Haitijeva porezna revolucija 2025.–2029.: Na što se svaka tvrtka i građanin moraju pripremiti sada!

Popis sadržaja

Izvršni sažetak: Ključne porezne promjene u Haitiju (2025–2029)
Pregled poreznog sustava Haitija: Struktura i nadležnosti
Nedavne porezne reforme i zakonodavne novosti
Porez na dohodak: Stope, odbitci i usklađenost
Korporativno oporezivanje: Nove stope, pravila prijave i poticaji
PDV i neizravni porezi: Što se mijenja za uvoznike i prodavače
Porezna usklađenost: Digitalizacija, izvršavanje i kazne
Ključne statistike: Prihodi, izbjegavanje i trendske prikupljanja
Međunarodni sporazumi i prekogranična porezna pitanja
Budući izgled: Predviđene promjene i strateške preporuke
Izvori i reference

Izvršni sažetak: Ključne porezne promjene u Haitiju (2025–2029)

Porezni sustav Haitija prolazi kroz značajne reforme jer vlada nastoji modernizirati fiskalnu administraciju, poboljšati usklađenost i proširiti poreznu osnovu za održivi razvoj između 2025. i 2029. godine. Ministarstvo gospodarstva i financija Haitija (MEF) prioritizira ove reforme kako bi se nosilo sa stalnim manjkavostima prihoda i ispunilo obaveze prema međunarodnim partnerima. Ovaj izvršni sažetak ističe ključne porezne promjene, nedavne zakonodavne novosti, inicijative usklađenosti i izgled za sljedeće nekoliko godina.

Zakonodavne novosti (2025.): Zakon o financijama za 2025. uvodi revidirane porezne razrede za fizičke osobe i pravne osobe, s fokusom na progresivno oporezivanje i smanjene iznimke. Zakon također proširuje režim poreza na dodanu vrijednost (PDV) kako bi obuhvatio širi raspon dobara i usluga, s ciljem rješavanja prethodnih praznina u neizravnom oporezivanju (Ministère de l’Économie et des Finances).
Korporativno oporezivanje: Standardna stopa poreza na dobit ostaje na 30%, ali novi propisi protiv izbjegavanja poreza usmjereni su na transferne cijene i prekogranične transakcije. Provode se stroži zahtjevi za dokumentaciju kako bi se osigurala usklađenost, posebno za multinacionalne poduzeća (Ministère de l’Économie et des Finances).
Neizravni porezi: PDV, postavljen na 10%, sada se primjenjuje na više kategorija potrošnje. Trošarine na alkohol, duhan i gorivo povećane su s ciljem povećanja vladinih prihoda i usklađivanja s regionalnim normama (Ministère de l’Économie et des Finances).
Porezna administracija i usklađenost: Glavna uprava za poreze (DGI) uvodi digitalnu platformu za prijavu poreza i plaćanje do sredine 2025., s ciljem smanjenja izbjegavanja i pojednostavljenja usluga za porezne obveznike. Planirane su poboljšane ovlasti za reviziju i mogućnosti usklađivanja podataka kako bi se poboljšale stope usklađenosti, koje su povijesno bile ispod 60% za poduzeća (Direction Générale des Impôts).
Ključne statistike (2025.): Porezni prihodi kao postotak BDP-a očekuje se da porastu s 10,5% u 2024. na 12% u 2025., s srednjoročnim ciljem dostizanja 15% do 2029. godine. Vlada očekuje da će ove promjene donijeti dodatnih 1,5 milijardi gourda godišnje (Ministère de l’Économie et des Finances).
Outlook (2025.–2029.): Očekuju se daljnje reforme, uključujući uvođenje e-računovodstva, širenje obrazovanja poreznih obveznika i daljnje smanjenje aktivnosti u neformalnom sektoru. Vlada ima za cilj ojačati institucionalne kapacitete i uskladiti porezni sustav Haitija s međunarodnim standardima kako bi potaknula ulaganja i uključiv rast.

Ove promjene odražavaju Haitijevu predanost modernizaciji svog poreznog režima i poboljšanju fiskalne održivosti suočene s ekonomskim i društvenim izazovima.

Pregled poreznog sustava Haitija: Struktura i nadležnosti

Porezni sustav Haitija djeluje pod nadležnosti Ministère de l’Économie et des Finances (Ministarstvo gospodarstva i financija), koje nadzire politiku, administraciju i prikupljanje prihoda. Glavno tijelo odgovorno za administraciju i izvršavanje poreznih zakona je Direction Générale des Impôts (DGI), koja upravlja izravnim i neizravnim porezima na nacionalnoj razini.

Trenutna porezna struktura prvenstveno se oslanja na Opći porezni zakon (“Code Général des Impôts”), koji je posljednji put revidiran 2005., ali podložan godišnjim ažuriranjima kroz fiskalne zakone i nacionalni proračun. Glavne kategorije oporezivanja u Haitiju uključuju:

Porez na dobit poduzeća: Naplaćuje se na neto dobit pravnih osoba po standardnoj stopi od 30%.
Porez na dohodak: Progresivne stope primjenjuju se na fizičke osobe, u rasponu od 10% do 30%.
Porez na dodanu vrijednost (PDV): Naziva se “Taxe sur le Chiffre d’Affaires (TCA)”, ovaj neizravni porez obično se postavlja na 10% na prodaju dobara i usluga.
Carinske pristojbe i trošarine: Upravljaju se od strane Glavne uprave carina na uvozu i određenim dobrima.
Drugi porezi: Uključuju porez na imovinu (Impôt Foncier), poreze na plaće i razne trošarine.

Haitijev porezni sustav je centraliziran, pri čemu se gotovo svi značajni porezi prikupljaju na nacionalnoj razini. Općine imaju ograničenu nadležnost, većinom u vezi s lokalnim naknadama i manjim nametima. DGI je odgovorna za registraciju poreza, procjenu, prikupljanje i izvršavanje, kao i za izdavanje poreznih identifikacijskih brojeva (NIF) i obradu prijava.

Usklađenost je povijesno bila izazov, s omjerima poreza i BDP-a među najnižima u Karibima. Prema najnovijim službenim podacima, porezni prihodi na Haitiju predstavljali su manje od 12% BDP-a, cifru koju vlada želi povećati kroz digitalizaciju, mjere protiv izbjegavanja i modernizaciju sustava DGI Ministère de l’Économie et des Finances. Trenutna fiskalna strategija vlade, naznačena u okviru proračuna za 2023.–2025. godinu, prioritetizira proširenje porezne osnove, pojednostavljenje procedura i poboljšanje usluga poreznih obveznika.

Gledajući prema 2025. i dalje, očekuju se reforme koje će se usredotočiti na digitalizaciju prijave poreza, jačanje izvršavanja i poboljšanje transparentnosti. DGI je najavila tekuće projekte za elektroničke porezne usluge i integraciju podataka s carinom radi poboljšanja usklađenosti i mobilizacije prihoda Direction Générale des Impôts. Ovi napori su ključni dok Haiti nastoji stabilizirati javne financije i financirati osnovne usluge usred stalnih ekonomskih i socijalnih izazova.

Nedavne porezne reforme i zakonodavne novosti

U posljednjim godinama, Haiti je poduzeo nekoliko poreznih reformi usmjerenih na modernizaciju svog fiskalnog okvira, povećanje domaćih prihoda i rješavanje dugotrajnih problema niske usklađenosti. Za 2025. i blisku budućnost, vlada se i dalje suočava s izazovima u proširivanju porezne osnovice, poboljšanju učinkovitosti prikupljanja i poticanju formalnih ekonomskih aktivnosti.

Jedna od središnjih zakonodavnih novosti je provedba “Općeg poreznog zakona” (Code Général des Impôts), koji je usvojen kako bi zamijenio starije, fragmentirane porezne propise. Zakon pruža jasnije definicije poreznih obveza za fizičke i pravne osobe, proširuje opseg oporezivih aktivnosti i pojačava kazne za nepoštivanje. Ključne reforme uključuju ažurirane razrede poreza na dobit, robusniji okvir za porez na dodanu vrijednost (TVA) i napore da se smanje iznimke koje su prethodno erodirale poreznu osnovu. Opći porezni zakon također uspostavlja strože postupke za porezne revizije i rješavanje sporova s ciljem poboljšanja transparentnosti i povjerenja poreznih obveznika Ministère de l’Économie et des Finances.

U razdoblju fiskalne godine 2024-2025, Ministarstvo gospodarstva i financija je uvelo nove mjere za povećanje registracije poreza među poduzećima i profesionalcima, uključujući digitalne platforme za prijavu i plaćanje poreza. Ove inicijative imaju za cilj suzbijanje niskog omjera poreza i BDP-a na Haitiju, koji se kreće oko 13% — značajno ispod regionalnog prosjeka za Latinsku Ameriku i Karibe. Povećanje tog omjera ostaje ključni politički cilj, s obzirom na to da je mobilizacija domaćih resursa kritična za financiranje javnih usluga i infrastrukture Ministère de l’Économie et des Finances.

Kako bi poboljšala usklađenost, Direction Générale des Impôts (DGI) je pojačala izvršavanje povećanjem revizija i suradnjom s drugim državnim agencijama kako bi identificirala neregistrirane porezne obveznike. DGI također prioritetizira smanjenje utjecaja neformalnog sektora, koji ostaje veliki prepreka za prikupljanje poreza. Nedavni programi su se usredotočili na porez na imovinu, carinske pristojbe i sustav PDV-a, s ciljem zatvaranja pravnih praznina i smanjenja izbjegavanja Direction Générale des Impôts.

Gledajući unaprijed, izgledu porezne reforme na Haitiju uključuje kontinuiranu digitalizaciju porezne administracije, daljnje pooštravanje izvršavanja i moguće revizije stope korporativnog i osobnog poreza. Međutim, napredak će ovisiti o političkoj stabilnosti i kapacitetu institucija da učinkovito provedu reforme. Predanost vlade ovim reformama odražava se u tekućim konzultacijama sa zainteresiranim stranama i zakonodavnim prijedlozima koji su u fazi pregleda za 2025. i dalje Ministère de l’Économie et des Finances.

Porez na dohodak: Stope, odbitci i usklađenost

Porez na dohodak u Haitiju uglavnom je reguliran Općim poreznim zakonom (Code Général des Impôts). Za poreznu godinu 2025., Haiti održava progresivni porezni režim za fizičke osobe, s stopama koje se kreću od 10% do 30% ovisno o godišnjim prihodima. Najnoviji raspored poreza je sljedeći:

10% za godišnji oporezivi dohodak do 60,000 haitijskih gourda (HTG)
15% za godišnji oporezivi dohodak između 60,001 i 150,000 HTG
25% za godišnji oporezivi dohodak između 150,001 i 500,000 HTG
30% za godišnji oporezivi dohodak iznad 500,000 HTG

Oporezivi prihod uključuje plaće, nadnice, profesionalne naknade i druge oblike kompenzacije, minus dopuštene odbitke. Ključni odbitci uključuju doprinose socijalnom osiguranju, određene obrazovne troškove i standardni iznos za uzdržavane članove. Ministère de l’Économie et des Finances objavljuje godišnja ažuriranja ovih pragova i odbitaka.

Poslodavci su obvezni zadržati porez na dohodak na izvoru prema sustavu „Plaćajte kako zarađujete“ (PAYE) i mjesečno ga uplatiti DGI Direction Générale des Impôts. Samostalni radnici i oni s dodatnim izvorima prihoda moraju podnijeti godišnje prijave o porezu на dohodak, obično do 31. ožujka svake godine. Neuskladanost može rezultirati kaznama, kamatnim troškovima ili revizijama od strane DGI.

Posljednjih godina došlo je do povećanih napora izvršavanja i digitalizacije porezne administracije. DGI je proširila svoje online usluge, omogućujući elektroničko podnošenje i plaćanje, što se očekuje da će poboljšati stope usklađenosti i transparentnost. Ipak, izazovi ostaju: prema procjenama iz 2024., omjer poreza i BDP-a Haitija je ispod 13%, jedan od najnižih u regiji Kariba, što odražava strukturalnu neformalnost i administrativna ograničenja (Direction Générale des Impôts).

Gledajući unaprijed, fiskalne vlasti Haitija prioritiziraju reforme kako bi proširile poreznu osnovu i ojačale usklađenost, uključujući poboljšano obrazovanje poreznih obveznika i strožu provedbu zahtjeva za podnošenje. Također se vode rasprave o prilagodbi poreznih razreda i odbitaka kako bi se računalo na inflaciju i ekonomsku nestabilnost. Ove mjere imaju za cilj poboljšanje mobilizacije prihoda i podršku javnim investicijama.

Korporativno oporezivanje: Nove stope, pravila prijave i poticaji

Okvir korporativnog oporezivanja u Haitiju nastavlja se razvijati dok vlada nastoji proširiti poreznu osnovu, povećati javne prihode i potaknuti ekonomsku aktivnost usred stalnih fiskalnih izazova. Za fiskalnu godinu 2025., glavna stopa poreza na dobit poduzeća (CIT) ostaje na 30%, primjenjuje se i na rezidente i na nerezidente koji ostvaruju prihode iz haitijskih izvora. Zakonodavne novosti i proračunske izjave ne ukazuju na neposredne planove za smanjenje ove stope, s obzirom na to da ostaje prioritet vlasti fiskalna konsolidacija (Ministère de l’Économie et des Finances).

Sva poduzeća registrirana u Haitiju obvezna su godišnje podnositi porezne prijave DGI Direction Générale des Impôts do 31. ožujka za prethodnu poreznu godinu. Prijave moraju biti popraćene potporama financijskim izvještajima, a poduzeća su odgovorna za akontativne poreze tijekom godine, s konačnim prilagodbama do vremena prijave. DGI je pojačala digitalne napore transformacije, uvodeći opcije e-prijave i digitalne sustave plaćanja kako bi poboljšala usklađenost i pojednostavila administraciju, s daljnjim poboljšanjima očekivanim do 2026. godine (Direction Générale des Impôts).

Značajno, Haiti održava sustav sektorskih poticaja dizajniranih za privlačenje ulaganja i poticanje ekonomskog rasta. Zakon o ulaganjima predviđa porezne praznike do 15 godina za kvalificirane projekte u prioritetnim sektorima poput poljoprivrede, turizma, proizvodnje i obnovljive energije. Dodatne iznimke mogu se primjenjivati na carinske pristojbe, lokalne poreze i određene obveze za plaće za odobrene projekte, uz uvjet kontinuirane usklađenosti i izvještavanja (Centre de Facilitation des Investissements).

Pravila o transfernim cijenama ostaju nedovoljno razvijena, ali DGI je izrazila namjeru modernizirati zahtjeve za dokumentaciju i poboljšati kapacitete za reviziju transakcija među povezanim stranama, u skladu s međunarodnim standardima. Vlada također razmatra mjere za borbu protiv izbjegavanja poreza, uključujući ažurirana pravila o tankom kapitaliziranju i odredbe protiv izbjegavanja, što se očekuje da će se postupno uvoditi tijekom sljedećih nekoliko godina (Ministère de l’Économie et des Finances).

Službena statistika pokazuje da se stope usklađenosti poreza na dobit polako poboljšavaju, iako neformalna ekonomija još uvijek ograničava ukupnu poreznu osnovu. Svjetska banka i drugi partnerski razvojni subjekti podržavaju reforme porezne administracije Haitija, za koje se očekuje da će povećati mobilizaciju prihoda i potaknuti rast formalnog sektora do 2027. (Direction Générale des Impôts). Poduzeća koja posluju u Haitiju trebaju pomno pratiti regulatorne novosti, jer su daljnje promjene u stopama, poticajima i mehanizmima izvršavanja vjerojatne u sljedećim godinama.

PDV i neizravni porezi: Što se mijenja za uvoznike i prodavače

Režim poreza na dodanu vrijednost (PDV) u Haitiju i drugi neizravni porezi bili su u fokusu nekoliko političkih rasprava, dok vlada nastoji poboljšati fiskalne prihode i modernizirati svoj porezni sustav u skladu s međunarodnim standardima. Glavni neizravni porez je Taxe sur le Chiffre d’Affaires (TCA), koji funkcionira slično PDV-u i reguliran je Općim poreznim zakonom. Od 2025. TCA se nameće po standardnoj stopi od 10% na prodaju dobara, pružanje usluga i uvoz, dok je smanjena stopa od 1,5% za određene esencijalne proizvode i poljoprivredne inpute (Ministère de l’Économie et des Finances).

Za uvoznike, TCA se prikuplja na carini pri ulasku dobara na haitansko područje, uz carinske pristojbe i druge naknade. S druge strane, prodavači su obvezni naplaćivati TCA na prodajnom mjestu i mjesečno uplatiti prikupljene iznose poreznim vlastima. Direction Générale des Impôts (DGI) provodi usklađenost, s povećanim nadzorom koji se očekuje u 2025. dok se proširuju digitalni sustavi i kapaciteti revizije (Direction Générale des Impôts).

Nedavni događaji: Krajem 2023. vlada je objavila Nacionalnu strategiju porezne reforme, signalizirajući namjere povećanja TCA prikupljanja širenjem porezne osnove i smanjenjem iznimaka. Javne konzultacije su u tijeku kako bi se potencijalno povećale standardne stope ili uskladili sektorski razredi, iako nije doneseno službeno povećanje za 2025. godine. Vlasti također imaju za cilj poboljšanje sustava e-prijave i plaćanja kako bi se pojednostavila usklađenost za prodavače i uvoznike.
Zahtjevi za usklađenost: Sva poduzeća koja premašuju godišnji prometni prag postavljen od strane DGI (trenutno 2 milijuna gourda) moraju se registrirati za TCA, održavati usklađene račune i redovito podnositi prijave. Neusklađenost može rezultirati kaznama, revizijama ili suspenzijom poslovnih licenci. Uvoznici moraju osigurati pravilnu deklaraciju i plaćanje na carini, pri čemu su TCA računi potrebni za carinjenje dobara.
Ključne statistike: Neizravni porezi, predvođeni TCA-om, predstavljali su približno 40% domaćih poreznih prihoda Haitija u 2023. Proračun vlade za 2025. anticipira povećanje TCA prikupljanja od 12%, prvenstveno zbog pojačane izvršnosti i proširenog pokrića za digitalnu i neformalnu trgovinu (Banque de la République d’Haïti).

Izgled za uvoznike i prodavače je jedan od pojačanih obveza usklađenosti i bližeg nadzora. Iako nisu potvrđene neposredne promjene u TCA stopama za 2025., kontinuirane reforme mogle bi preoblikovati krajolik neizravnih poreza u sljedećim godinama, s mogućim prilagodbama stopa i strožim izvršavanjem na vidiku. Poduzeća trebaju pomno pratiti zbivanja i osigurati robusne unutarnje kontrole kako bi ispunila promjenjive obveze.

Porezna usklađenost: Digitalizacija, izvršavanje i kazne

Porezna usklađenost u Haitiju je u postepenoj transformaciji dok vlasti nastoje modernizirati poreznu administraciju, poboljšati izvršavanje i povećati opću fiskalnu transparentnost. Ministère de l’Économie et des Finances (MEF) i njegova porezna agencija, Direction Générale des Impôts (DGI), su na čelu ovih inicijativa, motivirane potrebom za povećanjem mobilizacije domaćih prihoda u izazovnom makroekonomskom kontekstu.

Jedan od najznačajnijih nedavnih događaja je progresivna digitalizacija procesa porezne usklađenosti. DGI je proširila svoju online platformu za prijavu poreza i plaćanje, e-Tax, omogućavajući poreznim obveznicima—posebno korporacijama i profesionalcima—da elektronički prijave i plate nekoliko vrsta poreza. Ovaj sustav, prvotno testiran za velike porezne obveznike, postupno se proširuje na širu bazu, uz cilj vlade da postigne punu nacionalnu pokrivenost unutar sljedećih nekoliko godina. Digitalna platforma ima za cilj smanjiti terete usklađenosti, povećati transparentnost i minimizirati mogućnosti za korupciju.

Napori za izvršavanje također su intenzivirani. DGI je objavila redovne kampanje za identifikaciju neusklađenih poreznih obveznika i poticanje dobrovoljne regularizacije. Ove kampanje podupiru povećani međusobni nadzor između poreznih prijava i podataka od drugih državnih agencija. DGI također surađuje s Glavnom upravom carina kako bi nadzirala aktivnosti uvoza i izvoza, osiguravajući da su carinske i prijave poreza na dobit dosljedne. Za 2025., prioriteti izvršenja uključuju građevinarstvo, maloprodaju i profesionalne usluge—sektore koji su identificirani kao skloni podcjenjivanju.

Kazne za neusklađenost ostaju značajne. Prema Općem poreznom zakonu Haitija, zakašnjelo podnošenje ili plaćanje može rezultirati kaznama u rasponu od 5% do 25% neplaćenog poreza, uz dodatne dnevne kamate. U slučajevima izbjegavanja poreza ili prijevare, mogu se primijeniti kaznene mjere i dodatne sankcije. DGI redovno objavljuje popise neurednih poreznih obveznika kao dio strategije javnog sramoćenja kako bi povećala usklađenost.

Unatoč ovim reformama, Haiti se i dalje suočava s velikim izazovima: omjer poreza i BDP-a ostaje ispod 13%, značajno niži od regionalnog prosjeka, a neformalnost je raširena. Govoreći unaprijed, strategija vlade od 2025. i dalje fokusira se na ulaganje u digitalnu infrastrukturu, proširenje obrazovanja poreznih obveznika i daljnje pooštravanje izvršavanja—ciljajući postupno povećanje stopa usklađenosti i jačanje javnih prihoda u podršku socijalnim i razvojnim prioritetima (Direction Générale des Impôts).

Ključne statistike: Prihodi, izbjegavanje i trendske prikupljanja

Porezni sustav Haitija obilježava trajne izazove u mobilizaciji prihoda, visoke stope izbjegavanja i fluktuaciju u prikupljanju. Za fiskalnu godinu 2022-2023, domaći prihodi predstavljali su približno 9,7% BDP-a, jedan od najnižih omjera u Latinskoj Americi i regiji Kariba. Ova cifra ostaje daleko ispod regionalnog prosjeka, koji se kreće oko 22% BDP-a. Porezni prihodi na Haitiju prvenstveno dolaze od neizravnih poreza—carinskih pristojbi i poreza na dodanu vrijednost (PDV)—dok izravni porezi kao što su porez na dohodak i porezi na dobit pridonose daleko manje ukupnoj osnovi prihoda.

Ministère de l’Économie et des Finances izvješća da su samo carinske pristojbe činile više od 55% ukupnih poreznih prihoda u 2023, što odražava ovisnost zemlje o granicama od porezivanja umjesto domaćeg prikupljanja. PDV, uveden po standardnoj stopi od 10%, ključni je izvor vlade za financiranje, ali usklađenost ostaje izazov zbog ograničenih kapaciteta izvršenja i velikog neformalnog sektora.

Izbjegavanje poreza predstavlja veliku prepreku za učinkovito prikupljanje prihoda. Prema procjenama Ministère de l’Économie et des Finances, posljednjih godina sugeriraju da se više od 60% potencijalnih poreznih prihoda gubi na izbjegavanje i izbjegavanje. Neformalna ekonomija, koja čini više od polovice ukupne ekonomske aktivnosti Haitija, dodatno pogoršava ovaj problem, budući da mnoga poduzeća i pojedinci djeluju izvan formalne porezne mreže.

Stope prikupljanja pokazuju skromno poboljšanje nakon uvođenja digitaliziranih poreznih usluga i ciljanih kampanja usklađenosti od strane Direction Générale des Impôts. Napori od 2022. uključuju proširenje platformi za e-prijavu, modernizaciju carinske administracije i strože revizije velikih poreznih obveznika. Međutim, stalna politička nestabilnost i sigurnosna pitanja i dalje podrivaju napore prikupljanja i obeshrabruju dobrovoljnu usklađenost.

Gledajući unaprijed do 2025. i dalje, vlada je izrazila namjeru proširiti poreznu osnovu i ojačati izvršavanje. Javne konzultacije o potencijalnim reformama—uključujući prilagodbe PDV-a, poboljšane režime poreza na imovinu i mjere protiv izbjegavanja poreza—su u tijeku. Izgled ostaje oprezno optimističan: ako se sigurnosni uvjeti stabiliziraju i reforme provedu, Haiti bi mogao imati postupno poboljšanje omjera prihoda i BDP-a i smanjenje stope izbjegavanja u sljedećih nekoliko godina. Ipak, značajni strukturni i administrativni izazovi moraju biti prevladani kako bi se postigao održivi napredak u prikupljanju poreza.

Međunarodni sporazumi i prekogranična porezna pitanja

Okvir Haitija za međunarodne sporazume i prekogranična porezna pitanja ostaje nedovoljno razvijen u usporedbi s globalnim standardima, no pokazuje postepeni napredak u posljednjih nekoliko godina. Od 2025. Haiti nije potpisnik OECD-ove Višerazinske konvencije za provedbu mjera vezanih uz porezne ugovore kako bi se spriječilo erodiranje porezne osnovice i prebacivanje profita (BEPS), niti je strana Konvencije o uzajamnoj administrativnoj pomoći u poreznim pitanjima. Zemlja održava ograničenu mrežu bilateralnih poreznih ugovora, s samo nekoliko sporazuma koji su na snazi, prvenstveno fokusiranih na izbjegavanje dvostrukog oporezivanja s zemljama u Karibima i Latinskoj Americi.

Napori za modernizaciju poreznog sustava Haitija podržali su međunarodne organizacije poput Međunarodnog monetarnog fonda (MMF) i Međunarodnog centra poreznih administracija (CIAT). Tehnička pomoć usmjerena je na jačanje kapaciteta haitijskog poreznog tijela, Ministère de l’Économie et des Finances, osobito u područjima transfernih cijena, prekograničnog oporezivanja i razmjene informacija. Međutim, napredak u donošenju sveobuhvatnih propisa o transfernim cijenama ili okvira za automatsku razmjenu poreznih informacija bio je spor.

Za 2025. godine, usklađenost s međunarodnim poreznim standardima ostaje izazov. Haiti trenutačno ne sudjeluje u Zajedničkom standardu izvještavanja (CRS) ili režimu Zakona o usklađenosti stranih računa s porezom (FATCA), što ograničava sposobnost zemlje da razmjenjuje informacije o poreznim obveznicima s inozemnim poreznim vlastima. Ova praznina otežava provedbu prekograničnog poreza i sprječavanje izbjegavanja poreza, ostavljajući Haiti na periferiji globalnih napora za povećanje porezne transparentnosti.

Prekogranične poslovne transakcije podložne su domaćim porezima, uključujući 30% poreza na dobit poduzeća i 10% poreza na dobit na isplate izvršene nerezidentima, osim ako nije sniženo odredbom određenog ugovora. U nedostatku sveobuhvatnih ugovora, strane entitete mogu biti suočene s dvostrukim oporezivanjem na njihovi prihodi iz Haitija. Ministère de l’Économie et des Finances daje smjernice o ovim pitanjima, no nedostatak robusne mreže ugovora često rezultira nesigurnošću za multinacionalna poduzeća koja posluju u Haitiju.

Gledajući unaprijed, očekuje se da će Haiti nastaviti s postupnim reformama, uz vođenje međunarodnih partnera, s ciljem poboljšanja prekogranične porezne usklađenosti i potpisivanja novih poreznih ugovora. Međutim, s obzirom na stalne izazove u upravljanju i administrativnim kapacitetima, značajna poboljšanja u usklađivanju s međunarodnim poreznim standardima vjerojatno će ostati spora u sljedećih nekoliko godina. Kontinuirana suradnja s organizacijama kao što su Međunarodni monetarni fond i CIAT bit će ključna za izgradnju pravne i tehničke infrastrukture potrebne za jačanje sudjelovanja Haitija u globalnom poreznom sustavu.

Budući izgled: Predviđene promjene i strateške preporuke

Za 2025. i naredne godine, očekuje se da će pejzaž oporezivanja Haitija proći kroz inkrementalне reforme usmjerene na jačanje mobilizacije prihoda, poboljšanje usklađenosti i modernizaciju porezne administracije. Vlada, pod stalnim pritiskom od fiskalnih deficita i međunarodnih partnera, očekuje se da će intenzivirati napore u proširivanju porezne osnove i rješavanju kroničnog nedostajanja. Od 2024. porezni prihodi su se kretali oko 13% BDP-a — cifra koja je znatno ispod regionalnih prosjeka — što je potaknulo obnovljeni fokus na poboljšanja kako u politici tako i u administraciji (Ministère de l’Économie et des Finances).

Nedavne zakonodavne inicijative uključuju prijedloge za reviziju Općeg poreznog zakona, s ciljem pojednostavljivanja poreznih struktura, smanjenja iznimaka i poboljšanja jasnoće za porezne obveznike. Proračun Haitija za 2023.-2024. uveo je mjere kao što su prilagodbe stopa PDV-a, povećane trošarine na odabrana dobra i pojačani mehanizmi izvršavanja usmjereni na poduzeća i visoke neto vrijedne pojedince (Direction Générale des Impôts). Ove mjere očekuje se da će nastaviti u 2025., uz znake vlasti o dodatnom automatiziranju porezne administracije i proširenju sustava digitalne prijave, čime se smanjuje izbjegavanje i osigurava pravovremena usklađenost.

Usklađenost ostaje ključni izazov. Prema službenim izvorima, manje od 30% registriranih poduzeća i znatno manji postotak fizičkih poreznih obveznika redovito podnosi ili plaća poreze. Kako bi riješila ovaj problem, Direction Générale des Impôts (DGI) najavila je postepeno uvođenje online portala za porezne obveznike, počinjući u metropolitanskim područjima i postupno se šireći na nacionalnu razinu između 2025. i 2027. Ova inicijativa dizajnirana je za olakšavanje registracije, prijave i plaćanja, povećavajući transparentnost i smanjujući mogućnosti za korupciju (Direction Générale des Impôts).

Gledajući unaprijed, strateške preporuke za porezne obveznike uključuju raniju prilagodbu digitalnim alatima usklađenosti, proaktivan angažman s novim regulatornim zahtjevima i pravovremeno savjetovanje s poreznim stručnjacima kako bi se lakše snalazilo u tekućim reformama. Za donositelje politika, prioritetiziranje izgradnje kapaciteta unutar porezne administracije, jačanje obrazovanja poreznih obveznika i poboljšanje okvira protiv izbjegavanja bit će presudno.

Eventi: Ongoing budget reforms, digitalization of tax administration, and legislative updates are expected through 2026.
Zakon: Očekivane izmjene Općeg poreznog zakona i stroži propisi o izvršavanju.
Usklađenost: Postepeno širenje e-prijave; fokus na smanjenje neusklađenosti u neformalnom sektoru.
Ključne statistike: Porezni prihodi ~13% BDP-a, <30% stopa usklađenosti poduzeća, tekući ciljevi digitalne usvajanja.
Izgled: Postupna modernizacija; spori, ali stalni napretci u usklađenosti, učinkovitosti i prikupljanju prihoda kroz digitalnu transformaciju i pravne reforme.