필리핀에서 유산 및 상속세 이해하기

재산 및 상속세는 유산 계획이나 고인의 재산 관리를 하는 사람들에게 특히 주목받는 주제입니다. 필리핀에서 이러한 세금은 법률 및 재무 분야의 중요한 측면으로, 필리핀 가정, 기업 소유자 및 외국 투자자에게 영향을 미칩니다. 본 문서는 필리핀의 재산 및 상속세에 대한 구체적인 내용을 심층적으로 탐구하며, 절차, 세율 및 면제를 설명하여 이 복잡한 분야를 이해하는 데 도움을 줍니다.

필리핀의 재산세

필리핀의 재산세는 고인이 사망할 때 그 유산을 합법적인 상속인과 수혜자에게 이전하는 권리에 대해 부과되는 세금입니다. 이는 《국가세법전》(NIRC)에 의해 관리되며, 필리핀 국가 내부 세무국(BIR)에 의해 징수됩니다.

재산 이해하기

재산은 개인이 사망할 때 남긴 모든 자산, 권리, 채무 및 부채를 포함합니다. 여기에는 토지 및 건물과 같은 부동산과 보석, 차량 및 투자와 같은 동산이 포함됩니다.

재산세를 납부하는 사람은?

재산세는 일반적으로 유산이 상속인에게 분배되기 전에 유산 자체에서 납부됩니다. 집행자 또는 유산 관리인이 재산세 신고를 하고 세금 납부를 보장할 책임이 있습니다. 필리핀에서는 재산세를 고인의 사망 후 1년 이내에 신고하고 결제해야 하며, 이를 위반할 경우 벌금 및 이자가 부과될 수 있습니다.

재산세 세율

최신 수정된 “가속화 포괄세제 개혁” 법안(TRAIN Law)에 따라 필리핀의 재산세율은 순유산 가치의 6%로 단순화되었습니다. 이전에는 세율이 5%에서 20%까지의 누진세였습니다. 이러한 변화는 계산을 간소화하고 준수를 장려하기 위한 것입니다.

공제 및 면제

총 유산 가치를 줄여 재산세를 줄이기 위해 다양한 공제가 제공됩니다. 주요 공제 항목은 다음과 같습니다:

– 표준 공제: 총 유산에서 고정 금액 PHP 5,000,000을 공제할 수 있습니다.
– 가정 주택: 가정 주택 가치는 최대 PHP 10,000,000까지 공제 가능합니다.
– 장례 비용: 실제 장례 비용이지만 총 유산의 5% 또는 PHP 200,000을 초과할 수 없습니다.
– 법적 비용: 유산 문제를 해결하는 데 발생한 비용, 예를 들어 법원 제출 비용 및 변호사 비용.
– 유산에 대한 청구: 사망 시 미지급된 채무 및 담보.

상속세

필리핀에서 “상속세”라는 용어는 일반적으로 재산세와 함께 사용되지만 기술적으로는 다릅니다. 상속세는 상속 자산을 받는 개인에게 부과되는 세금을 의미하며, 재산세는 유산이 분배되기 전에 부과되는 세금입니다. 현재 필리핀에는 별도의 상속세가 없습니다. 대신 재산세 모델을 채택하고 있습니다.

국제적 고려사항

필리핀에 재산을 소유하거나 기업을 운영하는 외국인도 재산세를 납부해야 합니다. 비거주 외국인에게는 동일한 6%의 고정 세율이 적용되지만, 필리핀 내의 재산에만 해당됩니다.

기업 및 유산 계획

많은 필리핀 기업 소유자들은 재산세의 영향을 줄이기 위해 전략적인 유산 계획에 참여합니다. 일반적인 전략은 다음과 같습니다:

– 생전 신탁 생성: 자산을 관리하고 특정 세금을 피할 수 있습니다.
– 증여 및 기부: 상속인에게 주는 생애 선물은 과세 대상 재산을 줄일 수 있습니다.
– 생명 보험: 생명 보험의 수혜자는 적절한 구조 하에서 면세되는 경우가 많습니다.

준수의 중요성

상속인과 집행자가 직면하는 주요 도전 중 하나는 세법 준수를 보장하는 것입니다. 필리핀 국가 내부 세무국은 엄격한 요구 사항을 가지고 있으며, 이를 위반할 경우 벌금, 이자 또는 법적 분쟁이 발생할 수 있습니다. 따라서 세무 전문가나 법률 전문가의 전문적인 지도를 받는 것이 강력히 권장됩니다.

필리핀의 재산 및 상속세의 세부 사항을 이해함으로써 개인은 미래를 더 잘 준비하고, 자신의 유산을 보존하며, 가족이 충분한 보호를 받을 수 있도록 하여 불필요한 법적 및 재무적 부담을 피할 수 있습니다.