Gjöfskattarskyldur í Suður-Kóreu 2025: Alhliða greining á nýjum reglugerðum, samræmisþróun og strategískum skjölum

• Yfirlit: Helstu niðurstöður og útlit fyrir 2025
• Reglulegt landslag: Nýlegar breytingar á gjöfskattalögum í Suður-Kóreu
• Markaðsgögn: Skjalavolume, lýðfræðilegar upplýsingar og samræmisprósentur
• Helstu straumar: Efnahagsleg uppfærsla og sjálfvirkni í gjöfskattarskjölum
• Áskoranir og tækifæri fyrir skattaðila og ráðgjafa
• Dæmi: Raunverulegar skjalaskipti og niðurstöður
• Verklegar strategíur fyrir skilvirkt og samræmt gjöfskattarskjöl
• Framtíðarsýn: Spá um reglulegar og markaðslegar þróanir
• Aukaskjal: Gögnaveitur, aðferðafræði og orðabók
• Heimildir og tilvísanir

Yfirlit: Helstu niðurstöður og útlit fyrir 2025

Gjafa skattarskylda í Suður-Kóreu er mikilvæg samræmiskröfu fyrir einstaklinga og aðila sem taka þátt í flutningi eigna án endurgjalds. Árið 2025 er landslag gjöfskattarskyldu mótað af breytilegum reglugerðum, aukinni efnahagslegri uppfærslu á skattaumfjöllun og aukinni skoðun frá skattayfirvöldum. Suður-kóreska ríkisstjórnin, í gegnum Þjóðskattþjónustuna (National Tax Service), heldur áfram að skýra aðferð sína til að tryggja gegnsæi og draga úr skattsvikum sem tengjast eigna flutningum.

Helstu niðurstöður:

• Vaxandi gjöfaskattarskjöl: Fjöldi gjöfaskattarskjala hefur sýnt stöðug vöxt, knúinn áfram af milligenerational auðflutningum og vaxandi vinsældum gjafa á fasteignum og fjárfestingum. Samkvæmt tölum frá Statistics Korea náði gjöfaskattstekjur hámarki árið 2024, sem endurspeglar bæði aukna eignagildi og bætt samræmi.
• Efnahagsleg uppfærsla og rafrænar skráningar: Þjóðskattþjónustan hefur víkkað rafræna skráningu sína, sem gerir því skylt fyrir flesta skattaðila að skila gjöfaskattarskýrslum rafrænt. Þessi breyting hefur auðveldað skjalaskipti, minnkað villur og gert skráningarskoðun áhrifaríkari.
• Aukin framkvæmd: Þjóðskattþjónustan hefur aukið aðferðir sínar við heimsóknir og upplýsingarjafnað, einkum með því að beina athygli að háverðugjum gjöfum og viðskiptum tengdum fjölskyldufyrirtækjum. Notkun stórgagna greiningar hefur aukið hæfni til að greina skýrt óskráð eða falin gjafir.
• Reglulegar uppfærslur: Breytingar á Erfðar- og gjöfaskattalögum, sem tóku gildi frá 2024, hafa skýrt verðmætareglur fyrir rafrænar eignir og harðað skilyrðin fyrir skýrslugjöf fyrir gjafir utan ríkisins. Þessa breytinga er að búast við að áhrifin séu á skjalaskiptin árið 2025.

Útlit fyrir 2025:

• Samfellt vöxt í skjalaskiptum: Skjalavolume í gjöfaskatti er spáð að vaxi enn frekar árið 2025, þar sem lýðfræðilegir straumar og verðmætagreining áfram ganga.
• Fókus á gegnsæi: Regluleg athygli mun áfram liggja á gegnsæi, með frekari samþættingu fjármálagagna og fasteignaskrána í skattaumfjöllun.
• Stuðningur við skattaðila: Þjóðskattþjónustan er líklegt að auka leiðbeiningar um skattaðila og rafrænar verkfæri, sem ætlað er að minnka byrðar á samræmi og bæta nákvæmni í skjalaskiptum.

Í heild er að búast við að árið 2025 verði áhrifaríkari, tæknilega knúin umhverfi gjöfaskatts í Suður-Kóreu, þar sem bæði tækifæri og áskoranir fæðast fyrir skattaðila og ráðgjafa við að koma auga á breytilegt reglulegt landslag.

Reglulegt landslag: Nýlegar breytingar á gjöfskattalögum í Suður-Kóreu

Gjafa skattkerfi Suður-Kóreu hefur gengið í gegnum verulegar reglugerðarbreytingar á síðustu árum, þar sem margvíslegar breytingar tóku gildi í gegnum 2024 og inn í 2025. Gjöfaskattur, stjórnað af Erfðar- og gjöfaskattalögum (IGTA), krefst þess að einstaklingar sem fá gjafir sem fara yfir ákveðin mörk skili gjöfaskattarskýrslu og greiði viðeigandi skatt. Þjóðskattþjónustan (National Tax Service) er aðalvaldið sem hefur umsjón með samræmi og framkvæmd.

Veruleg nýleg breyting er lækkun skýrslugjafarmarka fyrir ákveðnar tegundir gjafa. Frá og með 2024 hefur skilyrðið fyrir skyldugum skýrslugjöfum verið lækkað fyrir gjafir á milli fjölskyldumeðlima, sér í lagi í tilfellum sem varða fasteignir og fjárfestingareignir. Til dæmis krafist skilar gjafir frá foreldrum til barna ef verðmæti fer yfir KRW 50 milljónir á tíu ára tímabili, niður frá fyrri KRW 60 milljónir. Þessi aðlögun miðar að því að draga úr skattsvikum og tryggja betri skýrslur yfir auðflutninga (Ministry of Government Legislation).

Auk þess hefur Suður-kóreska ríkisstjórnin harðað skoðun á óbeinum gjöfum, svo sem flutningi eigna með niðursettu verði eða yfirtöku skulda. Endurbættar reglugerðir skýra að slíkar viðskipti eru háð gjöfaskatti ef ávinningur móttakanda fer fram úr lagalegum undanþágum. Þjóðskattþjónustan hefur einnig aukið rafræna skoðun og gagnaflutning við fjármálastofnanir til að greina óskráð gjafir, sérstaklega þær sem tengjast rafmynt og erlendum eignum (Financial Supervisory Service).

Sjálf skjalaskiptahirðin hefur verið miðluð með kynningu á rafrænu vefsvæði, sem gerir skattaðilum kleift að skila gjöfaskattarskýrslum rafrænt. Þessi efnahagsleg uppfærsla er hluti af víðtækari ríkisstjórnaraðgerðum til að bæta skattafylgni og draga úr stjórnsýslubyrðum. Skattaðilar verða að skila innan þriggja mánaða frá því að þeir fá gjörð sem háð skatti er, og seinkaðar skírslur eru háðar sektum og vaxtargjaldum. Þjóðskattþjónustan hefur einnig aukið almennar auglýsingar til að fræða borgara um skyldur sínar og afleiðingar vanrækslu (National Tax Service).

Þessar reglugerðarbreytingar endurspegla skuldbindingu Suður-Kóreu um að loka fyrir glugga í skattlagningu á auðflutningi og að samræma við alþjóðlega staðla um gegnsæi og andstæður skattsvik. Þar af leiðandi verða einstaklingar og fjölskyldur sem taka þátt í verulegum gjöfakostnaði á 2025 að vera vakandi fyrir því að skilja og fylgja ábyrgðarreglunum sem uppfærðar voru.

Markaðsgögn: Skjalavolume, lýðfræðilegar upplýsingar og samræmisprósentur

Árið 2025 endurspeglar landslag gjöfaskattarskjala í Suður-Kóreu bæði þróun auðflutninganna í landinu og sífellt harðnandi skattaumfjöllun sem ríkisstjórnin stendur fyrir. Samkvæmt nýjustu gögnum frá Þjóðskattþjónustunni (NTS) náði heildarfjöldi gjöfaskattarskjala að um 180.000 tilfellum árið 2024, sem þýðir 7% aukningu á milli ára. Þessi vaxandi stefna er tengd aukinni skoðun á einstaklingum með háa nettóverðmæti og aukinni almennri vitund um skattaábyrgðir tengdar auðflutningum.

Lýðfræðilega séð eru flestar gjöfaskattarskýrslur einungis staðsett meðal einstaklinga á fertugs- og fimmtugsaldri, sem eru bæði helstu gjafarnir og móttakendur verulegra auðflutninga. Sérstaklega hefur verið mikil hækkun í skýringum sem varða yngri móttakendur, einkum þeir í tuttugu og þriðja árin, þar sem fjölskyldur leita eftir því að veita snemmbæra fjárhagslega aðstoð fyrir húsnæði og fyrirtækjasköpun. Tölur frá Statistics Korea sýna að meira en 35% gjöfaskattsyfirlýsinga árið 2024 voru tengdar móttakendum undir 40 ára aldri, tala sem hefur stöðugt aukist undanfarin fimm ár.

• Skjalavolume: NTS skýrði að heildargildi eigna sem lýst er fyrir gjöfaskattaraði nam meira en KRW 12 trilljónir árið 2024, þar sem fasteignir og fjárfestingareignir (hlutabréf, reiðufé og innstæður) námu meira en 80% af heildargildinu sem lýst var.
• Samræmisprósentur: Samræmisprósentur hafa batnað, þar sem NTS áætlar að meira en 92% nauðsynlegra gjöfaskattarskjala hafi verið skilað á réttum tíma árið 2024, sem er upp frá 89% árið 2022. Þessi framför er að mestu leyti vegna bættrar rafrænnar skjalaskiptingar og markvissra almannaksja.
• Endurskoðun og framkvæmd: NTS hefur aukið endurskoðunina, einnig í dýrmætum gjöfum og viðskiptum tengdum fjölskyldufyrirtækjum. Árið 2024 voru yfir 2.500 tilfelli merkt til frekari rannsókna, sem leiddi til frekari skattamat á samtals KRW 320 billjónir.

Við horfum fram á árið 2025 er að búast við að ríkisstjórnin muni halda áfram áherslu á gegnsæi og samræmi, með nýstárlegum gagna greiningum til að greina skýrslur eða falin gjafir. Þessar aðgerðir eru áætlaðar að auka annað hvort magn eða nákvæmni gjöfaskattarskjala, ítreka styrkleika skattaúrræðis Suður-Kóreu.

Helstu straumar: Efnahagsleg uppfærsla og sjálfvirkni í gjöfskattarskjölum

Efnahagsleg uppfærsla og sjálfvirkni eru að gera umbreytingu á landslagi gjöfaskattarskjala í Suður-Kóreu, þar sem árið 2025 felur í sér merkjanlega hraðari þróun á þessum sviðum. Þjóðskattþjónustan (National Tax Service) hefur sett forgangsverkefni á nútímavæðingu skattaumfjöllunar, innleiðing snekkta rafræna véla og sjálfvirkra ferla til að einfalda samræmi fyrir bæði einstaklinga og fagmenn.

Ein af þeim merkjanlegu þróunum er útvíkkun Hometax kerfisins, samþættra rafrænnar skatta vefsólar sem nú styður end-to-end rafræna skýrsla fyrir gjöfaskattarskýrslur. Árið 2025 felur vefsvæðið í sér AI-stýrða leiðbeiningu, rauntíma villumat og sjálfvirk reikniverkfæri, sem minnka handvirkt inntak og lágmarka skjalavillur. Þetta hefur leitt til áþreifanlegrar aukningar á rafrænum skýringum, þar sem yfir 85% af gjöfaskattarskýringum eru nú skilað rafrænt, sem er upp frá 70% í 2022 (National Tax Service).

Framfarir eru einnig augljósar í samþættingu fjármálagagna. Bankar og fjármálastofnanir, undir reglum, veita nú beinar gagnaflutning fyrir skattayfirvöld, sem gerir fyrirfram fylltar skýrslur og sjálfvirka gagnaskalanir gjafa. Þetta auðveldar ekki aðeins skjalaskipti heldur eykur samræmi og minnkar áhættu um óskráningu. Notkun blockchain-samþykktra auðkenninga fyrir rafrænar undirskriftir tryggir einnig ferlið, varðandi áhyggjur um heilleika gagna og friðhelgi (Korea Internet & Security Agency).

• AI-stýrðir spjallmenni á Hometax vefsvæðinu bjóða rauntímaleiðbeiningar, svari skattaðila spurningum og leiða notendur í gegnum flókin sögur, svo sem samþætningar milli aðila gjafa eða alþjóðlegra flutninga.
• Farsímastuðningur hefur batnað, með sérhæfðum forritum sem leyfa skattaðilum að skila, fylgjast með og breyta gjöfaskattarskýrslum frá snjallsímum, sem þjónar hárri símaeign í því landi.
• Sjálfvirkar áhættumatsverkfæri merkja grunsamleg viðskipti, sem styrkja aðgerðir NTS til að berjast gegn skattsvikum og bæta markvissum endurskoðun.

Þessar efnahagslegu uppfærslutækni og sjálfvirknistrendur eru áætlaðar að halda áfram, knúin áfram af ríkisfjárfestingu í snjöllum skattainfrastrúktúrum og víðtækri kröfu um e-ríkisþjónustu. Fyrir skattaðila, leiðir það til notendavænna, effektífa og gegnsæja gjöfaskaturvöruferða, meðan yfirvöld njóta þess að hagnýta eftirlit og gagna-stýrðar framkvæmdarkapabiliteter (Ministry of SMEs and Startups).

Áskoranir og tækifæri fyrir skattaðila og ráðgjafa

Gjafa skattarskyldan í Suður-Kóreu felur í sér flókið landslag fyrir bæði skattaðila og ráðgjafa, sem mótast af breytilegum reglum, aukinni skoðun og efnahagslegri uppfærslu skattaumfjöllunar. Árið 2025 heldur Þjóðskattþjónustan áfram að auka eftirlit sinnar, notandi stórgögn og upplýsingaskipti um landamæri til að greina óskráð eða undirvísuð gjafir. Þessi aukna skoðun skaparatverkar verulegar samræmisáskoranir fyrir einstaklinga og ráðgjafa þeirra, einkum í tilfellum þar sem fjármagn er flutt á milli fjölskyldna, fasteignir og viðskipti þar sem verið er að flytja efnahag á milli ríkja.

Ein af helstu áskorununum er flóknar reglur Suður-Kóreu um gjöfaskatt, þar sem eru innihald takmarkaðar skattprósentur, ýmsar undanþágur og sérstök skýrsmörk. Skattaðilar þurfa að sigla í gegnum reglur sem mismuna á grundvelli sambands gjafa og móttakanda, tegund eignar sem flutt er og tímasetningu gjafarinnar. Til dæmis, gjafir á milli nánustu fjölskyldu er háðar mismunandi undanþágum miðað við gjafir á milli óskyldra, sem krefst vandlega áætlanagerðar og skjalaskiptingar. Vanræksla getur leitt til verulegra sektar, þar á meðal frekari skatta og vaxtagjalda.

Fyrir ráðgjafa, aukin flækja skattaryfirvalda þýðir að hefðbundnar áætlanir fara ekki lengur nægilega. Notkun eða netsvæða fyrir skráningu og samþættingu gagna frá fjármálastofnunum og fasteignaskrána hefur dregið úr tækifærum fyrir vanrækslu. Ráðgjafar verða að vera vakandi um reglugerðaruppfærslur og tryggja að skýrslur viðskiptavina séu nákvæmar og rétt tímasettar. Kynningin á rafrænum skjalaskiptakerfum, meðan hún eykur ferlið, krafist einnig hærra stigi rafrænnrar læsi og athygli á smáatriðum til að forðast villur sem gætu leitt til ábendinga.

Þrátt fyrir þessar áskoranir eru veruleg tækifæri. Pressa ríkisstjórnarinnar um gegnsæi og nútímavæðingu hefur leitt til þróunar á netgögum og fyrirfylltum skjölum, gerir það auðveldara fyrir samræmisfæða skattaðila að uppfylla skyldur sínar. Ráðgjafar geta nýtt sér þessi tækifæri til að bjóða viðbótarþjónustu, svo sem virka skattáætlun, sögugreiningu og rauntíma samræmisskoðun. Einnig er áætlað að eftir því sem milligerenational auðflutningur verður algengur í Suður-Kóreu, muni eftirspurn eftir sérhæfðum ráðgjafþjónustu aukast, einkum meðal einstaklinga matte hár netverðmæti sem leitast við að hámarka skattaIfnagði innan lagaramma (PwC Korea).

Í stuttu máli, þó að landslagið fyrir gjöfaskatt í Suður-Kóreu árið 2025 sé merkt af flóknari reglum og aukinni framkvæmd, er einnig tækifæri fyrir skattaðila og ráðgjafa sem geta aðlagað sig að nýju umhverfi og nýtt sér rafrænt tól fyrir samræmi og áætlun.

Dæmi: Raunverulegar skjalaskipti og niðurstöður

Gjafa skattakerfi Suður-Kóreu er þekkt fyrir stranga framkvæmd og heildarmynd, sem hefur áhrif á bæði innlendar og alþjóðlegar flutningar. Nýleg raunveruleg dæmi frá 2024 og snemma árs 2025 sýna fram á raunverulegar áskoranir og niðurstöður sem einstaklingar og fjölskyldur standa frammi fyrir við skjalaskipti gjöfaskatts.

Eitt athyglisvert dæmi snérist um einstakling með hár netverðmæti sem flutti veruleg hlutabréf frá fjölskyldufyrirtæki til barna sinna. Viðskiptin, sem metin voru á yfir KRW 10 billjónir, kallaði fram skylda skýrslufyrir gjöfaskatt. Þjóðskattþjónustan (National Tax Service) skoðaði jöfnunaraðferðirnina sem notuð var fyrir ósýnd hlutabréf og krafðist loks óháðrar matningu. Lokamatið var 12% hærra en upphaflega yfirlýst, sem leiddi til frekari skatta- og sektarskylda vegna óskráningar. Þetta dæmi undirstrikar mikilvægi skáholtaðrar auðlindalega og áhættuna við að treysta einungis á innri mat á verðmæti.

Önnur senaríu snérist um alþjóðlega gjöf, þar sem suður kóreskur íbúi gaf fasteign í Bandaríkjunum til ekki íbúa. Skattaðila taldi fyrst að viðskiptin væru undanþegin koreanska gjöfaskatti vegna þess að eignin var staðsett erlendis. Hins vegar, samkvæmt Suður-kóreskum lögum, er alþjóðlegar eignir íbúa háðar gjöfaskatti. Þjóðskattþjónustan lagði á skattamat, og skattaðila stendur frammi fyrir tvöfaldri skatta þar til leysing er sótt með því að nota skattasáttmála milli Kóreu og Bandaríkjanna. Þetta dæmi sýnir flókinus alþjóðlegu gjöfaskatta og nauðsyn að skilja tvíhliðalíkar samningu.

• Niðurstaða 1: Í báðum tilfellum leiddi tímaleg sjálfboðaskýring og samvinnu við skattayfirvöld til lægri sektar, samkvæmt leiðbeiningum NTS um stjórnunar.
• Niðurstaða 2: Skattaðilar sem ekki skiluðu innan lagalegrar þriggja mánaða tímabils eftir gjöfina, voru háðir sektum sem náðu allt að 20% af ógreiddum skatti, eins og skýrt er frá í Korea Times.
• Niðurstaða 3: Notkun faglegra skatta ráðgjafa sýndi veruleg úrbætur í samræmi, þar sem skýrsla PwC Korea 2024 nefndi 30% lækkun í endurskoðunarauglýsingum fyrir viðskiptavini sem fengu sérfræðiaðstoð.

Þessi raunverulegu senur sýna mikilvægi tímasamræmda, nákvæmra skjalaskipta og faglegra leiðbeininga í því að sigla um breytilegu gjöfaskattskerfi Suður-Kóreu árið 2025.

Verklegar strategíur fyrir skilvirkt og samræmt gjöfaskattarskjöl

Skilvirk og samræmd gjöfaskattarskjöl á Suður-Kóreu krefst virkni, með hliðsjón af strangar reglum landsins og aukinni notkun rafræna eftirlits Þjóðskattþjónustunnar (NTS). Hér eru verklegar strategíur fyrir einstaklinga og aðila til að einfalda ferlið og lágmarka áhættuna árið 2025:

• Snemmbær skýrsla og skjalaskipti: Byrjaðu á að meta eðli og verðmæti gjafarinnar. Gjöfaskattur Suður-Kóreu gildir bæði um peningalegar og ópeningalegar eignir, þar á meðal fasteignir, hlutabréf og jafnvel ákveðnar rafrænar eignir. Halda skjalasafn greinilega, svo sem samninga, bankayfirlit og matsskýringar til að styrkja viðskipti og lýst verðmæt. Þetta er mjög mikilvægt, eins og NTS beinir oft að því að þurfa sönnunargögn við endurskoðanir (National Tax Service).
• Nýta árlega undanþágur og frádregnar kostnað: Árið 2025 geta einstaklingar nýtt árlegar undanþágur (t.d. KRW 50 milljónir fyrir gjafir milli foreldra og barna) til að lágmarksleggjast skatta. Strategísk tímasetning gjafa – að dreifa yfir marga ár eða meðal fleiri móttakenda – getur hámarkað þessar undanþágur og lágmarkað heildarskattaskyldu (Ministry of Government Legislation).
• Notaðu faglegar verðmætamat þjónustu: Fyrir ópeningalegar eignir, sérstaklega fasteignir og ósýnd hlutabréf, skiptaðu um staðfesta matsmenn til að ákvarða sanngilt verðmark. Þetta minnkar hættu á frekari umdeilum við skattaryfirvöld og hugsanlegar sektir vegna of lágs mats.
• Tímabundin og nákvæm skjalaskipti: Gjöfaskattarskýrsla þarf að skila innan þriggja mánaða frá gjöfardegi. Notaðu rafræna skjalaskiptingu NTS (Hometax) til að auka skilvirkni og lágmarka skriflegar villur. Athugaðu allar skráningu, þar sem villur geta virkjað endurskoðun eða sektir (National Tax Service).
• Vertu með augum á reglugerðabreytinngum: Suður-Kórea uppfærir reglulega skattalög. Fyrir 2025, fylgdu opinberum tilkynningum fyrir breytingum á undanþágum, skattprósentum eða skýrslugjafarmörkum. Að ráðfæra sig við staðbundin skatta ráðgjafa tryggir samræmi við nýjust reglu (PwC South Korea).
• Undirbúa fyrir alþjóðlegar íhugun: Ef gjöfin felur í sér erlendar eignir eða móttakanda utan rússins, getur þurft að skila frekari skýrslum samkvæmt erlendum eigna viðskiptalögum Kóreu. Tryggðu að allar alþjóðlegar vísanir séu tilgreindar til að forðast alvarlegar sektir (Bank of Korea).

Með því að framkvæma þessar strategíur, geta skattaðilar auðveldlega haft aðgengilegt á gjöfaskattarskötinu í Suður-Kóreu árið 2025, lágmarkað samræmisáhættu og hámarkað skattaútkomur.

Framtíðarsýn: Spá um reglulegar og markaðslegar þróanir

Skoðaðu inn í framtíðina árið 2025, er að búast við að landslag gjöfaskattarskjala í Suður-Kóreu fari í gegnum verulegar breytingar, knúin áfram af bæði reglugerðarbreytingum og þróun markaðar. Suður-kóreska ríkisstjórnin hefur merki á að harðna eftirlit og bæta gegnsæi í auðflutningum, sérstaklega þar sem milligenerational eignarflutningar verða algengari þegar lífaldurs fólks fer að stíga.

Ein áskriftar reglugerðarbreyting er að styrkja rafræna skattaferðalagskerfi. Þjóðskattþjónustan (NTS) áætlar að frekar sjálfvirkni og samþætta sína rafrænt skjalaskiptakerfi, sem gerir það auðveldara fyrir skattaðila að lýsa gjöfum og fyrir yfirvöld að skreyta gögnin með öðrum fjármálalegum og fasteignaskráningum. Þessi efnahagsleg uppfærsla á að draga úr skýrslum sem haldin eru gjöld og bæta samræmisprósentur, sem hefur í gegnum tíðina verið að liggja vegna flókinna skýrslugjafa og takmarkaðra auðlinda fyrir framkvæmd.

Auk þess fer vaxandi umræða innan fjármálaráðuneytisins um að endurskoða undanþágur og skatthlutföll til að takast á við áhyggjur um auðleysi. Þótt engin opinber stefna hafi verið tilkynnt, spá markaðsgreiningar fyrir að ríkisstjórnin geti tekið ákvörðun um frekari þrengingar á undanþágum eða kynna framfara skatta á stærri gjafir, sérstaklega þær sem fela í sér fasteign eða verulegar fjárhagslegar eignir. Slíkar breytingar yrðu aðlagaðar breiðari stefnumörkun um eftirminnilegt fjárfestingar og réttari skattaumferð.

Frá markaðs sjónarmiði, eru fjármálastofnanir og skatta ráðgjöf að aðlöguð fyrir aukna eftirspurn eftir faglegu ráðum um ætlan gjöfaskatta. Fyrirhugað að reglugerðin verði þröngt, líklegt að það dragi einstaklinga og fjölskyldur til þess að leita sérfræðihjálpar til að hámarka skattaaga og tryggja samræmi. Þessi stefna á að rámkva viðvæðu auka í einkafjárveitingum og skatta ráðgjafa geiran, eins og greiningar síðustu í rekstrarupplýsingum KPMG Kóreu og PwC Kóreu benda á.

Í skýrslum, 2025 er á áætlun að koma með strangari og tæknilega þróaða umgjörð gjöfaskatts í Suður-Kóreu. Skattaðilar ættu að búast við bæði reglugerðarbreytingum og aukinnar skoðunar, á meðan markaðurinn fyrir skatta ráðgjafaþjónustu er settur til þess að vaxa í þróun þessa krafna.

Aukaskjal: Gögnaveitur, aðferðafræði og orðabók

Þetta aukaskjal útskýrir gögnaveitur, rannsóknaraðferðir og helstu hugtök sem notuð voru í greiningu á gjöfaskattarskjölum í Suður-Kóreu fyrir 2025.

• Gögnaveitur:
  • Þjóðskattþjónustan (NTS) í Kóreu: Aðalupplýsingarnar fyrir opinberar tölur um gjöfaskattarskjöl, árlegar skýrslur og reglugerðarupplýsingar.
  • Statistics Korea (KOSTAT): Veitti lýðfræðilegar og efnahagslegar upplýsingar varðandi gjafir og dreifingu heimilaauðs.
  • Ministry of Government Legislation (MOLEG): Heimild fyrir nýjustu lagatexta og breytingar á Erfða- og gjöfaskattalögum.
  • KPMG Korea og PwC Korea: Veitti iðnaðarfræðslur, skatta ráðgjafarskýrslur og samanburðar greiningar á skatta samræmisvexti.
  • Bank of Korea: Veitti makróefnahagslegar vísbendingar sem hafa áhrif á gjafahátt og auðflutning.
• Aðferðafræði:
  • Magnleg gögn voru safnað frá opinberum ríkisstjórnarsíðum og samræmd við iðnaðaruppfærslur til nákvæmni.
  • Árlegar þróun í gjöfaskattarskjölum var greind með tímasamskiptum frá 2019 til 2024, með spám fyrir 2025 byggt á sögulegum vexti og stefnuunum.
  • Eiguleg nýtt staðfest þar sem speglunar eru útdragna úr stjórnskipulegu yfirliti, skattarráðgjöf og samtölum við starfsfólk í suður kóreska skattari.
  • Allar fjárhagslegar einingar voru staðlaðar í suður-kóresku vöruverði (KRW), og þar sem það á við var breytt í USD með meðalgengi greiðslutímas hjá Bank of Korea.
• Orðabók:
  • Gjafaskattur: Skattur sem lagður er á flutning eignar eða eigna frá einum einstaklingi til annars án nægs varðmats, eins og einkennist af Erfða- og gjöfaskottalögum.
  • Gjafa skattskýrsla: Opinber skýrsla sem skilað er til Þjóðskattþjónustunnar (NTS) í Kóreu þar sem upplýsingar um gjafaviðskipti sem háð eru skatti eru tilgreindar.
  • Undanþágamark: Verðið sem kemur á gjafir sem ekki háðar skatti, breytilegt eftir sambandi og stöðu móttakanda.
  • Framfara skatteskatta: Kerfi þar sem háverðug gjafir eru skattlagðar á síhækkandi hlutfallum, með lagalegum reglum Suður-Kóreu.

Heimildir og tilvísanir

• Ministry of Government Legislation
• Financial Supervisory Service
• Ministry of SMEs and Startups
• PwC Korea
• Korea Times
• Bank of Korea
• KPMG Korea