Popis sadržaja
- Uvod: Zašto su povrati poreza važni u Rusiji (izdanje 2025)
- Ključni pravni okvir: Ruski porezni zakon i nedavne izmjene
- Vodič korak po korak: Kako zatražiti povrat poreza u 2025.
- Kriteriji za prihvatljivost: Tko ima pravo na povrat poreza?
- Uobičajene greške i kako izbjeći gubitak povrata
- Službeni kanali: Podnošenje zahtjeva putem Savezne porezne službe Rusije (nalog.gov.ru)
- Usuglašenost i dokumentacija: Što trebate pripremiti
- Ključne statistike: Nedavni trendovi i podaci o povratima poreza (2022–2025)
- Buduće perspektive: Predviđene promjene i vladine inicijative (2026–2030)
- Savjeti stručnjaka: Maksimiziranje povrata i navigacija kroz nova pravila
- Izvori i reference
Uvod: Zašto su povrati poreza važni u Rusiji (izdanje 2025)
Povrati poreza predstavljaju značajan aspekt fiskalnog krajolika Rusije, izravno utječući na individualne porezne obveznike i širu ekonomiju. U Rusiji, povrat poreza odnosi se na naknadu za preplaćeni porez na dohodak koji su platili pojedinci ili pravne osobe, obično kao rezultat prekomjernog zadržavanja, prihvatljivih odbitaka ili poreznih poticaja. Do 2025. godine, povrati poreza postaju sve relevantniji za milijune ruskih građana—osobito jer ekonomski pritisci i zakonodavne promjene potiču veću sudjelovanje u programima poreznih odbitaka.
Pravni okvir za povrate poreza postavljen je u Poreznom zakonu Ruske Federacije, koji utvrđuje osnovu, postupke i vremenske okvire za zahtjeve za povrat. Među najčešćim kategorijama su povrati poreza na dohodak (NDFL) povezani s troškovima na kamate na hipoteke, obrazovanje, medicinsku pomoć i investicije. Za poslovna subjekta, preplaćeni porez na dodanu vrijednost (PDV) i porez na dobit također su značajni poticaji za zahtjeve za povrat. Savezna porezna služba (Savezna porezna služba) je glavno tijelo odgovorno za obradu ovih povrata, a postigla je značajan napredak u digitalizaciji kako bi unaprijedila postupak.
Posljednjih godina došlo je do stalnog porasta zahtjeva za povrat: U 2023. godini više od 6 milijuna pojedinaca zatražilo je povrat poreza na dohodak, a iznos povrata premašio je 300 milijardi rubalja, prema službenim podacima (Savezna porezna služba). Ove brojke se očekuje da će rasti u 2025. i dalje, potaknute poboljšanim digitalnim uslugama i većom sviješću poreznih obveznika.
Usuglašenost ostaje ključna: zahtjevi za povrat poreza podliježu rigoroznoj dokumentaciji i verifikaciji. U 2024. godini, ruska vlada uvela je nove propise kako bi se suprotstavila prijevarnim zahtjevima, uključujući robusnije međusobne provjere između banaka, poslodavaca i pružatelja zdravstvene zaštite (Savedna porezna služba). Ove mjere imaju za cilj zaštitu državnog proračuna, dok osiguravaju pravovremene i točne povrate za usklađene porezne obveznike.
Gledajući unaprijed, krajolik za povrate poreza u Rusiji spreman je za daljnju modernizaciju. Kontinuirana digitalna transformacija—poput proširenja usluga unaprijed popunjenih elektroničkih poreznih prijava i integracije s drugim državnim sustavima podataka—obećava brže i transparentnije aplikacije za povrat. Kako se porezna politika razvija kao odgovor na ekonomske i socijalne potrebe, povrati poreza će nastaviti igrati ključnu ulogu u financijskom planiranju domaćinstava i likvidnosti poslovanja diljem Rusije u 2025. i narednim godinama.
Ključni pravni okvir: Ruski porezni zakon i nedavne izmjene
Ključni pravni okvir koji regulira povrate poreza u Rusiji je Ruski porezni zakon, posebice Prvi i Drugi dio, koji određuje principe, postupke i prava vezana uz preplaćene poreze i povrate za fizičke i pravne osobe. Porezni zakon navodi uvjete pod kojima porezni obveznici mogu zatražiti povrat na preplaćene iznose ili odbitke, proces podnošenja prijava i vremenske okvire za vlasti da obrade i izvrše povrate.
U posljednjim godinama Rusija je uvela nekoliko izmjena s ciljem pojednostavljivanja porezne administracije i unapređenja prava poreznih obveznika, s nekim značajnim razvojem koji stupa na snagu kroz 2024. i 2025. Godina. Osobito, Savezni zakon br. 389-FZ (usvojen u srpnju 2022.) izmijenio je Porezni zakon kako bi pojasnio postupke za elektroničko podnošenje i proširio korištenje digitalnih potpisâ u poreznim pitanjima. Ove promjene olakšavaju bržu obradu zahtjeva za povrat poreza i smanjuju birokratske prepreke za pojedince i tvrtke. Zakonodavne prilagodbe također se usmjeren na poboljšanje brzine i transparentnosti povrata poreza na dodanu vrijednost (PDV), što je kritično pitanje za izvoznike i velike poduzetnike.
Ključni zahtjev za usklađenost je da zahtjevi za povrat poreza moraju biti podržani potpunom i točnom dokumentacijom, uključujući dokaze o preplaćivanju ili pravo na odbitke. Ruska Savezna porezna služba (FTS) odgovorna je za pregled i odobrenje povrata. Do 2025. godine, zakonski rok za obradu većine zahtjeva za povrat poreza je jedan mjesec od datuma kada je prijava primljena, iako se može produžiti ako je potrebna dodatna verifikacija (Savezna porezna služba Rusije).
- Povrati poreza na dohodak (PIT): Pojedinci mogu zatražiti povrate za preplaćeni PIT zbog prihvatljivih odbitaka (npr. za obrazovanje, medicinske troškove ili kamate na hipoteku). FTS je poboljšala digitalne usluge kako bi olakšala podnošenje takvih zahtjeva, osobito putem portala “Moj porez” i “Osobni račun poreznog obveznika”.
- Povrati PDV-a: Pravne osobe, osobito izvoznici, koriste sustav ubrzanih povrata PDV-a ako ispunjavaju određene uvjete usklađenosti i revizije. Izmjene su pojasnile revizijski postupak i uvele kontrole temeljen na riziku kako bi se ubrzali povrati za porezne obveznike s niskim rizikom.
Prema Saveznoj poreznoj službi Rusije, u 2023. godini obrađeno je više od 1,2 trilijuna rubalja u povratima poreza, pri čemu su povrati PDV-a činili većinu. FTS nastavlja ulagati u automatizaciju i digitalizaciju, uz očekivanja da će se vremena obrade povrata dodatno smanjiti do 2025. godine. Gledajući unaprijed, kontinuirana digitalna transformacija i zakonske prilagodbe očekuju se da će učiniti procese povrata poreza učinkovitijima, s fokusom na smanjenje administrativnog tereta i podršku ekonomskoj aktivnosti u Rusiji.
Vodič korak po korak: Kako zatražiti povrat poreza u 2025.
Zatražiti povrat poreza u Rusiji za poreznu godinu 2025. uključuje strukturirani postupak zakonom reguliran Ruskim poreznim zakonom i nadgledan od strane Savezne porezne službe (FTS). Ispod je detaljan vodič korak po korak koji će osigurati usklađenost i maksimizirati vašu šansu za uspješan povrat.
- Odredite prihvatljivost: Residenti koji su platili prekomjereni porez na dohodak (PIT) po standardnoj stopi od 13% (ili 15% za godišnji dohodak preko 5 milijuna RUB) na prihvatljive odbitke—kao što su kupnja nekretnine, obrazovanje, medicinski troškovi ili investicije—mogu zatražiti povrat. Nerezidenti oporezovani po fiksnoj stopi od 30% obično nisu prihvatljivi za odbitke, osim u specifičnim situacijama, kao što su visoko kvalificirani stručnjaci (Savezna porezna služba).
- Prikupite dokumentaciju: Pripremite potporne dokumente: potvrde o dohotku (2-NDFL), dokaze o uplati (računi, ugovori), službene izjave iz banaka ili obrazovnih/medicinskih ustanova i obrasce za zahtjev za odbitak poreza.
- Podnesite poreznu prijavu: Podnesite godišnju poreznu prijavu (obrazac 3-NDFL) za dohodak iz 2024. najranije 1. siječnja 2025., a najkasnije do 30. travnja 2025. Prijave se mogu podnijeti elektronički putem FTS-ovog osobnog portala poreznog obveznika, osobno u lokalnom poreznom uredu ili poštom (Savezna porezna služba).
- Zatražite odbitke: U svojoj 3-NDFL prijavi navedite vrstu i iznos traženog odbitka. Uobičajeni odbici uključuju nekretnine (do 2 milijuna RUB za kupnju, do 3 milijuna RUB za kamate na hipoteku), obrazovanje (do 120.000 RUB godišnje) i medicinske troškove (do 120.000 RUB godišnje) (Savezna porezna služba).
- Čekajte na pregled: FTS ima do tri mjeseca da ocijeni vašu prijavu i dokumente. Ako su potrebna pojašnjenja, možda će vam biti zatraženo da dostavite dodatne informacije (Savezna porezna služba).
- Primite povrat: Nakon odobravanja vašeg zahtjeva, FTS će prenijeti povrat na vaš odabrani bankovni račun unutar 30 dana od odluke.
Za 2025. i dalje, digitalizacija poreznih usluga očekuje se da će dodatno pojednostaviti postupak obrade povrata i smanjiti administrativne kašnjenja, jer FTS nastavlja širiti digitalne račune za porezne obveznike i sustave automatskih odbitaka (Savezna porezna služba). Usklađenost s dokumentacijom i pravovremeno podnošenje ostaju ključni kako bi se izbjegle kazne ili odbijanje zahtjeva.
Kriteriji za prihvatljivost: Tko ima pravo na povrat poreza?
Pravo na povrat poreza u Rusiji regulirano je Poreznim zakonom Ruske Federacije, koji detaljno opisuje uvjete pod kojima fizičke i pravne osobe mogu zatražiti povrat preplaćenih poreza ili odbitaka. Od 2025. godine, sljedeće skupine i okolnosti u pravilu su prihvatljive za povrat poreza:
- Fizičke osobe (rezidenti): Ruski porezni rezidenti (osobe koje provedu najmanje 183 dana u Rusiji u razdoblju od 12 mjeseci) imaju pravo na povrat poreza na dohodak (PIT) na određene odbitke. To uključuje obrazovanje, medicinsku pomoć, dobrovoljne mirovinske doprinose i kupnju ili izgradnju stambenog objekta. Maksimalni odbitak za kupnju nekretnina ostaje na 2.000.000 RUB za glavni iznos i 3.000.000 RUB za plaćene kamate na hipoteku. Pravo na odbitak potvrđuje se podnošenjem potporne dokumentacije poreznoj vlasti tijekom godišnje kampanje poreznih prijava (Savezna porezna služba Rusije).
- Nerezidenti: U većini slučajeva, nerezidentne fizičke osobe oporezovane su po fiksnoj stopi i nemaju pravo na standardne odbitke. Međutim, iznimke postoje za visoko kvalificirane stručnjake i iseljenike prema određenim ugovorima o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja, koji mogu zatražiti ograničene povrate ili izuzeća (Savezna porezna služba Rusije).
- Pravne osobe: Tvrtke mogu zatražiti povrat poreza na preplaćeni porez na dobit, porez na dodanu vrijednost (PDV) i druge federalne ili regionalne poreze. Povrati PDV-a, osobito su uobičajeni za izvoznike i tvrtke uključene u transakcije s nultom stopom. Pravo na povrat zahtijeva temeljitu usklađenost s standardima fakturiranja i dokumentacije, a porezne vlasti mogu provoditi revizije prije odobravanja povrata (Savezna porezna služba Rusije).
- Strane tvrtke: Strane tvrtke bez stalnog poslovnog nastana u Rusiji mogu imati pravo na povrat PDV-a na određene robe i usluge stečene u Rusiji, podložno uzajamnosti i usklađenosti s dokumentacijskim zahtjevima (Savezna porezna služba Rusije).
Ključne statistike pokazuju da je u 2023. godini više od 5 milijuna pojedinaca zatražilo odbitke poreza na dohodak, pri čemu se većina odnosi na kupnje nekretnina i medicinske troškove. Broj povrata PDV-a pravnim osobama nastavlja rasti, odražavajući napore Rusije u pojednostavljenju elektroničkog podnošenja i smanjenju vremena obrade (Savezna porezna služba Rusije).
Gledajući unaprijed prema 2025. i dalje, ruska vlada planira poboljšati digitalne platforme za podnošenje i praćenje zahtjeva za povrat, dodatno automatizirajući procese verifikacije. Usuglašenost ostaje ključna, dok vlasti nastavljaju preispitivati zahtjeve za povrat zbog prijevare i netočnog izvještavanja. Zahtjevi za izmjenom zakonodavstva u narednim godinama mogu iznijeti jasnije kriterije prihvatljivosti i standarde dokumentacije dok se Rusija usklađuje s stalnim međunarodnim poreznim normama.
Uobičajene greške i kako izbjeći gubitak povrata
Zatražiti povrat poreza u Rusiji je ustaljen proces, ali porezni obveznici često se suočavaju s zamkama koje mogu rezultirati kašnjenjima ili čak gubitkom povrata. Kako propisi i digitalizacija napreduju prema 2025. godini, razumijevanje uobičajenih grešaka i najboljih praksi je ključno za pojedince i tvrtke koje traže povrat poreza.
- Nekompletna ili netočna dokumentacija: Savezna porezna služba Rusije (FTS) zahtijeva sveobuhvatnu dokumentaciju za potporu zahtjevima za povrat, uključujući izjave o dohotku, dokaze o uplati i ugovore vezane uz odbitke. Nedostatak ili netočni papiri vodeći su uzrok odbijanja ili produženog pregleda. Porezni obveznici trebaju pažljivo konzultirati FTS-ovu godišnju listu potrebnih dokumenata kako bi izbjegli ovu grešku.
- Propušteni rokovi: Zahtjevi za povrat poreza na dohodak moraju se obično podnijeti unutar tri godine od kraja porezne godine u kojoj se odbitak traži (Savezna porezna služba Rusije). Neispunjavanje ovog zakonskog roka je nepovratna pogreška za to razdoblje oporezivanja.
- Pogreške u digitalnom podnošenju: Uz kontinuiranu digitalnu transformaciju porezne administracije, većina podnesaka sada se odvija putem FTS-ovog online portala. Netočni unos podataka, nesukladni osobni identifikacijski podaci ili tehničke greške pri podnošenju mogu pokrenuti automatska odbijanja ili zahtijevati vremenski zahtjevne ponovne podneske (Savezna porezna služba Rusije). Uvijek provjerite unose i koristite dostupne alate za validaciju.
- Pogrešna kalkulacija odbitaka: Nepravilno razumijevanje ograničenja ili prihvatljivosti za određene odbitke (npr. za kupnju nekretnina, obrazovanje ili medicinske troškove) može rezultirati prekomjernom ili nedovoljnim zahtjevom. FTS redovito ažurira pravila odbitaka i objavljuje godišnje vodiče; porezni obveznici trebaju se osloniti na ove resurse kako bi osigurali usklađenost (Savezna porezna služba Rusije).
- Propuštena komunikacija iz FTS-a: Obrada povrata može zahtijevati pojašnjenja ili dodatne dokumente. Ignoriranje ili propuštanje obavijesti FTS-a—sada često isporučivanih elektronički—može uzrokovati usporavanje postupka ili njegovo otkazivanje. Redovito pratite svoj online porezni račun i pravovremeno odgovarajte na zahtjeve.
Kako biste izbjegli gubitak povrata, preporučuje se korištenje službenog FTS-ovog osobnog računa, praćenje objavljenih kontrolnih popisa i informiranje o trenutnim promjenama u poreznoj legislativi. Kako Rusija nastavlja automatizirati i usavršavati svoje sustave povrata poreza do 2025. i dalje, pažnja na detalje i proaktivna usklađenost ostat će ključni za uspješne zahtjeve za povrat.
Službeni kanali: Podnošenje zahtjeva putem Savezne porezne službe Rusije (nalog.gov.ru)
Podnošenje zahtjeva za povrat poreza u Rusiji centrira se kroz Saveznu poreznu službu (FTS), koja je u lokalnom jeziku poznata kao nalog.ru. Od 2025. godine, FTS nastavlja usavršavati svoju digitalnu infrastrukturu, proširujući usluge e-vlade kako bi pojednostavila postupak povrata i poboljšala usklađenost poreznih obveznika. Pojedinci i organizacije koje traže povrat poreza—najčešće za preplaćeni porez na dohodak, PDV ili određene odbitke vezane uz nekretnine—dužni su podnijeti zahtjeve izravno putem službenih digitalnih platformi FTS-a ili osobno u lokalnim uredima.
Posljednjih godina FTS je prioritizirao proširenje svog portala Osobni račun, koji omogućava poreznim obveznicima da podnesu zahtjeve za povrat, prate njihov status i komuniciraju s poreznim vlastima online. Prema FTS-u, više od 85% pojedinačnih zahtjeva za povrat poreza podneseno je elektronički u 2024. godini, a ta se brojka očekuje da će rasti kako raste digitalna pismenost i povjerenje u državne e-usluge. FTS-ovi automatizirani sustavi uspoređuju podnesene zahtjeve za povrat s podatcima o porezima u stvarnom vremenu, ubrzavajući vremena obrade i smanjujući učestalost prijevara i grešaka (Savezna porezna služba).
Ključne zakonske odredbe koje podupiru postupak povrata kodificirane su u Ruskom poreznom zakonu, posebice Članci 78 i 231. Članak 78 utvrđuje pravo poreznog obveznika na povrat za preplaćene poreze i postavlja standardni vremenski okvir: FTS mora obraditi zahtjeve za povrat u roku od mjesec dana od primanja svih potrebnih dokumenata. Za povrate PDV-a, Članak 176 nameće dodatne kontrole i standardnu reviziju, koja može produžiti razdoblje isplate na do tri mjeseca (Savezna porezna služba).
Zahteva se stroga usklađenost: porezni obveznici moraju dostaviti punu dokumentaciju—uključujući porezne prijave, dokaze o uplati i, gdje je to relevantno, potporne dokaze za odbitke. FTS zadržava pravo tražiti dodatne informacije ili provesti revizije. U slučajevima odbijenih povrata, porezni obveznici imaju pravo na administrativnu žalbu i, na kraju, sudski pregled u ruskim sudovima.
Gledajući unaprijed, FTS testira daljnju automatizaciju, uključujući alate za procjenu rizika pokretane umjetnom inteligencijom za zahtjeve za povrat i proširenu funkcionalnost unaprijed popunjenih poreznih prijava. Prognoza za 2025.-2027. godinu predviđa nastavak rasta u stopama digitalnog podnošenja i bržu obradu povrata, pri čemu FTS ima cilj smanjiti prosječno vrijeme povrata za 20% u usporedbi s referentnim podacima iz 2023. godine. Očekuju se kontinuirane zakonodavne promjene koje će dodatno uskladiti protokole povrata s širim strategijama modernizacije poreznog sustava u Rusiji (Savezna porezna služba).
Usuglašenost i dokumentacija: Što trebate pripremiti
Osiguranje povrata poreza u Rusiji uključuje pridržavanje strogih zahtjeva za usklađenost i pažljivu dokumentaciju, kako to nalažu porezne vlasti. Za fizičke i pravne osobe, proces se regulira Poreznim zakonom Ruske Federacije, koji propisuje potrebne korake, rokove i potpomognute materijale koji se trebaju dostaviti prilikom zahtjeva za povrat.
U 2025. godini, prijavitelji obično moraju podnijeti formalni zahtjev Saveznoj poreznoj službi Rusije (Federal Tax Service of Russia) (FTS), bilo putem njezine elektroničke platforme ili osobno u lokalnom poreznom uredu. Zahtjev treba specificirati razlog za povrat—kao što su preplaćeni porez na dohodak, porez na dodanu vrijednost (PDV) ili drugi federalni, regionalni ili lokalni porezi. FTS zahtijeva od prijavitelja da dostave izvorne dokumente ili ovjerene kopije, koji mogu uključivati:
- Osobna identifikacija (putovnica ili ekvivalent za fizičke osobe; registracijski certifikati za organizacije)
- Dokazi o plaćanju poreza (platni nalozi, potvrde ili bankovni izvadci)
- Porezi odluka ili prijave, koje ukazuju na prekomjernu uplatu ili osnove za povrat
- Zaposlenički i dohodovni dokumenti za fizičke osobe (npr. 2-NDFL ili 3-NDFL obrasci)
- Ugovori, računi i carinske deklaracije – osobito za povrate PDV-a na izvoze
- Punomoć, ako se djeluje kroz predstavnika
Kako bi se poboljšala usklađenost, od 2024.-2025. godine Rusija je nastavila širiti korištenje digitalnih usluga za poreznu administraciju. FTS-ova online platforma omogućava elektroničko podnošenje zahtjeva i potporne dokumentacije, smanjujući administrativna kašnjenja i rizik od grešaka. Međutim, porezna vlast zadržava pravo zatražiti dodatne informacije ili provesti reviziju prije odobravanja povrata. Standardno razdoblje za obradu zahtjeva za povrat obično traje jedan mjesec za većinu poreza, iako se može produžiti ako se pokrene revizija.
Statistički podaci iz Savezne porezne službe Rusije ukazuju da su u 2023.-2024. godini zahtjevi za povrat postali sve prisutniji dok i korporativni i privatni porezni obveznici nastoje optimizirati svoje porezne pozicije. FTS je obradio više od 1,2 milijuna zahtjeva za povrat poreza na dohodak u 2023. godini, s rastućim udjelom podnesenih zahtjeva elektroničkim putem.
Gledajući prema 2025. i dalje, FTS nastavlja prioritizirati digitalizaciju, proveru temeljen na riziku i povećanu transparentnost. Porezni obveznici trebaju biti spremni na jaču kontrolu dokumenata i više automatskih provjera, što čini točnost i potpunost dostavljenih dokumenata ključnom. Održavanje informiranosti o razvijajućim zahtjevima i korištenje online resursa bit će ključ uspješnih i pravovremenih zahtjeva za povrat poreza u Rusiji.
Ključne statistike: Nedavni trendovi i podaci o povratima poreza (2022–2025)
Sustav povrata poreza u Rusiji igra značajnu ulogu u osobnim i korporativnim financijskim sektorima. Posljednjih godina zabilježene su značajne promjene u količini povrata, vremenima obrade i zahtjevima za usklađenost, oblikovanim evolucijom zakonodavstva i makroekonomskim razvojem.
- Količina povrata: Prema Saveznoj poreznoj službi, ukupni povrati poreza (pretežno PDV, porez na dohodak, i korporativne preplate) u 2023. godini premašili su 2,2 trilijuna rubalja, što predstavlja povećanje od otprilike 12% u odnosu na 2022. godinu. Najveći udio i dalje ostaju povrati poreza na dodanu vrijednost (PDV) izvoznicima i proizvođačima.
- Povrati poreza na dohodak (PIT): Broj pojedinaca koji se prijavljuju za povrat PIT-a nastavlja rasti, s više od 8,5 milijuna obrade zahtjeva u 2023. godini, u odnosu na 7,8 milijuna u 2022. Brojni su pokretači odbitci na kupnje nekretnina, obrazovanje i medicinske troškove.
- Korporativni povrati: Korporativni povrati PDV-a činili su otprilike 80% svih isplata povrata poreza. Savezna porezna služba izvještava da je u 2023. više od 92% zahtjeva za povrat PDV-a obrađeno unutar zakonskog roka od 12 dana za usklađene porezne obveznike.
- Vremena obrade: Digitalizacija je znatno skratila prosječna vremena obrade povrata. Ministarstvo financija ukazuje da je u 2024. više od 95% prihvatljivih povrata isplaćeno unutar 1–2 tjedna od podnošenja, u usporedbi s do 2 mjeseca prije deset godina.
- Usuglašenost i odbijanja: Poboljšani pregledi usklađenosti, uključujući automatsku provjeru dokumentacije, blago su povećali postotak odbijenih ili odgođenih povrata. U 2023. godini, otprilike 6% zahtjeva za povrat PDV-a odbijeno je zbog grešaka u dokumentaciji ili sumnje na prijevaru.
Perspektiva za 2025. i dalje ukazuje na nastavak rasta u količini povrata dok zakonodavne promjene šire prihvatljivost za određene odbitke i dok digitalne platforme dodatno pojednostavljuju postupak zahtjeva. Međutim, očekuje se da će kontrola usklađenosti postati stroža, uz to da Savezna porezna služba ulaže u naprednu analitika podataka kako bi učinkovitije otkrila prijevare i greške. Ruske porezne vlasti predviđaju stabilan rast u povratima, posebno u osobnom sektoru, uz snažan fokus na upravljanje rizikom i proceduralnu transparentnost.
Buduće perspektive: Predviđene promjene i vladine inicijative (2026–2030)
Gledajući unaprijed prema 2026–2030, krajolik povrata poreza u Rusiji spreman je za značajne promjene, vođene kontinuiranom digitalizacijom, zakonodavnim prilagodbama i fokusom na međunarodne najbolje prakse. Od 2025. godine, Ruska savezna porezna služba (FTS) nastavlja pojednostavljati poreznu administraciju kroz svoju integriranu digitalnu platformu, koja je već smanjila vremena obrade za povrate poreza na dohodak na manje od 30 dana u većini slučajeva Savezna porezna služba Rusije. Ovaj trend se očekuje da će se intenzivirati, s FTS-om koji teži povratima u gotovo stvarnom vremenu u narednim godinama.
Ključne vladine inicijative uključuju proširenje sustava “Tax Free” za povrat poreza za strane turiste, koji se testira od 2018. i planira se šire uvođenje do 2026. FTS je objavio planove za modernizaciju sustava, koristeći elektroničke potvrde i automatsku validaciju kako bi minimizirao prijevare i administrativne terete Savezna porezna služba Rusije. Ovo se usklađuje s širim strategijama Rusije za poticanje dolaznog turizma i međunarodne maloprodaje, s vlastima koje predviđaju udvostručenje transakcija povrata poreza do 2030. godine.
Na zakonodavnom frontu, očekuju se izmjene Ruske poreznog zakona u kasnim 2020-im. Ove promjene vjerojatno će pojasniti kriterije prihvatljivosti za fizičke i pravne porezne obveznike i poboljšati zahtjeve usklađenosti vezane uz dokumentaciju i izvještavanje. Ministarstvo financija je signaliziralo otvorenost za usvajanje elemenata iz OECD-ovih modela poreznih ugovora i najboljih praksi u administraciji povrata PDV-a, s ciljem usklađivanja ruskih procedura s onima u Europskoj uniji Ministarstvo financija Ruske Federacije.
Očekuje se da će usklađenost postati rigoroznija, uz povećanu upotrebu elektroničke verifikacije i razmjene podataka između agencija kako bi se otkrili nepravdni zahtjevi. FTS razvija alate za procjenu rizika pokretane umjetnom inteligencijom kako bi označila sumnjive zahtjeve za povrat, što može dovesti do ciljanih revizija, ali i brže obrade za usklađene porezne obveznike Savezna porezna služba Rusije.
- U 2024. godini, obrađena su više od 6 milijuna pojedinačnih zahtjeva za povrat poreza, s ukupnom vrijednošću koja premašuje 140 milijardi rubalja—broj koji se prognozira da će rasti godišnje za 8–10% do 2030.
- Korporativni zahtjevi za povrat PDV-a, osobito od izvoznika, predviđaju se da će rasti dok Rusija proširuje trgovinske partnerstva s ne-zapadnim zemljama.
Sveukupno, gledajući na povrate poreza u Rusiji do 2030. godine, očekuje se povećana učinkovitost, stroža usklađenost i postupna usklađenost s međunarodnim normama—faktori koji će vjerojatno koristiti kako poreznim obveznicima, tako i fiskalnom sustavu.
Savjeti stručnjaka: Maksimiziranje povrata i navigacija kroz nova pravila
U 2025. godini, ruski porezni obveznici suočit će se s poznatim postupcima i evoluirajućim propisima vezanim uz povrate poreza. Razumijevanje najnovijih zakona i iskorištavanje digitalnih alata ključni su za maksimiziranje prihvatljivih povrata i osiguranje usklađenosti.
- Ostanite obaviješteni o zakonodavnim promjenama: Ruski porezni zakon redovito se mijenja, a to utječe na prihvatljivost povrata, posebno na porez na dohodak (NDFL) i porez na dodanu vrijednost (PDV). Od 2024.-2025. godine, nedavne izmjene prilagodile su pragove za odbitke na nekretnine i obrazovanje te pojasnile zahtjeve dokumentacije za povrate medicinskih troškova. Porezni obveznici trebali bi pratiti ažuriranja iz Saveznoj poreznoj službi Rusije za autoritativne smjernice.
- Iskoristite digitalne usluge za podnošenje: Online portal Savezne porezne službe, “Личный кабинет налогоплательщика,” pojednostavljuje podnošenje poreznih prijava i zahtjeva za povrat. Od 2023. godine, većina pojedinačnih povrata obrađuje se elektronički, smanjujući prosječna vremena čekanja na manje od 30 dana za usklađene prijave (Savezna porezna služba Rusije).
- Dokumentirajte sve prihvatljive odbitke: Uobičajene prilike za povrat uključuju odbitke za kamate na hipoteku, obrazovanje, medicinske troškove i donacije. Osigurajte da su izvorni dokumenti—kao što su potvrde o plaćanju i ugovori—skenirani i učitani prilikom e-podnošenja. Temeljita dokumentacija je bitna, jer se elektronična međusobna provjera s trećim institucijama povećava.
- Pridržavajte se strožih kontrola protiv prijevara: Kao odgovor na rastuće pokušaje prijevarnih zahtjeva, nova pravila zahtijevaju poboljšanu verifikaciju identiteta i, u nekim slučajevima, izravnu potvrdu od poslodavaca ili obrazovnih ustanova. Automatske međusobne provjere od strane porezne službe mogu pokrenuti dodatne preglede ako se pojave nesuglasice (Ministarstvo financija Ruske Federacije).
- Pazite na ključne rokove i rokove za ispravke: Godišnje porezne prijave za fizičke osobe moraju se podnijeti do 30. travnja za prethodnu poreznu godinu. Ispravci izjava mogu se podnijeti, ali zakašnjela ili nepotpuna podnošenja mogu odgoditi povrate ili izazvati kazne (Savezna porezna služba Rusije).
- Profesionalna podrška za složene slučajeve: Za velike prodaje nekretnina, strana imovina ili prekogranične transakcije, razmotrite konzultiranje s licenciranim ruskim poreznim savjetnikom. Složenosti međunarodnih poreznih ugovora i evoluirajućih obveza izvještavanja mogu utjecati na prihvatljivost i usklađenost povrata.
Gledajući unaprijed, ruska porezna vlast nastavlja investirati u automatizaciju i provjere usklađenosti pokretane umjetnom inteligencijom, što može dalje smanjiti vremena obrade, ali će također povećati nadzor. Porezni obveznici koji se proaktivno prilagođavaju ovim promjenama i održavaju pažljive evidencije najbolje su pozicionirani kako bi učinkovito maksimizirali svoje povrate i minimizirali rizike usklađenosti.
Izvori i reference
