Skattalög í Ekvatorialgíne 2025: Hvað hvert fyrirtæki verður að vita núna!

Yfirlit

Yfirlit: Helstu niðurstöður fyrir skattabreytingar 2025
Yfirlit yfir skattakerfi Ekvador Guðnes
Nýjustu breytingar og lögfestingar (2024–2025)
Fyrirtækjaskattur: Nýjar reglur, verðlag, og samkomulagsskyldur
Persónuinnheimtuskattur: Hvað er breytt fyrir íbúa og erlendar starfsmenn
Óbeinir skattar: VSK, tollur og geiraskattar
Skattaskylda: Skjölun, endurskoðun og refsingar samkvæmt nýju reglunni
Helstu tölur: Tekjugögn, samkomulagshlutfall og uppboðstraum
Áhrif á erlenda fjárfestingu og alþjóðlegar aðgerðir
Framtíðarsýn: Spá um breytingar og strategíuskoðanir (2025–2030)
Heimildir & Vísir

Yfirlit: Helstu niðurstöður fyrir skattabreytingar 2025

Árið 2025 verður skattalandslag Ekvador Guðnes mótað af áframhaldandi umbótum sem miða að því að bæta samkomulag og fjárhagslegt gagnsæi, sem endurspeglar bæði innlenda forgangsverkefni og alþjóðlegar skuldbindingar. Skattakerfi landsins er aðallega stjórnað af almennu skattalögum (Código General de Impuestos), með sérstakri áherslu á fyrirtækjaskatt, persónuinnheimtuskatt, virðisaukaskatt (VSK) og geiraskatta—sérstaklega fyrir kolvetni og námuvinnslu. Helstu skattahlutföll hafa að mestu leyti haldist stöðug, með fyrirtækjaskatti á 35% og VSK á 15%. Hins vegar signalera nýjustu reglugerðarbreytingar og stjórnunarlegar aðgerðir aukna áherslu á framkvæmd og nútímavæðingu.

Fjárhagsumbót & Nútímavæðing: Fjármálaráðuneytið hefur flýtt þeim sömdu breytingum á skattkerfi, sem fela í sér rafræna skráningu og greiðslukerfi fyrir helstu skattaðila. Þessar aðgerðir eru hannaðar til að draga úr skattasvikum, hækka skilvirkni og samræma alþjóðlegar staðla um að sporna gegn peningaþvætti. Áherslur stjórnvalda í opinberum miðlunum leggja áherslu á þessar rafrænu umbætur sem miðlægt atriði í fjárhagsstefnu fyrir 2025 og fram eftir (Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación).
Samkomulag og framkvæmd: Ríkisskattstjórnin (Dirección General de Impuestos) er að ýta áfram endurskoðunaraðgerðum og samkomulagsskoðunum, með því að beina athygli að bæði íbúum og erlendum aðilum. Refsingar fyrir vanefndir, þar á meðal seinkaðar skráningar og undirritanir, hafa verið endurteknar í nýjum hringvendingum, með skýru markmiði að auka skatthlutfallið gagnvart vergri landsframleiðslu, sem hefur sögulega verið neðri en meðalhóf í Suður-Sahara Afríku.
Geiraskipulegur áherslu: Kolvetnis- og gasgeirinn er áfram aðal meðalheimildar. Árið 2025 er endurnýjuð athygli á flutningaverðlagningu og þverriks viðskiptum, í samræmi við skuldbindingar landsins undir rafmagns- og fjárhagslausnarbasanum (CEMAC) (CEMAC).
Helstu tölur: Samkvæmt opinberum fjárhagsgögnum er spáð að skattatekjur muni skipta um 60% af heildartekjum ríkisins árið 2025, með áframhaldandi viðleitni til að breikka skattagrunninn og bæta innheimtuhlutfall (Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación).
Framtíðarsýn: Á næstu árum ættu fyrirtæki að vænta frekari rafrænnar þjónustu, strängri skýrslugerðar-kröfur, og meiri athygli á þverríkja framkvæmdum. Alþjóðlegir fjárfestar eru hvattir til að fylgjast með lagalegum þróunum og tryggja sterka samkomulagskerfi í svar við breytum framkvæmdum.

Að lokum, þrátt fyrir að helstu skattahlutföll í Ekvador Guðnes haldist óbreytt fyrir árið 2025, liggja helstu niðurstöðurnar í hertum framkvæmdum, rafrænum umbreytingum, og víkkuðu samkomulagsteymi—tísku sem mun líklega aukast á næstu árum þegar landið leitar að því að styrkja innlenda auðlindasamleifingu og uppfylla svæðisbundnar skyldur.

Yfirlit yfir skattakerfi Ekvador Guðnes

Skattakerfi Ekvador Guðnes er stjórnað af blöndu af þjóðlögum og reglugerðum, þar sem fjármálaráðuneytið þjónar sem helsta vald fyrir skattaskyldu og stefnumótun. Almenn skattalög (Código General de Impuestos), sem síðast var verulega uppfært árið 2021, mynda grunn lagaramma fyrir skattalögin, sem útfærir helstu flokka þjóð- og sveitarfélagsskattat, samkomulagsskyldur, og framkvæmdaraðferðir. Helstu skattategundir eru fyrirtækjaskattur (CIT), virðisaukaskattur (VSK), persónuinnheimtuskattur (PIT) og ýmsir geiraskattar, sérstaklega þeir sem miða að kolvetnisgreinum.

Venjulegur CIT-hlutfall er 35% fyrir fyrirtæki, með ákveðnum hvötum og undanþágum fyrir fjárfestingar í forgangsgeirum, aðallega kolvetnum og námuvinnslu. Einstaklingar eru skattlagðir á fjölbreytilegu stigum upp að 35%. VSK-hlutfall er 15%, sem nær yfir flest vöruflokka og þjónustu, þar sem nokkur undanþágur eru ákveðnar fyrir nauðsynjavörur. Framkvæmdireglur gilda fyrir arð, vexti og dýrmætur greiðslur greiddar til erlendra aðila, almennt á hlutföllum sem eru á milli 10% og 25%%, eftir flokk og hvort tvöfalt skattasamkomulag sé til staðar.

Síðan 2023 hefur Ekvador Guðnes aukið við framkvæmd skatta, með því að kynna rafræna skráningu og greiðslukerfi til að auka gagnsæi og draga úr skattsvikum. Fjármálaráðuneytið hefur hafið fjölmargar opinberar fræðslukampanir og vinnustofur til að fræða skattþega um skyldur sínar og notar rafrænar platformur. Fyrirtæki eru nú skyldug að skrá mánaðargjöld VSK og launaskatt, en CIT er skráð árlega með milligreiðslum allan ársins.

Samkvæmt fjármálaráðuneytinu er spáð að skattatekjur muni skipta um 13% af vergri landsframleiðslu (GDP) árið 2024, þar sem meirihluti kemur frá kolvetnisgreininni. En samt sem áður, eru áframhaldandi viðleitni til að breikka skattagrunninn og draga úr háð á olíu og gasi með því að auka innheimtu frá óolíugreinum og bæta samkomulags hlutfall meðal litla og meðalstóra fyrirtækja.

Þegar litið er til ársins 2025 og þaðan fram, eru frekari umbætur áætlaðar, sem beinast að nútímavæðingu, anti-svimar aðgerðum, og samþættingu við svæðisbundna staðla sem sett eru af efnahags- og peningasamfélagi Mið-Afríku (CEMAC). Ríkið hefur gefið út áform um að uppfæra reglur um flutningaverðlagningu og styrkja þjónustu við skattþega. Að þessi þróun mun smám saman geysa forsendur skattkerfisins í Ekvador Guðnes, styrkja sjálfsafnaðamarkmið og styðja fjárhagslega sjálfbærni á miðtímum.

Nýjustu breytingar og lögfestingar (2024–2025)

Ekvador Guðnes hefur tekið til sín áberandi breytingar á skattalögum á síðustu árum sem hluta af breiðari stefnu til að fjölbreyta ríkisstyrkfundi ríkisins og samræma við svæðisbundnar og alþjóðlegar staðla. Skattarammi landsins er aðallega stjórnað af almennum skattalögum, sem uppfærð eru reglulega til að endurspegla breytilegar efnahagslegar og reglugerðarástand. Frá 2024 fram til 2025 hafa verið gerðar eða lagðar til nokkrar breytingar og lögfestingar, sem hafa aukið áherslur á samkomulag, gagnsæi og fjárhagslega sjálfbærni.

Breytingar á fyrirtækjaskatti: Í byrjun 2024 breytti ríkið ákvæðum varðandi fyrirtækjaskatt, sérstaklega sem snýr að úrvinnslugreinum. Venjulegt fyrirtækjaskattur er áfram 35%, en nýjar aðgerðir krefjast nákvæmari skýrslugerðar á hagnaði og frádráttum, sem miðar að því að draga úr uppboðun skattsins og opta vinnslu. Aukin skjölunartími varðandi flutningaverðlagningu var einnig innleiddur til að samræma við OECD leiðbeiningar, eins og tilgreint er í opinberum tilkynningum frá Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación (Fjármálaráðuneytið).
Virðisaukaskattur breytingar: Venjulegt VSK-hlutfall er enn 15%, en breytingin 2024 breikkaði skattagrunninn með því að draga úr undanþágum á tilteknum vörum og þjónustu, sérstaklega í fjarskiptum og lúxusvörum. Breytingin miðar að því að efla gjaldþóknun án olíu og auka fjárhagslegan stöðugleika, eins og útfært í fjárhagsáætlun 2024 af Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación.
Skattastarfsemi og samkomulagsaðgerðir: Ríkisskattstjórnin (Dirección General de Impuestos) hefur innleitt nýtt rafrænt skattaskráningaefni árið 2025 til að bæta samkomulag og draga úr stjórnsýslulegu álagi. Skattþegar eru nú skyldugir til að skrá yfirlýsingar og greiða rafrænt, og refsingar fyrir seinkun eða ónákvæmar skráningar hafa verið uppfærðar. Stjórnin hefur einnig aukið endurskoðunaraðgerðir, sérstaklega með því að miða á alþjóðleg fyrirtæki og aðila í úrvinnslugrein, eins og fram kemur í uppfærslum frá ríkisskattstjóra.
Alþjóðleg samvinna og framtíðarsýn: Ekvador Guðnes er áfram skuldbundið að svæðisbundin samþættingu í gegnum CEMAC (Efnahags- og Peningasamfélag Mið-Afríku) og er smám saman að samræma skattalög sín við CEMAC tilskipanir. Fjármálafyrirkomulag ríkisins fyrir 2025 spáir mæligildi í skatteignum, drifnu af stýrðri samkomulags og aukið skattagrunn, samkvæmt opinberri fjárhagsáætlun skýrslu frá Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación.

Í stuttu máli endurspegla umbætur 2024–2025 vilja Ekvador Guðnes um að nútímavæða skattkerfi, auka gagnsæi, og fjölbreyta tekjum ríkisins. Þessar viðleitni munu líklega halda áfram á næstu árum, efla sterkara og samkomulagsfellt skattavald.

Fyrirtækjaskattur: Nýjar reglur, verðlag, og samkomulagsskyldur

Ekvador Guðnes hefur verulega betrumbætt skattkerfi sitt í síðustu árum, með umbótum sem stuðla að því að bæta skatttekjur, samræma alþjóðlegum stöðlum, og efla fjárfestingaumhverfi. Frá og með 2025 haldist fyrirtækjaskattur (CIT) á 35% fyrir flestar aðila, sem er verulega hærra en svæðisbundinn meðal. Hins vegar eru geiraskiptar frávik til: til dæmis, fyrirtæki sem vinna í kolvetnis- og námuvinnslugeirum fæðast mismunandi eftir því, þar sem sumar olíu- og gasstörf eru skattlögð samkvæmt framsalssamningum og sérstökum skattakjörum (Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación).

Skattlagning hagnaðar er reiknuð á grundvelli reikningsskila sem eru aðlögð fyrir leyfilegar og óleyfilegar útgjöld. Skattárið fylgir venjulega almanaksárinu, og fyrirtæki þurfa að skrá árlegar skatta yfirlýsingar innan fjögurra mánaða eftir árslok. Auk CIT, þurfa fyrirtæki að greiða ýmsar aðrar skatta, þar á meðal virðisaukaskatt (VSK) á 15%, afsláttarskatta á ákveðnum greiðslum, og lágmarksskatt sem er á mugutími fyrir fyrirtæki með litla eða engin uppskattabatar, sem er sett á 1% af heildartekjum (Dirección General de Impuestos).

Nýlegar lagabreytingar hafa aukið samkomulags- og skýrsluskyldur. Árið 2023 setti ríkið af stað skjölun ჩამan fræðsluforrits til að einfalda skráningu og auka gagnsæi, þar sem skylda til rafrænnar skráningar fyrir skatta og fylgiskjölinu er nú í gildi fyrir flesta fyrirtækjaskatta. Vanhelgi getur leitt til verulegra refsinga, þar á meðal sektar og, í tilvikum svika, sakamál (Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación).

Reglur um flutningaverðlagningu voru kynntar og eru að verða smám saman framkvæmdar, þar sem krafist er að fyrirtæki sem taka þátt í aðildum yfir kaupandi séu að útbúa, og í raun krafist að leggja fram skjalasett til að viðhalda skipulagi þessarar viðskiptanna. Þó framkvæmdin hafi sögulega verið takmörkuð, hafa skattskyldur sýnt merki um vaxandi athygli árið 2025, sérstaklega fyrir alþjóðleg fyrirtæki sem starfa á orkugeiranum (Dirección General de Impuestos).

Þegar litið er fram í tímann er búist við að Ekvador Guðnes muni frekar nútímavæða skattalöggjöf sína í samræmi við tillögur alþjóðlegra stofnana og styðja aðeins við málefni fjárhagslegs sjálfbærnis þegar tekjur af olíu sveiflast. Aukinn framkvæmd, rafræna þjónustu, og yfirumboðsleyfi viðskipti ættu að auka skattskyldu fyrir fyrirtæki, en gæti einnig skapað meira fyrirsjáanlegt viðskiptaskilyrði.

Persónuinnheimtuskattur: Hvað er breytt fyrir íbúa og erlendis starfsmenn

Persónuinnheimtuskattur (PIT) reglan hjá Ekvador Guðnes heldur áfram að þróast, með nýlegum og spáð breytingum sem hafa áhrif á bæði íbúa og erlenda skattþega árið 2025 og komandi ár. PIT rammavinnslan er aðallega stjórnað af almennum skattalögum (Ley General Tributaria) og sérstökum árlegum fjármálalögum sem setja skattpróf, búsetuskilyrði, og skyldur.

Fyrir íbúa—sem eru skilgreindir sem einstaklingar sem eyða meira en 183 dögum á ári í Ekvador Guðnes eða hafa efnahagslegar hagsmunastöður þar—er PIT lagður á alheimsinkomur, þó að framkvæmdin sé fyrst og fremst á staðbundnum tekjum. PIT-prófin eru stigveldi, frá 0% til 35%, þar sem skattflokkar og frádráttur má reglulega endurskoða með fjármálalögum sem gerðar eru hver ár. Fyrir árið 2025 er verið að endurskoða skattflokkana, með væntingum um verðtryggingu á mörkum, sem miðar að því að viðhalda raunverulegu kaupgetu og draga úr skattafáum. Að auki, staðlaðir frádrættir fyrir viðveru- og leyfileg útgjöld, svo sem menntun og heilsugæsla, eru undir skoðun um breytingar til að endurspegla breytilega lifnaðarháttum.

Erlendir starfsmenn eru skattlögð á tekjulausum tengdum Ekvador Guðnes. Uppljóstrun um skýru skilgreiningu þessara „upprunalegu“ tekna, sérstaklega eins og frítímasamningar og alþjóðanæmi verða meira algeng, er í mótun. Nýlegar skýrslugerðarreglur leggja einnig áherslu á strangari samkomulagsskoðun fyrir yfirtökur, þar á meðal skráningu við störf og búsetu.

Á síðustu árum hefur verið horfið á ríkisstjórn Ekvador Guðnes, fjárfesta í rafvænni skár atbragðið og gagna-mati tækni. Þessi nútímavæðing hefur það markmið að draga úr skattsvikum og bæta fjármálatekjur, sem samkvæmt opinberum gögnum eru enn undir 60% fyrir PIT meðal efnahagslega virkara fólks. Ríkisskattstjórnin hefur einnig lýst yfir áformum um að vinna náið með atvinnurekendum til að tryggja rétta frádrátt á heimilum, sérstaklega fyrir vaxandi olíu- og gastekju atvinnu erlendra starfsmanna.

Helstu samkomulagskröfur fyrir 2025:
- Ársýn PIT skýrslur skulu renna út fyrir 31. mars á fyrra ári.
- Skyldur rafrænar skráningar fyrir alla skattþega með tekjur yfir lægstu flokk.
- Atvinnurekendur verða að veita árlegar tekjuyfirlýsingar til starfsmanna og ríkisskattstjóra.

Gott að horfa, að meðalstefna ríkisstjórnarinnar spáir um smáhverfi umbætur: að breikka skattagrunninn, breyta vöxtum til jafns, og vinna enn frekar að samræmingu með svæðisbundnum CEMAC skattastefnum. Hagsmunaaðilar, sérstaklega alþjóðlegir atvinnurekendur og erlendir starfsmenn, ættu að fylgjast náið með opinberum upplýsingum frá Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación og ráðfæra sig reglulega við viðurkennd lögfræðistofnanir til að tryggja að skilyrðin sé uppfyllt.

Óbeinir skattar: VSK, tollur og geiraskattar

Í Ekvador Guðnes eru óbeinir skattar ríkur hluti af ríkisstjórnartekjunum, þar sem virðisaukaskattur (VSK), tollur og geiraskattar eru helstu fyrirstöður. Lagaramminn fyrir þessa skatta er aðallega stjórnað af almennum skattáætlunum og árlegum fjármálalögum, sem uppfærð eru reglulega til að endurspegla fjármálastefnu.

Virðisaukaskattur (VSK): VSK í Ekvador Guðnes gildir um söluflokka og þjónustu og um innflutning. Frá og með 2025 er venjulegt VSK-hlutfall enn 15%, með valin vöruflokka og þjónustu annað hvort undanþegin eða undir lægri gildi. VSK-skráning er skylda fyrir fyrirtæki sem hafa farið yfir fyrirfram ákveðna árstekjumörk, og samkvæmni felur í sér að skila reglulega gluggum í breytistíma og remítat skatta. Ríkisskattstjórnin, Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación, heldur áfram að bæta rafrænar skráningarkerfi til að auka samkomulagshlutfall og draga úr stjórnsýsluhagkerfi.

Tollur: Tollur er lagður á innflutning vöruflokka, með hlutföllum sem breytast eftir flokkun samkvæmt sameinuðu kerfi. Ekvador Guðnes, sem meðlimur í efnahags- og peningasamfélaginu Mið-Afríku (CEMAC), varðveitir sameiginlegan ytri toll, sem hér er ætlað að verfa alls konar vörum eftir tíðni milli 5% og 30%. Tollayfirvöldin undir Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación hafa umsjón með beitingu þessara efnagylla, og nýlegar reglugerumbreytingar hafa reynt að draga úr fjárhagsaufmergingu og tollasvikum.

Geiraskattar: Kolvetni- og námugeirarnir, sem eru nauðsynlegir fyrir efnahag Ekvador Guðnes, eru háðir viðbótar aðföngum og greiðslum. Olíu- og gasfyrirtæki fá aðgang að geirasköttum eins og Petroleum Operations Tax og hlutabréfum byggðum á framleiðslu, sem stjórnað er af olíulögum og viðeigandi framsölu-samningum. Ministerio de Minas e Hidrocarburos ber ábyrgð á að fylgjast með samkomulagin í þessum geirum, sem saman mynda meira en 80% af þjóðarutfærslum.

Samkomulag og framtíðarútlit: Fyrir árið 2025 og næstu ár, miðar ríkisstjórn að breikka skattagrunninn og auka tekjur án olíu, sem er samhljóða sínum efnahagslegum fjölbreytileika. Fyrirhafnir beinast að bættum kennslum á skattþegum, aukin rafrænum þjónustu, og stranga framkvæmd til að glíma við skattsvik. Ríkisvaldið hefur sett sér metnaður um VSK- og tolltekjur í aukningu, sem er undirstaða nýrrar þróunar meðal skatt- og tollsýslu. Hins vegar, áskoranir eru enn til staðar í að ná fullum samkomulag, sérstaklega meðal lítilla og meðalstóra fyrirtækja og í óformlegum geira sem enn este yfir merkjanlegu hlutfalli efnahagslegrar starfsemi (Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación).

Skattaskylda: Skjölun, endurskoðun og refsingar samkvæmt nýju reglunni

Skattaskyldulandslag Ekvador Guðnes hefur orðið fyrir verulegum breytingum á síðustu árum, þar sem frekari þróun er væntanleg í gegnum 2025 og meira. Helsta skattalöggjöf in Ekvador Guðnes, Ministerio de Hacienda, Economía y Planificación, fer umskapa taxkerfið, þar á meðal fyrirtækjaskattur og persónuinnheimtuskattur, virðisaukaskatt (VSK), og ýmsa óbeina skatta.

Á núverandi skattalöggjöf er fyrirtækjaskattur 35% flatur fyrir íbúafyrirtæki. Fyrir einstaklinga, taka framfærið stigvlögt sem fer upp að 35%. VSK er lagður á hæfileg hæð 15%, með ákveðnum undanþágum fyrir grunnvörur og þjónustu. Nýlegar breytingar beinast að því að styrkja framkvæmd og breikka skattagrunninn eins og útskýrt er í 2023–2027 niðurröðun Fískóstefnu (Ministerio de Hacienda, Economía og Planificación).

Skjölunarkröfur: Fyrirtækin verða að skrá árlegar skatta yfirlýsingar fyrir 31. mars á ári sem fylgir fjárhagslokum. Einstaklingarnir skrá árlega yfirlýsingar fyrir 30. apríl. Rafrænar skráningar eru smám saman að verða kynntar til að einfalda skattarsamsvörun, þar sem skylda fyrrum rafrænna skráninga fyrir stórfyrirtæki er áætluð árið 2025. VSK skýrslur eru skráðar mánaðarlega, innan 20 daga eftir að hver mánuður lýkur (Ministerio de Hacienda, Economía og Planificación).
Endurskoðanir: Ríkisskattstjórnin hefur aukið endurskoðunaraðgerðir, með áheyrum í greinar eins og kolvetni, fjarskipti og bankastarfsemi. Raðaðar og miðað endurskoðunaraðgerðir eru nálgaðar, með aðstoð rafrænum tólum fyrir áhættuflokk. Skattþegar sem valdir eru til endurskoðunar verða að skila skjölum innan 15 daga frá tilkynningu. Endurskoðanir geta náð aftur í allt að fimm undanfarandi skattaár.
Refsingar: Vanefnd leiðir til umfangsmikilla refsingar. Seinkað skráning felur í sér sekt sem getur numið allt að 25% af skatta, meðan seink að greiðslum bera 1% vexti á mánuði. Lágkúm eða skattsvik geta leitt til refsingar sem kemur allt að 100% af flýjingaskattinum, auk möguleika á sakamálum vegna alvarlegra tilvika (Ministerio de Hacienda, Economía og Planificación).

Mikilvæg tölur sýna stöðugan vöxt í skatttekjum frá árinu 2022, þar sem skattatekjur án olíu eru spáð að vaxi um 10% árlega allt til 2026 í takt við batna blindings og styrkingu framkvæmda. Árið 2024 fóru yfir 1.000 fyrirtæki í skattendurskoðanir, sem er 40% aukning frá fyrra ári.

Með tilliti til framtíðar, miðar ríkið að því að samræma skatta meðan alþjóðlegum stöðlum, auka rafrænar þjónustur, og draga úr óformlegu skatti. Skattþegar eru ráðlögð að bæta stjórnarspendun og tryggja skilmætar og tímasetning skráningar, til þess að forðast vaxandi viðbót til framkvæmda og sektir í breyttum reglulegum tilvikum.

Helstu tölur: Tekjugögn, samkomulagshlutfall og uppboðstraum

Skattastarfsemi í Ekvador Guðnes hefur orðið fyrir verulegum breytingum á síðustu árum, sérstaklega þegar ríkisstjórnin leitar að því að fjölbreyta skatteykjum og styrkja samkomulag. Alþjóða skattastjórn slíkum (Dirección General de Impuestos Internos) overseer skattasöfnun og framkvæmd, sem starfar undir fjármálaráðuneytinu.

Tekjugögn: Samkvæmt Ministerio de Hacienda, Economía og Planificación, nam skattatekjur árið 2023 um 485 milljarða CFA (um 800 milljónir USD), sem stendur fyrir um 16% af vergri landsframleiðslu. Meirihluti skattatekjanna kemur frá kolvetnisgeiranum, aðeins hefur verið gert ráð fyrir að meira verði styrkt við innheimtu óolíu yfir óbeina skatti. Bráðabirgðaskattaráætlun fyrir árið 2025 sjá fyrir um 5% aukningu í heildarskatttekjum, sem endurspeglar aukna innheimt vegna ársins og breiddina á skattskara.
Samkomulagshlutfall: Sögulega hefur samkomulagshlutfall meðal fyrirtækja og einstaklinga verið lágt, sérstaklega utan formlegum geiranum. Hins vegar hafa umbætur frá 2023 – þar með talin aukin rafræn skráningarkerfi og aukin endurskoðun – leitt til smárra aukningar. Skattayfirvöld greina að, seinasta hluta ársins 2024, hafi um 65% skráð fyrirtækja ákvarðað á réttum tíma, samanborið við 58% árið 2022. Samningur einstaklinga stendur eftir, þar sem færi fáir en 35% rétt sköpuð yfirlýsingu, sem sýnir áframhaldandi áskoranir við að breikka skattskinnuna.
Uppboðsstraum: Ríkisvaldið hefur gefið forgang að því að berjast gegn skattsvikum og draga úr óvönduðu fjárflæði. Árið 2024 bætti ríkisskattaráðuneytið fjölda endurskoðunaraðgerða um 40% miðað við fyrra ár, með því að miða á stór og meðalstór fyrirtæki í greinum eins og byggingar og þjónustu. Refsingar fyrir vanefnd hefur verið aukin, og innleiðing rafrænna reikninga á tilteknum viðskiptum árið 2025 er væntanlig til að draga úr undirreportingu og bæta rekjanleika. Nýlegar stjórnarskrá umbreytingar miða einnig að því að draga úr tækifærum fyrir spillingu í skattastjórn.
Framtíðarsýn fyrir 2025 og lengra: Útlitið fyrir skattaskyldu og framkvæmd í Ekvador Guðnes er varfærnislegt jákvætt. Nútímavæðing skattahaldsferla, ásamt frekari tilraunum við að einfalda reglugöngur, er væntanleg til að auka samkomulags hlutfall smám saman. Hins vegar verða stórir óformlegir geirarnir og áframhaldandi stjórnkerfi erfiðleikar enn tilgangslausir hindranir. Miðstefna ríkisins er að auka skatta á vöxt að 20% fyrir 2027 í samræmi við svæðinorr beinu vísitölur sett af CEMAC (Efnahags- og Peningasamfélag Mið-Afríku).

Áhrif á erlenda fjárfestingu og alþjóðlegar aðgerðir

Skattalög Ekvador Guðnes halda áfram að gegna mikilvægu hlutverki í mótun landslagði fyrir erlenda fjárfestingu og alþjóðlegar faglegar aðgerðir. Lagaramminn er aðallega skilgreindur af almennum skattalögum (Law No. 4/2004), lögum um tekjuskatt (Law No. 2/2007), og safn geiraskattalagna, þar sem nýlegar breytingar endurspegla viljayfirlyktir ríkisins til að styrkja innlenda tekjuskatt og laða að erlenda fjármagn. Árið 2025 munu yfirvöld áfram leggja áherslu á að nýta skattastefnu bæði sem þróunarskilyrði og sem aðferð við að uppfylla alþjóðlega gagnsæjastanda.

Erlendir fjárfestar í Ekvador Guðnes ógnast 35% fyrirtækjaskattur, auk 15% frádráttarskatt á arð, vexti og dýrmætur greiðslur sem greiddar eru til erlendra aðila. Þessi hlutföll eru samanborin há upp í efnahags- og peningasamfélaginu Mið-Afríku (CEMAC). Hins vegar veitir ríkið reglulega skattaleyfi og tollafslátt fyrir strategískar greinar, sérstaklega kolvetna og innviðartengingar, samkvæmt fjárfestingarkortinu og einstakra fjárfestingarsamninga. Kolvetnisgeirinn heldur áfram að njóta sérsniðið fjárhagsleg úrræði, sem eru rædd á grundvelli tilfellum gagnvart minni hagna í tekjureikningum og seinar greiðslufyrirkomulagi. Þetta hefur verið lykilþáttur í að viðhalda fleiri fjárfestum í olíu- og gastrúnaðarskrif þeirra, jafnvel þegar alþjóðlegi fjárfestingarskilyrði sveiflast.

Hvað varðar samkomulagið verða áframhaldandi umbætur hafa leitt til striktra skilyrða fyrir flutningaskattaskyldu, aukin skilyrði fyrir hanging- og skírskanana háþróuðra leiðmanna samþykktar. Einfaldar reglur fyrir óbeinn skattur sem flutt hefur verið, hópur skattayfirvalda hefur einnig aukið endurskoðunaraðgerðir á alþjóðlegum fyrirtækjum, með áherslu á hagnaðarskiptingu og hlutdeild off-shore. Fyrirtæki verða nú að halda mikið skjalasafn sem staðfestir viðskipti aðgætiskimrinu hands. Þetta er ætlað að styrkja skattarekstur, skilyrt að breytast í þróun yfir 2025 og fram á við.

Tölur frá Banque des États de l’Afrique Centrale (BEAC) benda til að erlendar beinar fjárfestingar (FDI) hafi smám saman bætt ráðs, sem náði um 1,2 milljarða bandaríkjadala árið 2023, þar sem orkugreinar standa fyrir meira en 80%. Þó að alþjóðlegir fjárfestar nefna flókna skattaðra, óvissu í framkvæmd og tímabundnar seinkun á VSK-niðurhöllum sem áframhaldandi starfsemi erfiðleikar.

Áfram meir, skattasjór Ekvador Guðnes er spáð að vera rétt er, þar sem smábreytur eru væntanleg hugsa að herkúrun á skattálagningu, og efla samþætta skatta sveitarfélags í alþjóðlegum eða sveitaskiptum. Samt að skattbyrði getur haft hindranir fyrir sumar alþjóðlegar innflytjendur, eru vilji ríkisstjórnarinnar áfram að skýra fjárhagslegar álagnir fyrir gilda fjárfestingar, sem gefur til kynna að mismunandi skilyrði verða áfram að taka tillit til í því hvernig Ekvador Guðnes hefur höfuð beint á svæðinu.

Framtíðarsýn: Spá um breytingar og strategíuskoðanir (2025–2030)

Að Ekvador Guðnes fer inn á síðari hluta áratugarins 2020, er beind breytileiki stjórnvalda skattlaga að verða til að efla frekar fjármál ásamt veldi. Ríkið hefur gefið til kynna skuldbindingu sína um efnahagslegt fjölbreytni – draga úr háðu við kolvetni, sem ætti að breyta bæði skatta stefnu og framkvæmdaraðferðir til 2030.

Helstu búist breytingar beinast að því að staðfesta breitt sköpunarstefnu, auka samkomulag, og að efla viðskiptaskilyrði til að hvetja erlenda fjárfestingu. Núverandi skattarammi, sem stjórnað er af almennum skattalögum (Ley No. 4/2004), er búist við að gangast undir breytingar til að taka á langvarandi málum eins og þröng skatta- og skráningaratburði staða, úrvinnslu takmarkana, og skortur í innheimtu óbeina skatta. Árið 2025 verða yfirvöld líklega með skref í uppfærslu á skattastjórnunar kerfinu, þar sem víðarsarð þjálfun um rafræna skýringu og greiðsluhraðaskiptingsinnar verður einnig ítarðari í ljósi aðgerða verlof.

Nýleg mörg ár í samvinnu við alþjóðlegar stofnanir, svo sem Alþjóðagjaldeyrissjóðnum og OECD, hefur leitt til að bæta gagnsæi, bæta svikavöru og amakatróra. Innleiðing á staðla um að sporna gegn peningaþvætti og sérning reglulists um flutningsverðlagningu – sem eru nú í drögum – er verið að skoða fyrir 2025–2030, í ljósi skuldbindinga Ekvador Guðnes undir Afríkuátaki um Skattagagnsæi. Auk þess verður aðild landsins að efnahags- og peningasamfélagi Mið-Afríku (CEMAC) líklega til að leiða til stærri samkeppniseigna við VSK-hlutfallin yfirlýsingar sem eru sambands ups við svæðisbundnar skilyrði (CEMAC).

Fyrirtækjaskatturinn: Lagaskattur er 35%, þar sem umbætur beinast að því að draga úr skattskilskilum og hækka þinghalda, aukin skilyrða fyrir að stytta slíkum aðgerðum (Fjármálaráðuneytið).
VSK: Nú 15%, þar sem aðgerðir staðfesta dýrmæt umfjöllun um að miða að því að ná að mæta á skaut í staðlang um norelda.
Persónuinnheimtuskattur: Skoðun um tímamark, eftir reglur síðustu daga og stillingar í því skyni í takmörkunarskilyrðu til að ná jöfnum lestum.

Strategíus vegar ættu fyrirtæki að undirbúa sig fyrir strangari framkvæmd, aukna skýrsluhugmyndir, og meiri skoðum á þverríkja viðskiptum. Skattþegar eru aðalar til að fylgjast með lagalegum framsóknar, og virkt að hafa samverku við skattayfirvöld til að tryggja fullnægjandi greiðslur. Útlit פאַraldið 2025-2030 sýnir málefnalegan skýland og tíðni í endurnæðu milli skilyrðis, skýrt og nútímalegt skattsvæði kvittað er bæði með innlendum lögum og alþjóðlegum réttindum (Alþjóðagjaldeyrissjóður).