Skattabyltingin í Kongó: Hvað OECD leiðbeiningarnar frá 2025 gætu þýtt fyrir fyrirtæki þitt

Innihald

Yfirlit stjórnenda: Hvers vegna OECD skattaáætlanir skipta máli núna í Kongó
Bakgrunnur: OECD og þróun skatta stefnu í Kongó
Lykilþættir 2025 OECD skattarráðuneytis
Samræming kongóskra reglna við OECD staðla
Fyrirkomulagserfiðleikar fyrir staðbundna og alþjóðlega fyrirtæki
Skattlagning fjölþjóðlegra fyrirtækja: Nýjar reglur og áhættur
Mikilvægar tölur: Áhrif á skatttekjur Kongó og fjárfestingarumhverfi
Fyrirlestrar: Fyrstu notendur og lærdómur
Framtíðarútlit: Spár fyrir 2026–2030 og lengra
Opinberar heimildir: Hvar á að finna nýjustu leiðbeiningarnar og uppfærslur ríkisins
Heimildir & Tilvísanir

Yfirlit stjórnenda: Hvers vegna OECD skattaáætlanir skipta máli núna í Kongó

Notkun og mikilvægi OECD skattaáætlana í Lýðveldinu Kongó hefur orðið sífellt mikilvægara þar sem alþjóðlegur skattavettvangur þróast í átt að meiri gegnsæi, sanngirni og samstarfi. Árið 2025 er samþætting Kongó við alþjóðlega skatta staðla—sérstaklega þá sem OECD fer með—að flýtast, drifið áfram af skuldbindingum landsins um að takast á við grundvallar eyðingu og hagnaðaraðferð (BEPS), takmörkun skattalegs forðunar og að laða ábyrgðardomunar fjárfestingar að sér.

Í sögulegu samhengi hefur skattakerfið í Kongó staðið frammi fyrir áskorunum tengdum skatttekjum, milliverðlagningu og skattlagningu fjölþjóðlegra fyrirtækja. Sem aðili að Mið-Afríku efnahags- og gjaldmiðlasamstarfinu (CEMAC) er Kongó að samræma innlendar lög sín við svæðisbundna og alþjóðlega staðla. Viðurkenning auðlegra OECD skattaáætlana, sérstaklega BEPS lágmark staðla og skjalaskilaskyldu um milliverðlagningu, endurspeglar viðleitni Kongó til að modernizera skattstjórn sína og efla alþjóðlega traust á fjármálakerfi sínu. Árið 2023 gekk Kongó formlega inn í OECD’s Inclusive Framework on BEPS, með skuldbindingum um að sinna fjórum lágmark stöðlum: baráttu gegn skaðlegum skattaprófum, að koma í veg fyrir samninga misnotkun, að bæta skýrslur eftir ríki, og að efla ágreiningsmeðferðarverkefni (Organisation for Economic Co-operation and Development).

Lögum um skattareglur er að breytast: Kongó hefur sett inn reglur um milliverðlagningu mótaðar af OECD meginreglum og er að styrkja lagalega framkvæmd, sem sannað er með nýlegum endurbótum á Almennum skatta lögum og nýjum kröfum fjölþjóðlegra fyrirtækja um að skila ítarlegum skjalagerðum um milliverðlagningu (Direction Générale des Impôts et des Domaines). Samþykkt er framkvæmd með skoðunum og upplýsingaskiptum við aðrar skattayfirvöld, nýtt nýtt rafræn verkfæri og alþjóðleg samskiptaleiðir.

Statistískt er þörf á þessum umbótum mikilvæg: skatttekjur í Kongó hafa í gegnum tíðina verið undir 15% af VLF, lægri en meðal talan í Afríku. Framkvæmd OECD skattaáætlana á að bæta samhliða og skatttekjur af alþjóðlegum atvinnustarfsemi, nauðsynlegur skref gefið að Kongó er háð auðlindaiðnaði og erlendri beinni fjárfestingu (International Monetary Fund).

Sjúkdómsáhætta er nauðsynleg: útlit fyrir 2025 og lengra kallar á áframhaldandi styrkingu lagara ramma, færa miðla fyrir skatta yfirvöld, og dýrmætari þátttöku í alþjóðlegum samstarfi um skattamál. Þessar framkvæmdir eiga að auka fjárhagslegar getur, draga úr ólöglegum fjármála flæðingum, og skapa fyrirsjáanlegri atvinnu umhverfi—gerir OECD skattaáætlanir að stoð í fjármálamaður Kongó.

Bakgrunnur: OECD og þróun skatta stefnu í Kongó

Áhrif Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) á skattastefnu í Kongó hefur aukist verulega síðustu áratugi, sem áður átti rætur sínar í mikilvægu þróun fyrir 2025. BEPS frumvarpið, sem setur fram alþjóðlega skatta staðla til að berjast gegn skattalegum forðunar á fjölþjóðlegum fyrirtækjum, hefur beint áhrif á lagalega og reglugerðina í Kongó. Árið 2016 gekk Kongó til liðs við Inclusive Framework on BEPS, sem merki um skuldbindingu þess um framkvæmd minni staðla OECD og samræðan við alþjóðlegar bestu starfshætti um skattalegt gegnsæi og sanngjarna skattlagningu á alþjóðlegan rekstur (OECD).

Í raun hefur lagabreytingar í Kongó einbeitt sér að milliverðlagningu, skýrslum eftir löndum, og upplýsingaskiptum um skatta. Fjárhagákvörðunar 2023, sem byggt var á fyrri breytingum, kom með öðrum skilyrðum um skjalagerð um milliverðlagningu, sem er í samræmi við OECD skattaáætlanir. Skattlegir aðilar eru nú skyldugir að halda öfluga skjala sem sanna að innri skiptin eru framkvæmd á arms length, beint uppfærsla á OECD meginreglum (Ministère des Finances et du Budget – Direction Générale des Impôts et des Domaines). Þetta hefur aukið skyldur um samræmi fyrir fjölþjóðlega fyrirtæki í Kongó, og skattayfirvöld hafa aukið skoðun og framkvæmd í kjölfar.

Kongó hefur einnig aukið þátttöku sína í alþjóðlegu samstarfi um skattamál. Landið skrifaði undir alþjóða samkomulag um sjálfvirka upplýsingaskipti um skatta, sem gerir mögulegt að skiptast á upplýsingum við önnur ríki og styðja við baráttuna gegn skatti rangt (OECD). Þessar ráðstafanir eru sérstaklega mikilvægum því að Kongó vill fjölbreyta ríkisskatttekjum í ljósi ofan á breytanlegu hrávöruverði.

Statistískt er niðurstaðan sú að skatttekjur í Kongó sem prósent af VLF er enn undir meðal lögnum í Suður-Saharafréttum, að stara í kringum 10% á síðustu árum (OECD). Að auka innlenda skatta getust í samræmi við OECD skattaáætlanir er sjóður að auka þetta hlutfall og styðja sjálfbæra efnahagsþróun.

Fram til 2025 og lengur viðkvæmt, er búist við að Kongó haldi áfram að samræma skattalög sín við OECD staðla, sérstaklega þar sem stafræna umhverfi og alþjóðleg viðskipti vaxa. Sífellt af tæknilegri aðstoð frá OECD og svæðisvinum mun líklega auka getu skatta yfirvalda. Hins vegar, skipt menntun karfa, vegna takmarkana á auðlindum og vöntun á víðtækri menntun í nám mundi trufla skilvirka framkvæmd og framkvæmda verkfæri. Eins og alþjóðleg skatta umbætur—svo sem Pillar One og Pillar Two af OECD/G20 Inclusive Framework—framgangs, sögu Kongó verður nauðsynleg fyrir bæði samræmi og fjárframlagnir.

Lykilþættir 2025 OECD skattarráðuneytis

Framkvæmd OECD skattaáætlana í Kongó hefur tekið nýtt hlutverk þegar landið samræmir skattaskerðingu sína við alþjóðlega bestu starfshætti og bætir samræmi við alþjóðlega staðla, sérstaklega þau sem Alþjóðamálastofnunin (OECD) gefur út. Sem hluti af víðtækari Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) verkefni hefur Kongó gert ýmsar lagabreytingar og stjórnsýslubreytingar enda í togre í skatta forðunar, auka gegnsæi, og laða að ábyrgðardomunar fjárfestingar.

Aðalsteinbreyturnar í 2025 OECD skattaáætlunum eru umbreytingarinnar skatta regla um milliverðlagningu, sem krafist er að fjölþjóðleg fyrirtæki (MNEs) sem starfa í Kongó skuli skrá og réttlæta innri milliverðlagningu. Kongósk almenn skattalög hafa nú samþætt OECD-uppfærðu skilgreiningar og aðferðir til að ákveða arms length verð, þar sem sérstakur áhersla lögð er á að tryggja að skattalegar eignir séu rétt viðurkenndar í kongósku lögsviðinu. Þessar reglur eru framkvæmdur af Direction Générale des Impôts (DGI), sem hefur aukið háðrið og þróun sine fra 2023, ætlað að uppgötva og hinder skatta plönunaraðferðir.

Önnur mikilvægt þróun er framkvæmd skýrsluskil reglna um skýrslugerð eftir löndum (CbCR) fyrir fjölþjóðleg fyrirtæki með samþættar tekjur sem eru yfir ákveðnu mark við. Frá og með skattári 2024, í takti við ráðleggingar OECD, þarf aðalhópur að skila ítarlegum fjárhag og skattskilum á löndunar grunni til DGI. Þetta eykur gegnsæi og leyfir skattaskiptum að meta eða skanna betur áhættun og skanna nýtt. DGI hefur þá veitt sérstakar skýrsluskilslanir og tímasetningar, og vanræksla gæti leitt til verulegra refsinga, eins og lögsagan Kongó gerir (Direction Générale des Impôts).

Á tölfræði hefur DGI skráð umtalsverður aukning á skatta félagslegum tekjum sem safnað var frá fjölþjóðlegum fyrirtækjum á árunum 2022 til 2024, sem Aðal ástæðu má rekja til auka samræmis og skatta bjóðan sem kom í kjölfarið. Samkvæmt opinberum gögnum fór aðlögun á milliverðlagningu að skatta meðferðum yfir 15% af skattstjóraskatti árið 2024, samanborið við minna en 5% árið 2021 (Direction Générale des Impôts).

Að horfa til framhaldsins, er Kongó búist við að styrkja frekar sína skattarekstur með því að aðlagast frekara OECD skattafærslu á stafræna hagkerfi og taka þátt í alþjóðlegri samkomulagi um lágmarks skatta (Pillar Two). Ríkisstjórnin hefur látið í veðri vaka með vilja til að uppfæra innlenda lög í 2025 til að halda sér í takt við breytanlegan OECD staðla og standa sig í alþjóðlegu upplýsingaskiptum um skatta. Þessi ferli bendir til stöðugrar áherslu á samræmi og alþjóðlegt samstarf, hagar Kongó sem áfangastaður er skýr í fjárfestingar og vernda skattagrunninn.

Samræming kongóskra Reglna við OECD staðla

Lýðveldið Kongó hefur aukið viðleitni sína að samræma innlenda skattareglur við leiðbeiningar OECD, sér í lagi í samhengi við BEPS og milliverðlagningu. Frá og með 2025 er Kongó ekki OECD aðili en tekur þátt í Inclusive Framework on BEPS, sem skilar samsæri um að viðhalda lágmarkskilyrðum og auka gegnsæi í skattlagningu á alþjóðlegum rekstri.

Mikilvæg lagaleg hátíðarhátíð var hversu Lagaboðin No. 2022-50, þar sem innleidd var alhliða milliverðlagningu reglur í kongósk skattalög. Þessar reglur krafist of fjölþjóðlegra fyrirtækja sem starfa í Kongó að skrá innri skiptin og réttlæta að verðin samræmist arms length aðferðum, sem er miðja OECD staðla. Lögin veita einnig kongósku skattavaldinum rétt til að laga skattskyldar eignir ef milliverðlagningaregla er ekki virt, beint eftir OECD ráðleggingum (Direction Générale des Impôts et des Domaines).

Auk þess er Kongó búin að innleiða leiðir tengdar sjálfvirkri upplýsingaskiptum (AEOI) og skýrsluskilum eftir löndum (CbCR), þar sem ákveðin fjölþjóðleg hópa eru krafðir um að skila skýrslum um alþjóðlega tekjuskiptingu og skattaiðgjald. Þessir skref eru ætlað að berjast á móti skattalegum forðunar og óheiðarlegum skatta skipulagðum, lykil forgangir OECD (OECD).

Samþykkt: Árið 2025 hafa kongósk skattayfirvöld aukið skoðanir á fjölþjóðlegum fyrirtækjum, í aðallega aðlaga um milliverðlagningu og alþjóðleg viðskipti. Fyrirtæki eru nú skyldug að halda öfluga skjalagerð um milliverðlagningu og bregðast við fyrirspurnum innan ákveðinna tímasetninga.
Tölfræði: Samkvæmt Direction Générale des Impôts et des Domaines, fór fjöldi skoðunar á milliverðlagningu að tvöfalda sig milli 2022 og 2024. Fyrstu framkvæmdaraðgerðir hafa leitt til aðlögunar upp á yfir 10 milljarða XAF í frekari skattamat.
Atburðir: Árið 2023 og 2024 voru haldin nokkur opinber- og einkarekni vinnusmiðjur til að fræða skattaaðila um ný loodum samræmis og OECD kerfið, með áframhaldandi þjálfunarverkefnum áætlunar á ári til 2026.

Skoðar framhaldið, stefnir Kongó að auka frekar sína samræmingu og OECD staðla með því að fínpússa samkeppni sína um skattaágreiningu og kanna innleiðingu á Pillar Two lágmarkskattareglum OECD. Ríkisstjórnin hefur stigið til að samræma innlenda löggjöf við breytanlegar alþjóðlegar skatta norm, auka trú á fjárfesta en á sama tíma verja skattalögin í landi (Ministère de l’Economie, des Finances et du Budget).

Fyrirkomulagserfiðleikar fyrir staðbundna og alþjóðlega fyrirtæki

Framkvæmd OECD skattaáætlana í Lýðveldinu Kongó býður upp á flókið landslag fyrir bæði staðbundin og alþjóðleg fyrirtæki, sérstaklega þar sem landið samræmir sig við alþjóðlegar staðla um skattalegt gegnsæi og baráttu gegn skatta forðunar. Síðasta árin hefur Kongó tekið skref í átt að OECD skattaáætlunum, endurspeglar skuldbindingar þess sem aðili að Inclusive Framework on BEPS síðan 2017. En framkvæmd þessara stefnuhugmynda vekur í erfiðleika sem er í forgangi.

Lagabreytingar: Skattalög Kongó hafa farið í gegnum nokkrar vísitölur til að innleiða BEPS aðgerðir, sérstaklega á svæðum eins og milliverðlagningu, skýrslum eftir löndum og upplýsingaskiptum um skatta. Fjárhagákvörðunar 2023, til dæmis, innleiddar kröfur um aukin skjöl og strangari viðurlög við vanefndum sem lúta að milliverðlagningu. Þessir aðgerðir fylgja ráðleggingum OECD en skapar nýjar réttindiserfiðleikar fyrir fyrirtækin sem starfa í Kongó (Direction Générale des Impôts et des Domaines).
Milliverðlagning: Staðbundin afkomusýslur fjölþjóðlegra fyrirtækja verða nú að undirbúa skýrar skjalagerðir um milliverðlagningu sem sýna arms length viðskipti. Skattayfirvöld hafa aukið skoðanir, með sérstakri áherslu á innri alþjóðleg viðskipti og réttlætingu þjónustuatafur(TSK), fyrirtæki og aðgangs gjald. Vöntun á staðbundnum samanburðum og þróun á kongóskum reglugerðum um milliverðlagningu getur oft leitt til óvissu og deilna.
Upplýsingaskipti: Kongó hefur skuldbundið sig til sjálfvirkrar upplýsingaskipti um skatta samkvæmt OECD staðlum, sem krafist er fyrir meiri gegnsæi frá bæði staðbundnum og alþjóðlegum fjármálastofnunum. Fyrirtæki mæta samræmisskyldum að skýra þá aðila sem hafa hagsmuni og alþjóðlegar greiðslur, með verulegum viðurlögum fyrir óheppileg skjöl (Organisation for Economic Co-operation and Development).
Mikilvæg tölfræði: Samkvæmt fjármálaráðinu fór skattaskiptin tengd milliverðlagningu og alþjóðleg viðskipti að aukast um yfir 30% milli 2022 og 2024, endurspeglar viljaskvölum yfirvalda til að þátttaka í skattaforðunar og rúma skattayfirtöku (Ministère des Finances, du Budget et du Portefeuille Public).
Útlit fyrir 2025 og fram á við: Þegar OECD heldur áfram að uppfæra skattaáætlanir sínar—svo sem á Two-Pillar Solution um alþjóðlegan lágmark skatta—er búist við að Kongó endurupplifi skattalögum. Fyrirtæki ættu að búast við áframhaldandi lagabreytingum, meiri athugun á alþjóðlegum viðskiptavettvangi, og vexandi nauðsyn á að vera með öfluga skjöl og samræmisskema. Staðbundin fyrirtæki, í sérstaklega, gæti staðið frammi fyrir erfiðleikum við að laga sig að þeim margar skýra og ráðgatu forskriftum sem krafist er samkvæmt OECD reglum.

Heildina litið, meðan samræming Kongó við OECD skattaáætlanir eflir skattkerfið og alþjóðlegan traust, getur það einnig valdið verulegum túnserfiðum. Bæði staðbundin og alþjóðleg fyrirtæki verða að fjárfesta í getuhæfingu, skatta ráðgjöf, og lagalegri stuðningi til að fara um vaxandi lagaramma.

Skattlagning fjölþjóðlegra fyrirtækja: Nýjar reglur og áhættur

Skattlagning fjölþjóðlegra fyrirtækja (MNEs) í Lýðveldinu Kongó er nú að breytast verulega, sérstaklega í samræmi við leiðbeiningar OECD. Frá og með 2025 er skatta umgjörðin í Kongó stöðugt áhrifin af alþjóðlegum stöðlum, sérstaklega þeim sem koma fram í OECD/G20 Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) verkefninu. Ríkisstjórnin hefur viðurkennt mikilvægi þess að fara eftir alþjóðlegum bestu starfsháttum til að draga úr skattalegu forðunar og tryggja sanngjarna skattlagningu á MNEs sem starfa innan landsins.

Kongó varð aðili að OECD’s Inclusive Framework on BEPS árið 2021, sem þannig skuldbatti til framkvæmdar fjögurra lágmarkstöðla: að berja skaðlegu skattapróf, forðast samninga misnotunar, bæta skýrslur eftir löndum (CbCR), og að bæta aðgerðir um samkomulag. Í framhaldi þess hefur Direction Générale des Impôts et des Domaines (DGID) gefið út hríðarnessočugati, og leiðbeininga um að skýra væntingar um samræmi fyrir MNEs, sérstaklega við milliverðlagningu og skjölareg séu.

Lykil lagalegar breytingar voru iðnaðarstíglġi í lok 2023, þar sem innleidd voru milliverðlagningar reglur sem líkjast aðferð OECD. MNEs með ársammennelag sem fer yfir XAF 5 milljarða þurfa nú að viðhalda ítarlegum skjalaskilum um milliverðlagningu, sem innihalda aðall skjal og staðbundið skjal, í samræmi við OECD BEPS Action 13. Vanfærni að fara eftir skilyrðunum gæti leitt til refsingar og aðlögunar af hendi skattakerfi. Til þess að styrkja framkvæmdin, hefur skattaerfð smuggs vo voru algengar og markaðsstýrivarðir, eiginleikar skölun í greinum eins og auðlindum, fjarskiptum og fjármálatöflum, þar sem MNEs eru ríkjandi.

Samkvæmt Direction Générale des Impôts et des Domaines, hefur innleiðing þessara reglna þegar leitt til aukningar í skatta aðlögunum sem sótt er eftir MNEs, þar sem skráð er aðlögun milliverðlagningar yfir 20 milljarða XAF árið 2024. Yfirvöldin eru einnig að leggja fjármagn í fært að horfa hag fyrir, þar á meðal að stiga í verði á OECD’s Africa Initiative, til að betur greina og gegn sterkum skatta á þætti.

Fram til 2025 og lengur, er búist við að áhættur um samræmi fyrir MNEs muni aukast þegar Kongó færir sig að fullum framkvæmd OECD’s Two-Pillar Solution um skattaáskoranir á stafræna umhverfið. Ríkisstjórnin er að undirbúa sig að laga innlenda lög að huga að Pillar One (hagnaðar endurupplátun fyrir stór MNEs) og Pillar Two (alþjóðlegi lágmark skattur), með drögum sem væntanleg innan árs 2025. Þetta þróunarsamstæða mun krafast af fjölþjóðlegt hópa að uppfæra skatta stjórnleur og skjölun aðferðum til að lágmarka áhættuna á aðlagun, tvöfalt skatta, og skaðlegri áhrif.

Í samantekt, þurfa fjölþjóðleg fyrirtæki sem starfa í Kongó að takast á við sífellt flóknari og varkárri skattamal, sem er mótaður af hraðri innleiðingu OECD skattaáætlana. Fyrirkomulag fyrir annað kyn sambandsmáls er öruggt í öflun nýrra reglna.

Mikilvægar tölur: Áhrif á skatttekjur Kongó og fjárfestingarumhverfi

Framkvæmd OECD skattaáætlana í Kongó hefur orðið mikilvægari gagnvart áhrifum á skatttekjur þjóðarinnar og fjárfestingarklimat, sérstaklega þar sem alþjóðlegar staðlar fyrir gegnsæi og fyrirbyggingu á auðlindarsöfnun þróast. Síðan Kongó gerðist aðili að Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes árið 2015, hefur Kongó smám saman samræmt innlendar skattalög sín við ráðleggingar OECD, sérstaklega þær frá BEPS verkefninu. Lykil umbætur fela í sér aðlögun lögum um skýrslur eftir löndum fyrir fjölþjóðleg fyrirtæki (MNEs) sem starfa í Kongó, og strangari skilyrði um milliverðlagningu, bæði ætlað að draga úr hagnaðarnáms- og skattaforðun.

Samkvæmt Direction Générale des Impôts et des Domaines (DGID), hefur skatttekjum sem prósent af VLF risið í lítilli mætti síðustu fimm ár, frá um það bil 9,2% árið 2019 yfir í áætlað 10,8% árið 2024. Þetta úrræði er einnig að einhverju leyti hrósa að bætu skattaefni og alþjóðlegt samstarf um skattamál. Áhrif OECD má sjá í aðlögun Kongó á Common Reporting Standard (CRS) um sjálfvirk skipt um fjárhagsupplýsing tekið mynd þar fyrirbúðarefnið á yfirborði skattalegs forðunar evrópskra fjárfesta.

Að fjárfestingarklimatinu virðistðu að áhrifin séu margfeldis. Á móti hefur samræmingin við OECD staðla batnað í ímynd Kongó meðal erlendra fjárfesta sem leita eftir stöðugri reglugerð. OECD greinir að slíkar umbætur stuðla almennt að fyrirsjáanlegri skatta umhverfi, sem er lykilatriði fyrir fjölþjóðleg fyrirtæki sem meta fjárfestingarkosti. Á hinn bóginn, kvarta sumir fjárfestar yfir aukin kostnað á framkvæmdum og stjórnsýslu ágætleikur, sérstaklega í greinum eins og auðlindum og fjarskiptum, sem eru undir mestum kannanir.

Að horfa til 2025 og fram á við, er Kongó búið að halda áfram að fínpúnda skatta löggafuna sína í samræmi við OECD staðla, þar á meðal frekar stafræna umhverfis og bættra úrræða um skatta ósamræmi. Meðaltalstefniskipulag ríkisins, eins og mör nagt svofi, miðar að því að auka skatttekjur að minnsta kosti 12% af VLF árið 2027, að hluta til með samfara að samræma alþjóðlegu skattaverur. Þó að erfiðleikar séu áfram—eins og aukin hvörpun í skatta yfirvöldum og þátttaka í viðskiptalegum störfum—eru endurbætur OECD-ötæðigðar við opna leið fyrir væntanlegra áhugamanna og fjárfestingarklimaks í Kongó á eftir maðurna sem ári koma.

Fyrirlestrar: Fyrstu notendur og lærdómur

Ferðin í Lýðveldið Kongó til að samræma OECD skattaáætlanir, sér í lagi á BEPS og milliverðlagningu, er dæmi um bæði tækifæri og áskoranir sem nýjar þjóðir standandi frammi fyrir. Frá og með 2025 hafa Kongó gert smáfelld skref í átt að alþjóðlegum skatta staðlar en er samt í upphafi miðað við þróuð ríki.

Árið 2022 gekk Kongó að OECD/G20 Inclusive Framework on BEPS, sem merki um viljann til að framkvæma lágmark stöðlum um skattalegt gegnsæi, skaðleg skattapróf, og skýrslur eftir löndum (Organisation for Economic Co-operation and Development). Þessi ákvörðun var gerð hélt mönum ríkja í Mið-Afríku efnahags- og gjaldmiðlasamstarfinu (CEMAC) og skilyrðingar um að laða að útfærlsega fjárfestingu í því að bjóða sambýl á vönd rukku.

Mikilvæg lagaleg hjarta var aðlögun 2023 á Lög No. 34-2023, sem leiddi til nýsamnaðra skjalaskilyrða um milliverðlagningu fyrir fjölþjóðlega fyrirtæki í Kongó. Lögin krafist frekari skýrsla um tengd þjónustubreytingar sem innihalda virknisgreiningu og skjalaskil, í samræmi við OECD Action 13 (Direction Générale des Impôts et des Domaines, République du Congo). Fyrirhyggleg rýndin hefur leitt til feittigerðunar samræmið og skriftavin önnur. Í raun, aðal einingar í olíu og námuvinnslu hafa byrjuð að skila skjalum um milliverðlagningu, margir staðbundin dótarandi þýðingi halda nað að greina bókanir og skýra nýrra reglugerðar.

Samkomin og afnám hafa eflst í lítillasta: í lok árs 2024 höfðu um 60% stærri skattaáætlunari skilað formsla við skrif á milliverðlagningu, frá undir 30% árinu 2022 (Direction Générale des Impôts et des Domaines, République du Congo). Hins vegar hefur skattayfirvald leitað á eiginlegar takmarkanir, þar á meðal á vöntun á aðgangi að OECD-samræmum hugbúnaði og þekkingu á miðlunar. Þess er farið í framhliðseika væri nú komið þegar eftirspurn rannsóknar var sjálfgefin.

Lærdómar fortíðarinnar eru af ბოლ fyrir Kongó, þar á meðal mikilvægi á þrepaskiptum framkvæmdum, endurbætur á skýrsla vohljartans, og tækniega stuðning fyrir skattaveitandi. Ríkisstjórnin er nú að vinna með OECD og Africa Tax Administration Forum til að efla þjálfun og þróa svart-svæðan skoðunaraðgerðir (Organisation for Economic Co-operation and Development). Framtíðarspá fyrir 2025 og lengra þá fjárfesta Kongó uppfaramenn í sin svo afgreiðingum 80% á fjöliðn í dag til 2027. Þessi hora endurspeglar þróun og stöðugleika తొత్తు.

Framtíðarútlit: Spár fyrir 2026–2030 og lengra

Framtíðarútlitið fyrir framkvæmd OECD skattaáætlana í Lýðveldinu Kongó (Kongó-Brazavil) á árunum 2026 til 2030 er mótuð af áframhaldandi réttindum ríkisstjórnarinnar til að samræma innlendu skatta ritsi við alþjóðleg staðla. Sem þátttakandi í Inclusive Framework on Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) hefur Kongó skuldbundið sig til að innleiða lykil ráðleggingar OECD, sérstaklega á svæðum eins og milliverðlagningu, aðgerðum gegn misnotkun, og skattalegu gegnsæi. Næstu fimm ár ættu að sjá smábutna árangur í uppfyllingum þessara skoðana, með sérstöku framtaki á lagabreytingum, færnihugtakum, og aukningu á samræmingu á framkvæmd.

Árið 2025 heldur Kongó áfram að uppfæra skattalögin sín í samræmi við ráðleggingar OECD BEPS Action Plan, sérstaklega um forsagnir um milliverðlagningu og sjáfvirka upplýsingar. Lögun ríkisins á OECD Model Tax Convention sem mælikvarði fyrir tvíhliða samninga er væntanleg veita ákveðinni dögum gegn tvöföldum skattaáhættu og efla traust í grunner fjærsækni. Fjármálaráðuneytið hefur einnig sett sér forgangsstað að innleiða lágmark vegna skaðlegra skattaprófa og komið að samkomulagi, eins og æskulaga stað fyrir auðlindir (Organisation for Economic Co-operation and Development).

Samkvæmt tölfræði er óþekkt hversu ólíka framvinda resst mun hægri og einnig að að reynt annað en regluvar stígelsmnime ætli hópur. Gögn frá nýjust ár sýna smá rigning í kostnaðardána um þróun beins og skatta aðgöngunar, þar sem Direction Générale des Impôts et des Domaines (DGID) getur ekki gleymt að hafa svör krókast að byggt á þá fuldanilliyisem fyrir áreitarum. Þrætur um skatti og á tekjurokar, ef индустраууенб өндөрснулган, mismunandi samlags kjarnkels.

Mikilvæg svana á árstíman 2026–2030, að skilyrðum skatta er lúka látast með velgengni nýrra reglna, takmörk á auðlindum heimsins, og það að halda nauðsynlegar í sveiflu – í sjónMörk urðum. Rúgleika út að efla varkárn og ræktaður lágmark ræklingo reglur, og alræðistjóri strúkur og alþjóðlegir samkomu-stefnum kynnti tekjuuppruni, og eflisá aðstoð frá OECD og svæðisvini á staðndyggin.

Frá og með 2030 stefnir Kongó að því að verða fullskipuð samkvæmt 新疆国orðið OECD skattaáætlun, sem stuðlar að úrbótum á skattrekstri, eflingu fjármagnastað líka, og meiri samræming í alþjóðlegum viðskiptasamningum (Organisation for Economic Co-operation and Development).

Opinberar heimildir: Hvar á að finna nýjustu leiðbeiningarnar og uppfærslur ríkisins

Að vera upplýstur um framkvæmd og þróun OECD skattaáætlana í Lýðveldinu Kongó er nauðsynleg fyrir bæði staðbundin og alþjóðleg fyrirtæki. Þar sem alþjóðlegi landslagsins um skattalegt gegnsæi og barátta gegn skatta forðunar er að loksẹnaði, hefur Kongó sífellt samræmt reglur sínar við alþjóðlega staðla, sérstaklega OECD/G20 Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) aðferðir og tengdar reglur um milliverðlagningu. Aðgengi að áreiðanlegum, nýjustu upplýsingum er mikilvægt fyrir samræmi og strategíska plánun í gegnum 2025 og áfram.

Fjármálaráðuneytið: Aðalheimildir fyrir opinberar skatta leiðbeiningar, lagabreytingar, og opinberar tilkynningar í Kongó er Ministère des Finances et du Budget. Þessi vefsvæðis kerfi gefur út ný lög, gerðir, og skýrslur, þar á meðal þegar kemur að áframhaldandi innleiðingar á OECD-samræmunum, milliverðlagningu kröfum, og skattskipanarskipulanum.
Almennur skattayfirveitning (DGID): DGID veitir einstök úrræði um skatta sjálfspensíkur, staðla, og málsníf fyrir milliverðlagningu. DGID síða er hvar að finna eyðublöð, tímasetningar, og tengilaga vegna skýrslanna sem varða alþjóðleg skatta staðla.
Opinber skjöl OECD: Alþjóðamálastofnunin (OECD) býður upp á umfangsmiklar úrræði á BEPS verkefnum, milliverðlagningar leiðbeiningum, og sérstakar skýrslur um skýrslurnar sem tengjast. Framgangur Kongó og skuldbindingar þess um að innleiða lágmarkstöðlar (svo sem Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent BEPS) má nálgast hér.
Sameinuðu þjóðinar skatta grundvöllur: Vegna þess að Kongó vísa einnig í leiðbeiningar UN um alþjóðlegan skatta ástand, Sameinuðu þjóðirin nefnd hver stjórnendattin á alþjóðlegri samvinnu í skattalegum málum gaf fleiri úrræði um því að samþætta OECD og UN til að gera það better in developingsköðu lands.
Mið-Afríku efnahags- og gjaldmiðlasamstarf (CEMAC): Sem aðildarríki CEMAC, er skattastefna Kongó undir áhrifum svæðisaðgerða. CEMAC Commission birti samræmda ferla og svæðisfréttir, sem gætu haft áhrif á aðlögun OECD skoðunar á innlendum löggjöfmæti.

Á næstu árum, munu þessar opinberu heimildir halda áfram að vera mikilvægur að fylgjast með þróun framkvæmd OECD leiðbeininga í Kongó, tryggja fyrirtæki að uppfylla kröfur um samræmi og nýta aðstoð sem nálgast er um ágreiningslausn eða skattsamgöngubreytur.