem Jahrzehnt.
• Compliance und Ablehnungen: Verbesserten Compliance-Kontrollen, einschließlich automatisierter Kreuzverifizierung von Dokumentationen, haben die prozentuale Zahl abgelehnter oder verzögerter Rückerstattungen leicht erhöht. Im Jahr 2023 wurden etwa 6 % der Anträge auf MwSt.-Rückerstattungen aufgrund von Dokumentationsfehlern oder verdächtigtem Betrug abgelehnt.

Die Prognose für 2025 und darüber hinaus deutet auf einen weiteren Anstieg der Rückerstattungsvolumen hin, da gesetzliche Änderungen die Eignung für bestimmte Abzüge erweitern und digitale Plattformen den Antragsprozess weiter optimieren. Allerdings wird erwartet, dass die Compliance-Kontrollen strenger werden, da die Föderale Steuerdienst in fortschrittliche Datenanalytik investiert, um Betrug und Fehler effektiver zu erkennen. Die russischen Steuerbehörden rechnen mit einem stabilen Wachstum der Rückerstattungen, insbesondere im persönlichen Sektor, und legen dabei einen starken Fokus auf Risikomanagement und Verfahrenstransparenz.

Zukunftsausblick: Voraussichtliche Änderungen und Regierungsinitiativen (2026–2030)

Im Hinblick auf 2026–2030 steht die Landschaft der Steuererstattungen in Russland vor bedeutenden Veränderungen, die durch fortwährende Digitalisierung, gesetzgeberische Anpassungen und einen Fokus auf internationale Best Practices vorangetrieben werden. Ab 2025 setzt der Russische Föderale Steuerdienst (FTS) weiterhin auf die Optimierung der Steuerverwaltung durch seine integrierte digitale Plattform, die bereits die Bearbeitungszeiten für Rückerstattungen der persönlichen Einkommenssteuer in den meisten Fällen auf weniger als 30 Tage reduziert hat Föderaler Steuerdienst Russlands. Dieser Trend wird sich voraussichtlich intensivieren, da die FTS in den nächsten Jahren nahezu Echtzeit-Rückerstattungen anstrebt.

Wichtige Regierungsinitiativen umfassen die Erweiterung des Systems „Tax Free“ für ausländische Touristen, das seit 2018 in der Pilotphase ist und bis 2026 breiter ausgerollt werden soll. Die FTS hat angekündigt, das System zu modernisieren, indem elektronische Quittungen und automatisierte Validierung genutzt werden, um Betrug und administrative Belastungen zu minimieren Föderaler Steuerdienst Russlands. Dies entspricht Russlands umfassenderer Strategie, den Incoming-Tourismus und den internationalen Einzelhandel zu fördern, wobei die Behörden eine Verdopplung der Transaktionen von Steuererstattungen bis 2030 prognostizieren.

Auf gesetzgeberischer Ebene werden in den späten 2020er Jahren Änderungen des Russischen Steuerkodex erwartet. Diese Änderungen werden voraussichtlich die Eignungskriterien sowohl für Einzelpersonen als auch für Unternehmen klären und die Compliance-Anforderungen für Dokumentation und Berichterstattung verbessern. Das Finanzministerium hat signalisiert, dass es offen für die Übernahme von Elementen aus den OECD-Modellsteuerverträgen und Best Practices in der MwSt.-Rückerstattungsverwaltung ist, mit dem Ziel, die russischen Verfahren mit denen in der Europäischen Union zu harmonisieren Ministerium für Finanzen der Russischen Föderation.

Es wird erwartet, dass die Compliance strenger wird, mit einem erhöhten Einsatz elektronischer Verifizierung und einer datenschutzfreundlichen Zusammenarbeit über staatliche Behördengrenzen hinweg, um unrechtmäßige Ansprüche zu erkennen. Die FTS entwickelt KI-gestützte Risikoanalysetools, um verdächtige Rückerstattungsanträge zu kennzeichnen, was zu gezielteren Audits führen kann, aber auch schnellere Bearbeitungen für konforme Steuerzahler ermöglichen könnte Föderaler Steuerdienst Russlands.

• Im Jahr 2024 wurden über 6 Millionen Anträge auf Rückerstattung von Einzelsteuern bearbeitet, mit einem Gesamtwert von über 140 Milliarden Rubel – eine Zahl, die voraussichtlich bis 2030 jährlich um 8–10 % wachsen wird.
• Die Anträge auf Rückerstattung der MwSt. von Unternehmen, insbesondere von Exporteuren, werden voraussichtlich zunehmen, da Russland die Handelsbeziehungen zu nicht-westlichen Ländern ausbaut.

Insgesamt zeigt der Ausblick auf Steuererstattungen in Russland bis 2030 eine steigende Effizienz, strengere Compliance und eine schrittweise Annäherung an internationale Normen, Faktoren, die sowohl Steuerzahlern als auch dem Fiskalsystem zugutekommen werden.

Expertentipps: Maximierung Ihrer Rückerstattung & Navigation neuer Regeln

Im Jahr 2025 sehen sich russische Steuerzahler sowohl mit vertrauten Verfahren als auch mit sich entwickelnden Vorschriften im Zusammenhang mit Steuererstattungen konfrontiert. Das Verständnis der aktuellsten Gesetze und die Nutzung digitaler Werkzeuge sind entscheidend, um anspruchsvolle Rückerstattungen zu maximieren und die Compliance sicherzustellen.

• Bleiben Sie über gesetzgeberische Änderungen informiert: Der russische Steuerkodex unterliegt regelmäßigen Änderungen, die die Rückerstattungseignung beeinflussen, insbesondere bei der persönlichen Einkommenssteuer (NDFL) und der Mehrwertsteuer (MwSt.). Ab 2024–2025 haben jüngste Änderungen die Abzugssummen für Immobilien und Bildung angepasst und die Dokumentationsanforderungen für Rückerstattungen medizinischer Ausgaben klargestellt. Steuerzahler sollten Updates vom Föderalen Steuerdienst Russlands überwachen, um autoritative Anleitungen zu erhalten.
• Nutzen Sie digitale Dienstleistungen für die Einreichung: Das Online-Portal des Föderalen Steuerdienstes, „Личный кабинет налогоплательщика“, optimiert die Einreichung von Steuererklärungen und Rückerstattungsanträgen. Seit 2023 werden die meisten individuellen Rückerstattungen elektronisch bearbeitet, wodurch die durchschnittlichen Wartezeiten für konforme Anträge auf weniger als 30 Tage gesenkt wurden (Föderaler Steuerdienst Russlands).
• Dokumentieren Sie alle berechtigten Abzüge: Zu den häufigen Rückerstattungsmöglichkeiten gehören Abzüge für Hypothekenzinsen, Bildung, medizinische Ausgaben und gemeinnützige Beiträge. Stellen Sie sicher, dass originale Dokumente wie Zahlungsquittungen und Verträge während der elektronischen Einreichung gescannt und hochgeladen werden. Gründliche Dokumentation ist entscheidend, da die elektronische Kreuzverifizierung mit Drittinstitutionen zunimmt.
• Halten Sie sich an strengere Antibetrugs-Kontrollen: Als Reaktion auf steigende Versuche, betrügerische Ansprüche geltend zu machen, verlangen neue Regeln eine verbesserte Identitätsverifizierung und in einigen Fällen eine direkte Bestätigung von Arbeitgebern oder Bildungseinrichtungen. Automatisierte Abgleiche durch den Steuerdienst können zusätzliche Überprüfungen auslösen, wenn Unstimmigkeiten auftreten (Ministerium für Finanzen der Russischen Föderation).
• Achten Sie auf wichtige Fristen und Korrekturzeiträume: Jährliche Steuererklärungen für Einzelpersonen müssen bis zum 30. April für das vorangegangene Steuerjahr eingereicht werden. Korrekturen an Erklärungen können eingereicht werden, aber verspätete oder unvollständige Einreichungen können Rückerstattungen verzögern oder mit Strafen belegt werden (Föderaler Steuerdienst Russlands).
• Fachliche Unterstützung bei komplexen Fällen: Bei großen Immobilienverkäufen, ausländischen Vermögensverhältnissen oder grenzüberschreitenden Transaktionen sollten Sie in Erwägung ziehen, einen lizenzierten russischen Steuerberater zu konsultieren. Komplexitäten in internationalen Steuerverträgen und sich entwickelnde Berichtspflichten können die Rückerstattungseignung und Compliance beeinflussen.

In Zukunft investiert die russische Steuerbehörde weiterhin in Automatisierung und KI-gestützte Compliance-Prüfungen, die die Bearbeitungszeiten weiter reduzieren könnten, jedoch auch die Überwachung erhöhen werden. Steuerzahler, die proaktiv auf diese Veränderungen reagieren und akkurate Aufzeichnungen führen, sind am besten positioniert, um ihre Rückerstattungen effizient zu maximieren und Compliance-Risiken zu minimieren.

Quellen & Verweise

• Steuergesetzbuch der Russischen Föderation
• Ministerium für Finanzen