Kazahstanska promjena usklađenosti 2025.: Što korporacije moraju pripremiti sada

Sadržaj

• Izvršni zbir: Razvijajuća slika usklađenosti u Kazahstanu
• Regulatorna tijela: Tko postavlja pravila? (minfin.gov.kz, adilet.zan.kz)
• Ključne zakonske izmjene za 2025. i dalje
• Obvezni zahtjevi za usklađenost za korporacije
• Izmjene u oporezivanju i financijskom izvještavanju
• Provedba protiv korupcije: Tendencije i studije slučajeva
• Specifični izazovi u usklađenosti (Energija, Financije, Tehnologija)
• Kazne, revizije i mehanizmi provedbe
• Strateške najbolje prakse usklađenosti za 2025.-2030.
• Budući pregled: Očekivane reforme i novi rizici
• Izvori & Referencije

Izvršni zbir: Razvijajuća slika usklađenosti u Kazahstanu

Kazahstanska korporativna slika usklađenosti doživljava značajnu transformaciju dok se vlada više usredotočuje na transparentnost, borbu protiv korupcije i usklađenost s međunarodnim standardima. U 2025. godini, regulatorno okruženje ostaje dinamično, oblikovano kontinuiranim reformama, inicijativama digitalizacije i pojačanom provedbom. Ovi razvojni trendovi odražavaju strateške napore Kazahstana da potakne privlačniju investicijsku klimu i poboljša korporativno upravljanje.

Ključni događaj koji oblikuje usklađenost je kontinuirana provedba Zakona "O borbi protiv korupcije", koji propisuje snažne interne kontrole, upravljanje rizicima i mjere protiv podmićivanja za tvrtke koje djeluju u Kazahstanu. Ministarstvo pravosuđa Republike Kazahstan i Agencija za borbu protiv korupcije Republike Kazahstan pojačali su nadzor, uvodeći strože obveze izvještavanja i redovite revizije usklađenosti. U razdoblju 2023.-2024. istraženo je više od 900 slučajeva povezanih s korupcijom, što signalizira sve proaktivniji stav u provedbi (Agencija za borbu protiv korupcije Republike Kazahstan).

Korporativnu usklađenost također oblikuju Kazahstanove obveze prema preporukama OECD-a i FATF-a. U 2024. godini, izmjene u Zakonu "O borbi protiv legalizacije (pranja) ilegalno stečenih sredstava i financiranja terorizma" uvele su poboljšane zahtjeve za dužnu pažnju prema politički izloženim osobama (PEP) i transparentnost korisničkog vlasništva. Agencija za regulaciju i razvoj financijskog tržišta Republike Kazahstan aktivno nadgleda provedbu, osobito u financijskom sektoru, kako bi smanjila rizike pranja novca i financiranja terorizma.

Digitalizacija je još jedan ključni faktor. Pokretanje Jedinstvenog registra usklađenosti i proširenje platforme e-gov olakšali su regulatorna podnošenja, povećali dostupnost podataka i poboljšali vladine nadzorne sposobnosti (Elektronička vlada Republike Kazahstan). Ovi digitalni alati se očekuju da će smanjiti troškove usklađenosti i olakšati administrativne terete za tvrtke u narednim godinama.

Gledajući unaprijed, kazahstanski režim usklađenosti vjerojatno će postati stroži. Nacionalna strategija za borbu protiv korupcije za razdoblje 2022.-2026. prioritetiziraju korporativnu etiku, zaštitu uzbunjivača i prekograničnu suradnju. Tvrtke, osobito one u bankarstvu, eksploataciji i državnoj nabavi, moraju očekivati učestalije revizije i strože kazne za neusklađenost. Uz vladinu posvećenost globalnim najboljim praksama, Kazahstan je spreman učvrstiti svoju reputaciju kao transparentna i odgovorna poslovna destinacija do 2025. i dalje.

Regulatorna tijela: Tko postavlja pravila? (minfin.gov.kz, adilet.zan.kz)

U Kazahstanu, regulatorno okruženje koje upravlja korporativnom usklađenošću oblikuje mreža državnih tijela i zakonodavnih okvira koji postavljaju, provode i nadziru pravila za poslovanje. Od 2025. godine, glavna tijela odgovorna za izradu i provedbu propisa u vezi s usklađenošću uključuju Ministarstvo financija, Agenciju za regulaciju i razvoj financijskog tržišta i regulatora specifičnih sektora. Ministarstvo financija igra središnju ulogu u oblikovanju fiskalnih, poreznih i standarda protiv pranja novca (AML) relevantnih za korporativna tijela. Ovo ministarstvo, putem svojih podređenih tijela poput Državne komisije za prihode, izdaje ključne zahtjeve za usklađenost u vezi s financijskim izvještavanjem, poreznim obvezama i sprječavanjem ilegalnih financijskih tokova (Ministarstvo financija Republike Kazahstan).

Regulatorni okvir dodatno je učvršćen zakonodavnim aktima zemlje, od kojih su mnogi dostupni putem službenog pravnog portala Adilet. Ključni zakoni koji utječu na korporativnu usklađenost uključuju Zakon “O borbi protiv legalizacije (pranja) ilegalno stečenih sredstava i financiranja terorizma”, Zakon “O dioničkim društvima” i Zakon “O društvima s ograničenom i dodatnom odgovornošću” (Adilet). Ovi zakoni definiraju obveze pravnih osoba u područjima kao što su otkrivanje informacija, borba protiv korupcije, interne kontrole i korporativno upravljanje.

Posljednjih nekoliko godina došlo je do pooštravanja zahtjeva za usklađenost kao reakcija na međunarodne obveze i razvijajuće poslovne rizike. Na primjer, u 2023. i 2024. godini, Kazahstan je uveo izmjene u skladu s preporukama Financijske akcijske radne skupine (FATF), jačajući mjere protiv pranja novca i borbe protiv korupcije. Ministarstvo financija povećalo je nadzor nad otkrivanjem korisničkog vlasništva te poboljšalo standards izvještavanja, s ciljem usklađivanja lokalnih praksi s globalnim normama (Ministarstvo financija Republike Kazahstan).

Statistički podaci pokazuju da je regulatorna provedba postala robusnija, s povećanjem broja revizija usklađenosti i administrativnih akcija koje pokreću državni organi. Prema službenim podacima, broj korporativnih inspekcija povezanih s financijskom i poreznom usklađenošću porastao je za približno 15% od 2022. do 2024. godine, što odražava prioritetizaciju vlade prema transparentnosti i integritetu u poslovnom sektoru (Ministarstvo financija Republike Kazahstan).

Gledajući naprijed prema 2025. i nadalje, očekuje se nastavak digitalizacije državnih usluga i veća integracija u međunarodne regulatorne okvire. Regulatorna tijela vjerojatno će uvesti daljnje elektroničko izvještavanje o usklađenosti i poboljšati razmjenu informacija prema granicama, što signalizira sve složenije okruženje usklađenosti za korporacije koje djeluju u Kazahstanu.

Ključne zakonske izmjene za 2025. i dalje

Regulatorni okvir Kazahstana za korporativnu usklađenost doživljava značajnu transformaciju dok se zemlja nastoji uskladiti s međunarodnim najboljim praksama i povećati transparentnost svog poslovnog okruženja. U 2025. godini i u narednim godinama, nekoliko ključnih zakonskih promjena će imati utjecaja na sliku korporativne usklađenosti.

Jedan od najznačajnijih razvoja je kontinuirana provedba novog Poduzetničkog zakona i povezanih izmjena zakona o borbi protiv korupcije i korporativnom upravljanju. Vlada je prioritizirala jačanje mjera protiv podmićivanja u skladu s obvezama koje proizlaze iz procesa pristupanja Organizaciji za gospodarsku suradnju i razvoj (OECD). U 2024. godini, Kazahstan je usvojio izmjene u Zakonu o borbi protiv korupcije– proširujući odgovornost pravnih osoba i uvodeći strože zahtjeve za interne programe usklađenosti, uključujući obvezne mehanizme za prijavljivanje i redovite procjene rizika za tvrtke koje djeluju u sektorima visokog rizika.

Glavna promjena u 2025. godini bit će planirano uvođenje Jedinstvenog registra usklađenosti, pod nadzorom Agencije za financijsko nadzor Republike Kazahstan. Ovaj registar će zahtijevati od tvrtki u određenim sektorima (bankarstvo, ekstraktivi i javna nabava) da podnose godišnje deklaracije o usklađenosti i izvještavaju o korisničkom vlasništvu – potez usmjeren na jačanje standarda protiv pranja novca (AML) i borbe protiv financiranja terorizma (CFT) u skladu s preporukama Evrazijske grupe za borbu protiv pranja novca i financiranja terorizma (EAG).

Osim toga, Zakon o dioničkim društvima i povezani komercijalni propisi se revidiraju kako bi razjasnili fiducijarne dužnosti direktora i dodatno regulirali transakcije sa povezanim stranama. U 2024. godini, Ministarstvo pravosuđa je pokrenulo javne konzultacije o nacrtima izmjena koje će uvesti strože obveze otkrivanja i poboljšanu nadzornu ulogu za navedene i velike privatne tvrtke – očekuje se da će stupiti na snagu 2025. godine.

• Prema Ministarstvu pravosuđa, više od 2.500 tvrtki podvrgnuto je revizijama usklađenosti u 2023. godini, a predviđa se povećanje od 30% do 2025. godine zbog novih obveza izvještavanja.
• Agencija za financijski nadzor izvijestila je o porastu od 25% prijava sumnjivih transakcija u prvom polugodištu 2024. godine uslijed novih AML zahtjeva.

Gledajući unaprijed, perspektiva korporativne usklađenosti u Kazahstanu je one koja se suočava sa sve većim regulatornim nadzorom i poboljšanom korporativnom transparentnošću. Uz kontinuirane reforme i uvođenje digitalne infrastrukture usklađenosti, tvrtke će trebati ulagati više resursa u izgradnju snažnih internih kontrola, obuke zaposlenika i redovito praćenje usklađenosti kako bi izbjegle značajne kazne i reputacijske rizike.

Obvezni zahtjevi za usklađenost za korporacije

Kazahstanska slika korporativne usklađenosti u 2025. godini oblikovana je robusnim pravnim okvirom i kontinuiranim reformama usmjerenim na usklađivanje s međunarodnim najboljim praksama. Temelj obavezne usklađenosti za korporacije čini Građanski zakonik i Zakon o društvima s ograničenom i dodatnom odgovornošću, koji propisuju zahtjeve za osnivanje tvrtki, upravljanje i izvještavanje. Sva pravna lica moraju se registrirati pri Ministarstvu pravosuđa Republike Kazahstan i pridržavati se zakonskih obveza izvještavanja.

Porezna usklađenost ostaje primarni fokus, pri čemu su korporacije obvezne registrirati se u porezne svrhe, održavati točne računovodstvene evidencije i redovito podnositi izvještaje Državnoj komisiji za prihode. Od 2025. godine, elektronički sustavi prijave poreznih i financijskih dokumenata obvezni su za većinu tvrtki, pojednostavljujući nadzor i smanjujući administrativne terete.

Mjere protiv pranja novca (AML) i financiranja terorizma (CTF) reguliraju se Zakonom o borbi protiv legalizacije ilegalno stečenih sredstava i financiranja terorizma. Korporacije koje djeluju u sektorima za koje se smatra da su ranjivi — kao što su bankarstvo, nekretnine i pravne usluge — moraju implementirati interne kontrole, provesti dužnu pažnju i prijaviti sumnjive transakcije Agenciji za financijski nadzor Republike Kazahstan.

Usklađenost sa zakonima o zaštiti podataka postaje sve značajnija. Zakon o osobnim podacima i njihovoj zaštiti zahtijeva od korporacija da dobiju pristanak za obradu podataka, osiguraju sigurnost podataka i registriraju baze podataka koje sadrže osobne podatke s Ministarstvom digitalnog razvoja, inovacija i zrakoplovne industrije. Neusaglašenost može rezultirati administrativnim kaznama i potencijalnom suspenzijom aktivnosti obrade podataka.

Korporativna transparentnost dodatno se jača godišnjim financijskim revizijama, obaveznim za dionička društva i velika poduzeća. Revizori moraju biti akreditirani od strane Ministarstva financija Republike Kazahstan. Tvrtke koje su navedene na Astana International Exchange također moraju ispunjavati poboljšane standarde otkrivanja i korporativnog upravljanja prema pravilima Astana International Exchange.

Regulatorno okruženje očekuje se da će postati strože u sljedećim godinama, s planiranim ažuriranjima propisa o AML/CTF i zahtjevima za digitalnu usklađenost. Vladina inicijativa Digitalni Kazahstan vjerojatno će proširiti elektroničke sustave usklađenosti i povećati regulatorni nadzor korištenjem digitalnih alata.

• Od 2025. godine, više od 500.000 pravnih lica registrirano je diljem zemlje (Bureau of National Statistics).
• U 2024. godini, Državna komisija za prihode izvijestila je o 95% stopi usklađenosti za elektroničke prijave poreza među korporacijama.

Gledajući unaprijed, korporacije bi trebale očekivati pojačanu provedbu i razvijajuće obveze izvještavanja, posebno u zaštiti digitalnih podataka i financijskoj transparentnosti. Proaktivni programi usklađenosti i redovita obuka bit će neophodni za smanjenje rizika i ispunjavanje razvijajućih regulatornih standarda Kazahstana.

Izmjene u oporezivanju i financijskom izvještavanju

Kazahstan nastavlja modernizirati svoje okvire oporezivanja i financijskog izvještavanja, odražavajući svoju predanost međunarodnim standardima i povećavajući korporativnu transparentnost. U 2025. godini, nekoliko zakonodavnih ažuriranja i regulatornih inicijativa oblikuje krajolik korporativne usklađenosti za domaće i strane subjekte koji djeluju u zemlji.

Jedan od najznačajnijih nedavnih događaja je kontinuirana provedba ažuriranog Poreznog zakonika, koji je stupio na snagu u siječnju 2024. Ovaj kodeks uvodi strože zahtjeve za određivanje poreznih rezidentnosti, digitalno podnošenje poreza i obveznu uporabu elektroničkog fakturiranja za potrebe poreza na dodanu vrijednost (PDV). Svi veliki porezni obveznici sada moraju podnositi elektroničke PDV fakture i održavati digitalne evidencije, usklađujući se s vladinom agendom digitalizacije. Državna komisija za prihode Republike Kazahstan pojačala je svoj nadzor nad prekograničnim transakcijama, transfernim cijenama i otkrivanjem korisničkog vlasništva, s ciljem smanjenja poreznih prijevara i premještanja dobiti (Državna komisija za prihode Republike Kazahstan).

Osim toga, Kazahstan je napredovao u usklađivanju s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (IFRS). Od 2025. godine, sve javne interese uključujući banke, osiguravajuće tvrtke i kotirane tvrtke moraju pripremati konsolidirane financijske izvještaje prema IFRS-u, dok male i srednje tvrtke mogu primjenjivati pojednostavljene standarde. Astana Financial Services Authority (AFSA) nastavlja provoditi rigorozne zahtjeve za izvještavanje i otkrivanje za entitete registrirane unutar Astana International Financial Centre (AIFC), dodatno integrirajući globalne najbolje prakse u nacionalni okvir.

• Prema Državnoj komisiji za prihode, više od 95% PDV faktura u Kazahstanu podneseno je elektronički u 2024. godini, što pokazuje visoku usklađenost s mandatom digitalnog poreznog izvještavanja.
• AFSA bilježi stalni porast broja tvrtki koje se pridržavaju godišnjih revizijskih IFRS izvještaja, posebno među financijskim institucijama i velikim korporacijama.

Gledajući prema 2025. i dalje, očekuje se dodatno pojačavanje okruženja usklađenosti u Kazahstanu. Vlada planira proširiti svoje mogućnosti e-revizije i uvesti praćenje poreznih obveza u stvarnom vremenu. U međuvremenu, očekivane izmjene u propisima o pranju novca (AML) i financiranju terorizma (CFT) zahtijevat će sveobuhvatnije financijske izvještaje и dužnu pažnju od korporacija (Agencija Republike Kazahstan za regulaciju i razvoj financijskog tržišta).

Ukratko, tvrtke koje posluju u Kazahstanu suočavaju se s sve sofisticiranijim zahtjevima za usklađenost u vezi s oporezivanjem i financijskim izvještavanjem. Proaktivno prilagođavanje digitalnim sustavima, međunarodnim standardima i razvijajućim regulatornim očekivanjima bit će neophodno za održavanje dobrog statusa i izbjegavanje kazni u ovom dinamičnom okruženju.

Provedba protiv korupcije: Tendencije i studije slučajeva

Kazahstan nastavlja pojačavati svoju provedbu protiv korupcije, što izravno utječe na okvire korporativne usklađenosti u 2025. i dalje. Strateško usklađivanje zemlje s globalnim standardima odraženo je u zakonodavnim izmjenama i sve većoj aktivnosti njezinih tijela za borbu protiv korupcije. U kolovozu 2022. godine, izmjene Zakona “O borbi protiv korupcije” uvele su strožu odgovornost za pravne osobe, proširile opseg zabranjenih postupaka i povećale novčane kazne za korupcijske prakse. Ove promjene su potakle tvrtke da ojačaju interne kontrolne sustave i programe obuke za usklađenost.

Agencija za pitanja državne službe i antimoruzne borbe Republike Kazahstan izvijestila je da su u 2023. godini registrirani više od 1.300 kaznenih djela povezanih s korupcijom, pri čemu je značajan dio uključivao dužnosnike u državnoj nabavi i javnim uslugama. Kao odgovor, agencija je pojačala revizije i provjere usklađenosti, posebno ciljajući sektore kao što su građevinarstvo, energija i eksploatacija, za koje se smatra da su rizični za podmićivanje i prijevaru.

Nedavni slučajevi provedbe ističu vladinu politiku nulte tolerancije. Na primjer, nekoliko viših menadžera državnih poduzeća optuženo je za podmićivanje i zloupotrebu položaja u 2023. godini. Ove visokoprofilne optužbe postavile su presedan i služe kao studije slučaja za službenike usklađenosti, naglašavajući potrebu za snažnim dužnim uvidom, mehanizmima zaštite uzbunjivača i transparentnim strukturalnim izvještavanjem. Korporacije koje djeluju u Kazahstanu sada se potiču na uvođenje programa protiv podmićivanja usklađenih s preporukama Radne skupine OECD-a o podmićivanju, čija je članica i Kazahstan.

Statistički podaci pokazuju da Bureau of National Statistics Agencije za strateško planiranje i reforme Republike Kazahstan bilježi postepen porast broja tvrtki koje dobrovoljno otkrivaju kršenje usklađenosti, što ukazuje na rastuću svijest i usvajanje najboljih praksi usklađenosti. Osim toga, uvođenje platformi za elektroničko praćenje usklađenosti omogućuje učinkovitije upravljanje rizicima i izvještavanje.

Gledajući unaprijed, očekuje se da će se provedba protiv korupcije u Kazahstanu dodatno proširiti, s nacrtima propisa koji predlažu obavezne programe usklađenosti protiv korupcije za tvrtke koje se bave javnom nabavom i velikim investicijskim projektima. Vlada ima za cilj olakšati javno-privatna partnerstva u obrazovanju o usklađenosti, stvarajući transparentnije i odgovornije poslovno okruženje. Za 2025. i naredne godine, multinacionalne i domaće tvrtke moraju očekivati pojačani nadzor i proaktivno prilagoditi svoje sustave usklađenosti kako bi smanjile pravne i reputacijske rizike.

Specifični izazovi u usklađenosti (Energija, Financije, Tehnologija)

Kazahstanska slika korporativne usklađenosti u 2025. godini posebno je oblikovana regulatornim okvirima specifičnim za sektor, posebno unutar sektora energije, financija i tehnologije. Svaki sektor suočava se s različitim izazovima usklađenosti zbog razvijajućeg zakonodavstva, povećane vladine kontrole i međunarodnih obveza.

• Sektor energije: Kazahstanski energetski sektor, posebice nafta i plin, ostaje strateško područje za gospodarstvo zemlje i fokusna točka usklađenosti u području borbe protiv korupcije i zaštite okoliša. Izmjene Ekološkog zakonika i Zakona o podzemlju i korištenju podzemlja nastavljaju nametati rigorozne ekološke i izvještajne standarde za tvrtke u eksploataciji. Vlada također prioritizira transparentnost putem mehanizama usklađenih s Inicijativom za transparentnost u ekstraktivnim industrijama (EITI), obvezujući tvrtke na javno objavljivanje podataka o proizvodnji i prihodima. Osim toga, povećane kazne za neusklađenost s ekološkim propisima postale su istaknute, što odražava opredjeljenje vlasti za ekološku održivost (Ministarstvo ekologije i prirodnih resursa Republike Kazahstan).
• Financijski sektor: Financijski sektor suočava se s pojačanim regulatornim nadzorom, posebno u vezi s mjerama za borbu protiv pranja novca (AML) i financiranja terorizma (CFT). Agencija za regulaciju i razvoj financijskog tržišta uvela je strože zahtjeve za dužnu pažnju, upravljanje rizicima i izvještavanje za banke i financijske institucije. Narodna banka Kazahstana također je odredila primjenu međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (IFRS) i robusnih internih kontrolnih sustava kako bi osigurala integritet tržišta i zaštitu investitora. Kako Kazahstan nastoji privući strane investicije i dalje se integrirati na globalna tržišta, usklađenost s međunarodnim AML/CFT standardima ostaje prioritet (Agencija za regulaciju i razvoj financijskog tržišta).
• Sektor tehnologije: Tehnološki sektor suočava se s rastućim obvezama usklađenosti u vezi s privatnošću podataka, cyber sigurnosti i digitalnom infrastrukturom. Zakon o osobnim podacima i njihovoj zaštiti nedavno je izmijenjen kako bi se adresirali nedostaci u prekograničnim prijenosima podataka i zahtjevima za pristanak. Regulatorna tijela povećala su inspekcije i uvela kazne za prekršaje, potičući tehnološke tvrtke na poboljšanje upravljanja podacima i sigurnosnih protokola. Kontinuirana vladina agencija za digitalizaciju, kao što je navedeno u programu “Digitalni Kazahstan”, očekuje se da će dodatno pokrenuti regulatorne izmjene i zahtjeve za usklađenost u narednim godinama (Digitalni Kazahstan).

Gledajući naprijed, očekuje se da će regulatorna tijela dodatno pojačati svoj nadzor i aktivnosti provedbe diljem ovih sektora. Tvrtke koje djeluju u Kazahstanu stoga moraju ostati oprezne, pratiti zakonodavne razvojne procese i ulagati u robusne sustave usklađenosti kako bi smanjile specifične rizike po sektorima i uskladile se s domaćim i međunarodnim standardima.

Kazne, revizije i mehanizmi provedbe

Pristup Kazahstana korporativnoj usklađenosti u 2025. godini obilježava pojačana regulatorna kontrola, unapređeni alati provedbe i značajan porast administrativnih kazni. Zakonska osnova je ukorijenjena u Kaznenom zakonu, Zakonu o prekršajima i propisima specifičnim za sektor, kao što je Zakon o borbi protiv korupcije. Ovi zakoni osnažuju državu da kaže kazne, suspendira poslovne operacije i, u težim slučajevima, raspusti pravne osobe zbog neusklađenosti.

U 2024. godini, Agencija za pitanja državne službe i protiv korupcije izvijestila je o 15% povećanju istraga vezanih uz usklađenost u odnosu na 2022. godinu, s više od 1.200 korporativnih subjekata podložnih administrativnim radnjama. Osobito su izmjene u Zakonu o prekršajima krajem 2023. godine povećale novčane kazne za kršenja protiv korupcije na čak 500% ilegalno stečenog dobitka i uvele obvezne interne programe usklađenosti za tvrtke koje djeluju u sektorima visokog rizika.

Revizije ostaju primarni mehanizam provedbe, koje provodi Državna komisija za prihode za usklađenost s porezima i carinama, te sektorski regulatori poput Agencije za financijski nadzor za borbu protiv pranja novca. Učestalost i opseg neplaniranih revizija povećali su se u 2023. godini, s Državnom komisijom koja je pokrenula više od 6.000 neplaniranih inspekcija, što je porast od 20% u odnosu na prethodnu godinu. Osim toga, Ministarstvo energetike i druga sektorska tijela primijenila su pristupe temeljen na riziku, ciljajući tvrtke s prethodnim prekršajima ili one koje djeluju u ranjivim industrijama.

Mehanizmi provedbe sada koriste digitalne platforme, poput portala e-Vlada, za prijavljivanje, javno objavljivanje kazni i praćenje u stvarnom vremenu. Agencija za borbu protiv korupcije prioritizirala je transparentnost, objavljujući godišnje izvještaje o aktivnostima provedbe i uspostavljajući kanale za anonimno izvještavanje.

Gledajući unaprijed, očekuje se da će vlasti dodatno digitalizirati praćenje usklađenosti i proširiti razmjenu podataka među agencijama. Vladin Ministarstvo nacionalne ekonomije projicira nastavljeni porast revizija i akcija provedbe do 2026. godine, posebno u sektorima poput financija, građevinarstva i ekstraktivnih industrija. Kako se Kazahstan usklađuje s međunarodnim standardima usklađenosti, poduzeća se suočavaju s većim očekivanjima u pogledu internih kontrola, izvještavanja i suradnje s regulatorima.

Strateške najbolje prakse usklađenosti za 2025.-2030.

Kazahstanska korporativna slika usklađenosti brzo se razvija kao odgovor na pravne reforme, međunarodnu suradnju i pojačanu provedbu. U razdoblju od 2025. do 2030. godine, tvrtke koje djeluju u Kazahstanu moraju prilagoditi svoje strategije usklađenosti kako bi se uskladile s domaćim pravom i međunarodnim očekivanjima, posebno dok zemlja nastoji poboljšati svoju investicijsku klimu i uskladiti se s globalnim poslovnim standardima.

Ključni pravni okviri koji podržavaju usklađenost uključuju Zakon “O borbi protiv korupcije”, Kazneni zakon i Zakon “O društvima s ograničenom i dodatnom odgovornošću”. Vlada je ojačala mjere borbe protiv korupcije i korporativne transparentnosti u svim sektorima, zahtijevajući od tvrtki da implementiraju snažne interne kontrole, upravljanje rizicima i sustave izvještavanja. U 2023. i 2024. godini, Kazahstan je ojačao zahtjeve za mjere protiv pranja novca (AML) i postupke poznanja svog kupca (KYC), pod strogim nadzorom Agencije Republike Kazahstan za financijski nadzor.

Najbolje prakse za stratešku usklađenost između 2025. i 2030. uključuju:

• Redovne procjene rizika usklađenosti: Tvrtke bi trebale provoditi godišnje procjene rizika prilagođene specifičnim rizicima sektora i razvijajućim regulatornim zahtjevima, kako preporučuje Ministarstvo pravosuđa Republike Kazahstan.
• Automatizirano praćenje usklađenosti: Korištenje digitalnih platformi za praćenje transakcija i angažmana trećih strana u stvarnom vremenu pomaže u otkrivanju nepravilnosti i podržava usklađenost s zakonima o AML-u.
• Obvezna obuka zaposlenika: Kontinuirana obuka je ključna za poticanje kulture usklađenosti; od 2025. godine, poboljšani moduli obuke očekuju se da će odražavati ažurirane zakonske obveze i zaštitu uzbunjivača.
• Transparentni sustavi izvještavanja i prijavljivanja: Uspostavljanje sigurnih, anonimnih kanala za prijavu povreda snažno je preporučeno od strane Agencije za borbu protiv korupcije Republike Kazahstan.
• Nadzor na razini odbora: Jačanje funkcija usklađenosti na razini odbora i izvršnog osoblja je ključno, uz redovita izvješća o regulatornim razvojem i trendovima provedbe.

Statistički podaci pokazuju da je u 2024. godini broj korporativnih istraga povećan za 25% u odnosu na 2022. godinu, a akcije provedbe usmjerene prema neusklađenosti – osobito u vezi s borbom protiv korupcije i AML – planiraju se još više povećati do 2030. godine, prema Agenciji za borbu protiv korupcije Republike Kazahstan. Tvrtke se također očekuje da pojačaju dužnu pažnju prema lokalnim partnerima i opskrbnim lancima u očekivanju strože provedbe.

Perspektiva za 2025.-2030. naglašava proaktivno upravljanje usklađenošću, transparentnost i integraciju međunarodnih standarda. Kako se Kazahstan nastavlja usklađivati s pravilima Euroazijske ekonomske unije i preporukama OECD-a, tvrtke koje ulažu u napredne sustave usklađenosti bit će bolje pozicionirane za smanjenje rizika i osiguranje održivog poslovanja.

Budući pregled: Očekivane reforme i novi rizici

Kazahstan je spreman za značajne razvojne događaje u području korporativne usklađenosti u 2025. i sljedećim godinama, dok vladine vlasti pojačavaju napore da se usklade s međunarodnim standardima i ojačaju integritet poslovnog okruženja. U središtu očekivanih reformi je kontinuirana provedba Zakona iz 2022. “O borbi protiv korupcije”, koji propisuje strože interne kontrolne sustave, poboljšane mehanizme zaštite uzbunjivača i veću transparentnost od strane privatnih i državnih poduzeća. Predsjednik Republike Kazahstan naglasio je potrebu za kontinuiranom modernizacijom propisa o borbi protiv korupcije, signalizirajući daljnje zakonodavne izmjene u 2025. godini kako bi se zatvorile pravne praznine i ojačali okviri odgovornosti korporacija.

Još jedno ključna područje fokusa za usklađenost su zaštita podataka i rizik od cyber napadi. S rastućom digitalizacijom korporativnih procesa, očekuje se da će vladine agencije povećati nadzor i uvesti nova pravila u vezi s obradom i privatnošću podataka u skladu s inicijativom “Digitalni Kazahstan”. Ministarstvo pravosuđa Republike Kazahstan već je ažuriralo Zakon “O osobnim podacima i njihovoj zaštiti”, a očekuju se dodatne izmjene koje će dalje uskladiti s globalnim standardima, posebno GDPR-om. To će zahtijevati od tvrtki da poboljšaju svoje protokole usklađenosti u vezi s cyber sigurnošću i upravljanjem osobnim podacima, ili će se suočiti s administrativnim kaznama.

Usklađenost s mjerama protiv pranja novca i financiranja terorizma (AML/CTF) također ulazi u novu fazu. Nakon zajedničke evaluacije ostvarene 2023. godine u Euroazijskoj grupi za borbu protiv pranja novca, Kazahstan se obvezao na ispravljajuće mjere, uključujući strože zahtjeve za KYC (poznaj svog kupca) i više standarde izvještavanja za sumnjive transakcije. Očekuje se da će Agencija za financijski nadzor Republike Kazahstan objaviti daljnje regulatorne smjernice i provoditi česte revizije, posebno u sektorima viskog rizika poput bankarstva, ekstraktiva i nekretnina.

Statistički podaci pokazuju da se provedba usklađenosti pojačava. U 2023. godini, Agencija za borbu protiv korupcije Republike Kazahstan izvijestila je o 12% povećanju korporativnih istraga i o 15% porastu administrativnih kazni u odnosu na prethodnu godinu, s projekcijama koje ukazuju na nastavak uzlazne putanje do 2025. godine. Ovaj trend odražava i povećanu aktivnost u provedbi kao i širenje regulatornog okvira.

Gledajući naprijed, tvrtke koje posluju u Kazahstanu moraju usvojiti robusnije okvire usklađenosti, ulagati u obuku zaposlenika i koristiti digitalne alate za praćenje rizika. Regulatorno okruženje se očekuje da će postati složenije, s pomakom od reaktivnih prema proaktivnim strategijama usklađenosti. Suradnja s lokalnim vlastima i rano prilagođavanje novim pravilima bit će ključno za minimiziranje rizika i održavanje poslovne kontinuiteta na razvijajućem kazahstanskom tržištu.

Izvori & Referencije

• Zakon "O borbi protiv korupcije"
• Ministarstvo pravosuđa Republike Kazahstan
• Evrazijska grupa za borbu protiv pranja novca i financiranja terorizma
• Astana International Exchange
• Bureau of National Statistics
• Državna komisija za prihode Republike Kazahstan
• Astana Financial Services Authority
• Digitalni Kazahstan