2025년 인도의 부동산 세금: 당신의 재산 수익에 영향을 미칠 수 있는 놀라운 변화!

1. 소개: 2025년 인도 부동산 세금 개요
2. 2025년 주요 업데이트 및 개혁: 무엇이 새롭습니까?
3. 부동산세 구조 이해: 지방, 주 및 중앙
4. 양도소득세: 최신 세율 및 면제
5. 부동산에 대한 GST: 현재 규칙 및 최근 개정
6. 준수 및 신고 요구 사항: 단계별 가이드
7. 주요 법적 사례 및 선례 (Citing incometaxindia.gov.in, cbic.gov.in)
8. 주요 통계: 세금 징수 동향 및 시장에 미치는 영향
9. 미래 전망: 2025–2030년 부동산 세금 변화 예측
10. 전문가 팁: 세금 부담 최소화 및 수익 극대화
출처 및 참고 문헌

1. 소개: 2025년 인도 부동산 세금 개요

인도의 부동산 세금 체계는 중앙정부와 주정부의 세금이 복잡하게 얽혀 있는 것으로, 국가의 연방 구조와 역동적인 부동산 시장을 반영합니다. 2025년 현재, 부동산 세금은 규제 개혁, 디지털화, 정부의 투명성과 준수 강조에 반응하여 계속 진화하고 있습니다. 부동산 거래와 소유권에 영향을 미치는 주요 세금에는 인지세, 등록 수수료, 재산세 및 건설 중인 부동산에 대한 부가가치세(GST)가 포함됩니다.

인지세와 등록 수수료는 개별 주 정부에서 부과하며 거래 비용의 상당 부분을 차지합니다. 인지세율은 일반적으로 부동산 가치의 4%에서 7% 사이로, 주마다 다르고 가끔 성별이나 부동산 유형에 따라 달라집니다. 등록 수수료는 일반적으로 부동산 가치의 1%입니다. 이들 수수료는 1899년 인도 인지법 및 관련 주 수정법에 의해 규정됩니다.

재산세는 도시 지방 자치단체에서 부동산 소유자에게 부과하는 연간 세금으로, 재산의 연간 가치, 크기, 위치 및 사용에 따라 계산됩니다. 주요 도시인 델리와 뭄바이는 온라인 결제 시스템과 GIS 기반 지도를 채택하여 세금 회피를 줄이고 준수를 개선하는 디지털화된 평가 및 징수 메커니즘을 채택하고 있습니다(델리 시청).

2017년에 도입된 GST는 2025년 현재 주거용 부동산에 대해 5%의 세율(세금 공제 없음)로 부과되며, 저소득 주택은 1%입니다. 완공된 부동산과 토지 판매는 GST 적용을 받지 않습니다(간접세 및 세관 중앙청). 1961년 소득세 법 또한 중요한 역할을 하며, 양도소득세와 500만 루피 이상의 부동산 거래에 대한 원천세(TDS)에 관한 조항이 포함되어 있습니다(소득세 부서).

주택 및 도시 문제 부처에 따르면, 부동산은 2024년 인도의 GDP의 7% 이상을 차지했으며, 이 분야의 세금 수입은 안정적인 성장세를 보이고 있습니다(주택 및 도시 문제 부처). 앞으로 정부의 디지털 컴플라이언스 강화, 인지세의 합리화, 통합 재산세 체제에 대한 지속적인 논의가 부동산 세금을 더욱 효율화하고 수익을 증대시키며 향후 몇 년 동안 투명성을 높일 것으로 기대됩니다.

2. 2025년 주요 업데이트 및 개혁: 무엇이 새롭습니까?

인도의 2025년 부동산 세금 환경은 규정 준수를 간소화하고 수익 징수를 강화하기 위한 진행 중인 개혁과 목표 지향적인 정책 조정의 혼합을 반영합니다. 세금 프로세스를 합리화하고 디지털 시스템을 통합하며, 고가의 도시 거래에서 세금 회피를 해결하는 데 집중하고 있습니다.

부가가치세(GST) 업데이트: 건설 중인 부동산에 대한 GST 세율은 세금 공제(ITC) 없이 5%로 유지되며, 저소득 주택 프로젝트는 1%로 과세됩니다. 최근 명확화된 사항들은 매출 기준을 초과하는 개발자를 위해 전자 송장 사용이 의무화되었으며, 이를 통해 투명성과 감사 추적을 강화했습니다(부가가치세 위원회).
베나미 거래 금지법 시행: 당국은 베나미 재산 보유에 대한 단속 강화를 지속하고 있습니다. 2025년에는 디지털 검토 및 기관 간 데이터 공유가 증가하여 더욱 타겟화된 조사와 임시 재산 압류가 이루어지고 있습니다(재무부).
재산세 디지털화: 주요 도시에서 디지털 재산세 평가 및 납부 플랫폼에 대한 요구가 확대되고 있습니다. 지방 자치 단체들은 이제 파일링, 납부 및 민원 해결을 위한 통합 포털을 제공하여 수동 오류와 누수를 줄이고 있습니다(주택 및 도시 문제 부처).
인지세 합리화: 여러 주에서는 실제 시장 가치와 일치시키기 위해 인지세 세율 및 프로세스를 검토하고 있으며, 공식 등록을 강화하기 위해 인도에서 온라인 평가 및 전자 인지를 시범 운영하고 있습니다. 마하라슈트라, 카르나타카 및 타밀나두에서는 부동산 이전을 신속하게 하고 사기 성가 감액을 줄이기 위해 관련 시스템을 구축하는 등의 방안을 적용했습니다(카르나타카 주 등록 및 인지부).
소득세 준수 및 TDS: 소득세 법안 194-IA 및 194-IB는 부동산 거래에 대한 원천세(TDS)를 규정하고 있습니다. 2025년에는 TDS 신고에 대한 stricter compliance checks 및 전자 신고 의무가 시행되었으며, 재산 등록부와의 자동 검증이 실시됩니다(소득세 부서, 인도 정부).

앞으로 정부는 세율 통합, 원활한 디지털 통합 촉진 및 데이터 분석 활용 등을 통해 실시간 준수 모니터링을 강화할 것으로 예상됩니다. 이러한 개혁은 세수 성장률을 개선하고 소송을 줄이며 2025년 이후에는 보다 투명한 부동산 생태계를 조성할 것으로 기대됩니다.

3. 부동산세 구조 이해: 지방, 주 및 중앙

인도의 부동산 세금체계는 지방, 주 및 중앙정부세금으로 구성된 다단계 구조로, 각기 다른 역할과 준수 요구 사항을 갖고 있으며, 규제 프레임워크가 지속적으로 변화하고 있습니다. 2025년 현재 부동산 소유자와 투자자는 이 복잡성을 이해하고 준수하여 세금을 최적화해야 합니다.

지방 재산세:

지방 자치 단체와 도시당국은 주거용 및 상업용 부동산에 대한 재산세를 부과하고 징수하는 주된 책임이 있습니다. 이 세금은 일반적으로 위치, 크기, 사용 및 재산의 연식을 기준으로 연간 평가됩니다. 평가 방법론은 다양하며, 일부 도시에서는 연간 임대가치를 기준으로 하고, 다른 도시에서는 면적 또는 자본가치 시스템을 사용합니다. 예를 들어, 델리 시청과 브리한 뭄바이 시청은 온라인 평가 및 납부 포털을 제공하여 규정 준수를 디지털화하고 투명성을 개선하는 노력을 반영하고 있습니다.
주 차원의 세금 및 수수료:

주에서는 부동산 거래에 대해 인지세 및 등록 수수료를 부과합니다. 인지세율은 일반적으로 거래 가치의 4%에서 8% 사이이며, 여러 주에서는 여성 구매자에게 인센티브를 제공합니다. 등록 수수료는 일반적으로 부동산 가치의 1%로 설정되어 있습니다. 두 세금 모두 각각의 주법, 예를 들어 마하라슈트라 인지법 및 카르나타카 인지법에 의해 규제됩니다. 2025년에는 여러 주가 세율을 검토하고 디지털화 과정을 통해 집행을 강화하고 세금 회피를 줄이기 위해 노력하고 있습니다.
중앙세:

중앙 정부는 주로 임대소득에 대한 소득세 (주거용 부동산 소득으로 과세됨)와 부동산 판매에 대한 양도소득세를 통해 관여하고 있습니다. 소득세 부서는 부동산 소득을 연간 보고해야 하며 소유권에 대한 상세한 공개 및 특정 거래에 대한 원천세(TDS) 규정 준수를 의무화하고 있습니다. 2023년부터는 연간 정보 보고서(AIS) 도입 및 stricter data-matching이 이루어져 부동산 거래에 대한 감시가 강화되고 있습니다.

주요 통계: 도시 지방 자치 단체는 2023-24년 동안 50,000억 루피 이상의 재산세를 징수했으며, 2027년까지 15-20%의 연간 징수 증가를 목표로 하는 개혁이 진행 중입니다. 주 정부 차원의 인지세 및 등록 수수료 징수는 2024 회계연도에 2.5 lakh crore를 초과했습니다(프레스 정보국).

전망: 2027년까지 인도는 디지털 부동산 기록의 통합, 평가 자동화 및 세금 체계의 통일화를 통해 분쟁을 줄이고 준수를 개선할 계획입니다. 인지세의 합리화와 주 간 통일을 둘러싼 지속적인 법적 도전이 정책 입안자와 법원의 주요 초점으로 남아 있습니다. 납세자는 보다 효율적인 시행, 기관 간 데이터 공유 강화 및 부동산 세금 생태계의 지속적인 디지털화를 예상해야 합니다.

4. 양도소득세: 최신 세율 및 면제

양도소득세는 인도 부동산 거래에서 중요한 요소로, 주로 1961년 소득세 법에 의해 규율됩니다. 이는 개인이나 법인이 토지나 건물과 같은 자산을 판매할 때 발생하며, 판매로 얻는 수익이 취득 원가를 초과할 경우 적용됩니다. 세제 처리는 보유 기간, 자산 유형 및 납세자 프로필에 따라 달라집니다.

단기 및 장기 자본 이득: 2025-26 회계 연도 기준, 24개월 이내에 보유한 부동산의 매 매출 이익은 단기 자본 이득(STCG)으로 분류되며, 판매자의 소재지 소득세율에 따라 과세됩니다. 24개월 이상 보유한 자산에서 발생하는 장기 자본 이득(LTCG)은 평탄한 세율 20%로 과세되며 인플레이션 조정 혜택이 적용됩니다(소득세 부서).
54, 54EC 및 54F 조항의 면제: 납세자는 양도소득세를 재투자하여 면제 혜택을 청구할 수 있습니다. 54조는 주거용 자산의 양도소득이 특정 기한 내에 다른 주거용 자산에 재투자될 경우 면제를 허용합니다. 54EC 조항은 양도소득이 특정 채권에 투자될 경우 최대 50 lakh 루피까지 면제할 수 있도록 허용합니다. 54F 조항은 다른 자산의 판매 수익이 주거용 자산에 재투자될 경우 면제를 제공합니다(소득세 부서).
최근 법적 발전: 2023년 재정법은 대규모 세금 피신청 등을 막기 위해 54조 및 54F의 최대 면제 한도를 10 crore 루피로 설정했습니다. 이 한도는 2025-26 회계 연도 및 그 이후에 적용됩니다(법무부).
세금 원천징수(TDS): 500만 루피 이상의 부동산 거래에서 구매자는 매각대금의 1%를 TDS로 공제하고 정부에 송금해야 합니다. 미준수 시 벌금 및 이자가 발생할 수 있습니다(소득세 부서).
준수 및 보고: 납세자는 연간 소득세 신고서에서 양도소득을 보고해야 하며, 취득 원가, 세일 금액 및 청구한 면제 사항에 대한 세부정보를 제출해야 합니다. 소득세 부서는 고가 부동산 거래에 대한 검토를 강화하고 있으며, 디지털 플랫폼을 통한 보고를 요구하고 있습니다(소득세 부서).

2025년 이후 전망: 도시화가 진행되고 부동산 가치가 상승함에 따라 양도소득세는 개인과 세수에 중요하게 작용할 것입니다. 정부의 면제 한도 강화 및 준수 조치 강화는 투명성을 높이고 세금 피신청을 방지하기 위한 노력의 일환입니다. 이해관계자들은 향후 연방 예산 및 규제 회람에서의 입법 변화에 주의를 기울여야 합니다.

5. 부동산에 대한 GST: 현재 규칙 및 최근 개정

부가가치세(GST)는 인도의 부동산 부문에 중대한 영향을 미치고 있으며, 2017년 7월 도입 이후 간접세 체계를 변화시켰습니다. 2025년 현재, GST 체계는 프로젝트 비용, 준수 의무 및 구매자 책임을 계속해서 형성하고 있습니다. 부동산에 대한 주된 GST 세율은 2019년 3월 개정 이후 건설 중인 주거용 부동산에 대해 세금 공제(ITC) 없이 5%이며, 저소득 주택에 대해서는 1%입니다. 완료된 부동산과 재판매 거래는 GST 적용을 받지 않으며, 주 정부에서 부과하는 인지세 및 등록 수수료에 의존하고 있습니다.

현재 준수 체계: 개발자는 이전 프로젝트에 대한 규정에 따라 구 체제와 새로운 GST 체제 사이에서 선택해야 합니다. 2019년 4월 이후 시작된 신규 프로젝트는 ITC 없이 개정된 세율을 따라야 합니다. GST는 완료 인증서가 발급되기 전 받은 금액에 대해 납부해야 합니다 (CBIC의 명확화).
최근 개정 및 명확화: 2023년 및 2024년에 정부는 세금 공제로 인해 발생하는 이슈에 관한 명확화를 발표했습니다. 특히, GST 위원회는 부동산 프로젝트에 대한 ITC 청구 및 환수 프로세스에 대한 stricter compliance checks를 요구하고 있습니다. 개발자들은 세금 크레딧의 활용 및 보고에 대해 더욱 면밀한 검토를 받게 됩니다.
통계 스냅샷: CBIC에 따르면 2023-24 회계 연도 동안 부동산 부문은 약 1.2 lakh crore의 GST 수익을 기여했으며, 세금 고지서 정비 이후 강력한 성장과 높은 준수율을 반영합니다.
2025년 이후 전망: GST 위원회는 건설권, 공동 벤처 및 상업적 혼합 개발에 대한 세금 구조를 더욱 명확히 할 것으로 예상되며, 디지털화와 주 토지 기록과의 통합은 운영 효율성을 높이고 분쟁을 줄일 것으로 보입니다. 그러나 산업 이해관계자들은 cascading costs를 줄이기 위한 더 폭넓은 ITC 이득의 복원에 대한 정책 논의가 있을 것으로 기대하고 있습니다 (GST 위원회).

요약하자면, GST는 인도의 부동산 산업에서 2025년에도 계속해서 동적이고 진화하는 세금으로 남아 있으며, 준수 의무와 정부의 감시가 점차 강화되어 투명성 및 수익 증대를 보장하고 있습니다.

6. 준수 및 신고 요구 사항: 단계별 가이드

인도의 부동산 세금 의무 준수는 법률 체계에 의해 규정된 엄격한 체계에 따라 이루어지며, 신고 및 납부 기한에 대한 체계적인 준수를 요구합니다. 부동산 거래 및 보유에 적용되는 주요 세금은 재산세(지방), 인지세, 등록 수수료 및 양도소득세가 포함됩니다. 아래는 2025년과 가까운 미래를 위한 단계별 가이드를 제공합니다.

1단계: 적용 가능한 세금 확인
부동산 소유자와 구매자는 거래 또는 보유와 관련된 세금을 먼저 확인해야 합니다. 대부분의 경우 이에는 지방 재산세, 인지세, 등록 수수료, 판매 시 양도소득세가 포함됩니다. 법인도 건설 또는 임대 활동에 대한 GST를 고려해야 할 수 있습니다(간접세 및 세관 중앙청).
2단계: 재산세 평가 및 납부
부동산 소유자는 지방 자치 당국에 연간 재산세를 평가하고 납부해야 합니다. 주요 도시들은 평가, 납부 및 영수증 생성을 위한 온라인 포털을 제공합니다(델리 시청, 푸네 시청). 기한은 일반적으로 회계 연도 시작 시기(4월~6월)에 있으며, 많은 관할권에서 조기 납부에 대한 할인 혜택을 제공합니다.
3단계: 인지세 및 등록
부동산 거래의 경우 구매자는 부동산 가치 또는 공시지가(둘 중 높은 것)의 비율로 계산된 인지세 및 등록 수수료를 납부해야 합니다. 이는 주 정부에 지급되며, 일반적으로 온라인 플랫폼을 통해 이루어집니다(등록 및 세금 부서, 마하라슈트라). 법적 소유권 이전을 위해 매매 계약을 등록하는 것이 필수입니다(우타르프라데시 주 등록 검찰장).
4단계: 양도소득 신고
판매자는 매각으로 인한 양도소득을 연간 소득세 신고서에 보고해야 하며, 관련 서식(ITR-2 또는 ITR-3 등)을 사용해야 합니다. 계산에는 조정된 취득 원가 및 청구된 면제가 포함됩니다(예: 소득세법 제54조, 제54EC조). 신고는 일반적으로 정해진 기한(개인에 대해 보통 7월 31일) 내에 이루어져야 합니다(소득세 부서).
5단계: 기록 보관 및 문서화
모든 세금 납부 영수증, 매각/구매 계약서 및 등록 문서를 최소 8년 동안 보관해야 하며, 세무 당국의 요구 사항에 따라 검토가 필요할 수 있습니다(소득세 부서).

최근 디지털화 및 PAN/Aadhaar 통합이 준수 추적 및 신고의 용이성을 개선하였으며, 2025년까지 추가적인 자동화를 예상하고 있습니다. 납세자들은 모든 신고를 위해 공식 포털을 사용할 것을 권장하며, 변경된 절차에 대한 최신 회람을 참조해야 합니다.

7. 주요 법적 사례 및 선례 (Citing incometaxindia.gov.in, cbic.gov.in)

최근 몇 년간, 여러 주요 법적 사례와 선례가 인도의 부동산 세금 분야에 중대한 영향을 미쳤습니다. 이들 사례는 소득세, 부가가치세(GST) 및 부동산 거래에 적용되는 기타 세금 요소를 명확히 하여 이해관계자들에게 중요한 준수 기준을 설정하고 있습니다. 2025년 현재 주목할 만한 사례와 그 함의는 다음과 같습니다:

공동 개발 계약(JDA)의 세금 문제: 소득세 항소 재판소(ITAT)와 법원은 JDA에서 자본 이득 세금의 타이밍 및 방법에 대해 지속적으로 처리해왔습니다. 특히, 대법원은 PCIT 대 발비르 싱 마이니 사건(2017)에서, 부동산 소유권이 수령되기까지 자본 이득이 발생하지 않는다고 판시했습니다. 이후 개정 및 명확화가 이루어졌으며, 개발자와 토지 소유자들은 이러한 계약에 대한 명확한 문서화와 timely compliance가 필요하다는 점이 강조되고 있습니다. 최신 지침은 소득세 부서에서 확인할 수 있습니다.
건설 중인 부동산에 대한 GST: 2017년에 GST가 도입되고 이후의 개정으로 인해 건설 중인 부동산에 적용되는 세금에 대해 여러 가지 법적 도전이 있었습니다. 2023년에 사전 판결 권한(AAR)은 건설 중인 부동산에 대해 완료 인증서가 발급될 때까지 GST가 적용된다고 명확히 했으며, 이후 판매는 면세로 간주됩니다. 간접세 및 세관 중앙청(CBIC)은 개발자와 구매자와 관련된 세금율 및 ITC 환수에 대해 주기적으로 회람을 발송하고 있습니다. 자세한 알림 및 FAQ는 CBIC를 통해 확인할 수 있습니다.
194-IA조항 및 TDS 준수: 500만 루피를 초과하는 부동산 거래에서 구매자는 1% TDS를 공제해야 한다는 요구가 여러 법적 해석의 주제가 되어왔습니다. 쉬리 프리트비 라지 초한 대 ITO 사건(2022)에서 ITAT는 구매자가 전체 매각 대금에 대한 TDS에 대한 책임이 있다고 강조했습니다. 이 선례는 모든 당사자를 위한 준수 점검의 중요성을 강조합니다. 관련 지침 및 회람은 소득세 부서 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.

정부가 세금 행정을 효율화하면서, 이러한 법적 선례들은 2025년 이후에도 부동산 세금 준수에 중요한 역할을 할 것입니다. 개발자, 투자자 및 구매자들은 변화하는 해석 및 부서 지침에 대해 지속적으로 주의를 기울여야 하며, 공식 포털에서 정기적으로 업데이트되는 정보를 확인해야 합니다.

8. 주요 통계: 세금 징수 동향 및 시장에 미치는 영향

인도의 부동산 세금 환경은 지속적으로 발전하고 있으며, 정부 수익과 시장 역학 모두에 꽤 큰 영향을 미치고 있습니다. 최근 몇 년간 재산세, 인지세, 등록 수수료 및 건설 중인 부동산에 대한 부가가치세(GST)는 중앙정부와 주정부 모두에게 중요한 수익원으로 남아 있습니다.

세금 징수 동향: 재무부에 따르면, 인지세 및 등록 수수료 징수는 2023-24 회계 연도에 약 1.8 lakh crore에 도달하여 전년 대비 거의 12% 성장했습니다. 도시 지방 자치 단체는 국가 전체에서 60,000억 루피 이상의 재산세를 징수했으며, 이는 주택 및 도시 문제 부처에서 보고하였습니다.
준수 및 디지털화: 온라인 부동산 세금 및 전자 인지와 같은 세금 납무를 위한 디지털 플랫폼의 도입으로 준수율이 개선되었습니다. 간접세 및 세관 중앙청은 부동산으로부터의 GST 징수가 꾸준히 증가하고 있으며, 건설 중인 프로젝트는 2023-24년 동안 약 30,000억 루피를 기여할 것으로 예상됩니다.
시장 영향: 인지세(주마다 4%에서 8% 사이)와 GST(비용 비주택 5%, 저소득 주택 1%)로 인한 거래 비용 상승이 구매자 심리에 영향을 미쳤으며, 특히 고가의 도시 시장에서 더욱 두드러집니다. 부동산 규제 기관은 세금 부담이 주택 구매자와 개발자에게 주요 고려 요소임을 강조하며, 이는 때때로 시장 둔화나 구매 연기 요인으로 작용할 수 있습니다.
최근 및 향후 개혁: 여러 주에서 수요를 촉진하기 위해 임시적인 인지세 인하를 고려하거나 시행하고 있으며, 이는 팬데믹 기간 동안 진행되었습니다. 중앙정부는 부동산에 대한 세금 체계 통합과 잠재적인 GST 개혁을 검토 중입니다, 이는 경제 문제부에서 문서화된 정책 논의 내용을 바탕으로 합니다.
2025년 이후 전망: 부동산 부문에서의 세금 징수는 향후 몇 년 동안 연평균 10–12% 성장할 것으로 예상됩니다. 이는 도시화, 개선된 준수 및 부동산 거래의 점진적인 회복에 기인합니다. 시장 참여자들은 투명성을 높이고 비즈니스 편의를 개선하기 위한 세금율의 디지털화 및 합리화를 기대하고 있습니다.

전체적으로 볼 때, 강력한 부동산 세금 징수는 공공 재원에 필수적이 되는 동시에, 시장 성장을 지속하고 적정성을 개선하기 위해 목표를 설정한 개혁이 필요할 것으로 보입니다.

9. 미래 전망: 2025–2030년 부동산 세금 변화 예측

인도의 부동산 세금 체계는 2025–2030년 동안 значная 진화를 예고하고 있으며, 이는 정부의 수익 mobilization, 도시 개발 및 디지털 혁신에 대한 집중에 영향을 받고 있습니다. 부동산 부문은 경제 활동의 초석으로, 투자 및 준수에 영향을 미치는 정책 변화가 주목받고 있습니다.

재산세 개혁: 주택 및 도시 문제 부처는 GIS 기반 평가 및 디지털 평가 도구를 채택하여 지방 재산세 체계의 현대화를 추진하고 있습니다. 도시 지방 자치 단체(ULB)는 재산세의 적용 및 징수 효율성을 개선할 것으로 예상되며, 이는 진행 중인 스마트 시티 미션의 일환으로 이루어집니다. 이러한 변화는 세금 회피를 줄이고 투명성을 높이며 세원 확대를 목표로 하고 있습니다, 이미 벵갈루루 및 푸네와 같은 도시에서 시범 사업이 진행 중입니다 (주택 및 도시 문제 부처).
부가가치세(GST) 조정: GST 위원회는 건설 중인 부동산 및 저소득 주택에 대한 ITC 문제를 다루며 부동산 세금 구조를 개선하기 위한 노력을 계속하고 있습니다. 최근 논의는 GST 세율을 합리화하고 공동 개발 계약 및 장기 임대에 대한 준수 기준을 명확히 하는 방향으로 진행되고 있으며, 향후 5년간 프로젝트 가격 및 납품에 영향을 줄 수 있는 변화가 예상됩니다(GST 위원회).
양도소득세 및 인지세: 장기 자산의 보유 기간 및 인플레이션 조정 혜택과 관련된 양도소득세 개정안은 중앙 직접세청에 의해 검토되고 있습니다. 주정부는 온라인 토지 기록 및 등록 플랫폼과 인지세 징수를 점점 더 통합하여 준수를 강화하고 사기를 최소화하고 있습니다(등록 및 인지 세금 부서, 마하라슈트라).
디지털 준수 및 데이터 분석: 정부는 undervaluation 및 benami 거래를 탐지하기 위해 데이터 분석을 활용하고 있으며, ‘부동산 금지 거래 법’ 및 ‘부동산 규제 및 개발 법’에 따라 더욱 엄격한 집행이 기대되고 있습니다(부동산 규제 당국).
주요 통계 및 예측: 현재 재산세는 GDP의 0.2% 미만을 차지하고 있으나, 개혁이 효율성 및 적용 범위를 개선함에 따라 증가할 것으로 예상됩니다. 세수 내 부동산 부문의 비율 또한 증가할 것으로 예상됩니다, 이는 정책 강화와 부문 성장 모두 반영된 것입니다 (주택 및 도시 문제 부처).

전반적으로 인도 부동산 세금 전망은 더 많은 디지털화, stricter compliance 및 점진적인 정책 변화를 예고하며, 이는 세금 시스템을 보다 공정하고 투명하며 성장 지향적으로 만들기 위한 것입니다.

10. 전문가 팁: 세금 부담 최소화 및 수익 극대화

인도 부동산에서 세금 부담을 최소화하고 수익을 극대화하기 위해서는 전략적인 접근이 요구되며, 기존의 법률, 면제 및 준수 최선 관행을 활용해야 합니다. 아래는 2025년과 가까운 미래에 유효한 전문가 팁을 제시합니다.

24(b)조 및 80C조 활용 최적화: 소득세 부서에 따르면, 주택 소유자는 자가 보유 부동산 대출에 대해 연간 최대 2 lakh 루피의 세금 공제를 청구할 수 있으며(24(b)조), 원금 상환에 대해서는 80C조를 통해 최대 1.5 lakh 루피의 공제를 청구할 수 있습니다. 모든 대출 문서 및 납부 영수증을 감사 준수를 위해 보관해야 합니다.
양도소득세 면제 활용: 24개월 이상 보유한 자산의 장기 양도소득(LTCG)에 대해서는 54조에 따라 다른 주거용 자산에 재투자하거나 54EC조에 따라 지정된 채권에 투자함으로써 상당한 세금 절감 효과를 누릴 수 있습니다. LTCG 세율이 20%로 책정되었으며 인플레이션 조정을 통한 편익이 제공되므로, 적시에 계획하는 것이 중요합니다.
TDS 최소화 구조화: 194-IA조에 따르면, 구매자는 500만 루피 이상의 부동산 구매에 대해 1%의 TDS를 공제해야 합니다. PAN 세부정보를 정확히 제공하고 TDS를 납부하여 소득세 부서가 명시한 이자 및 벌금을 피해야 합니다.
HUF 또는 공동 소유 통해 투자: 공동 소유권이나 힌두 비분할 가족(HUF) 구조를 통해 소득을 분배하면 임대 또는 양도소득을 여러 납세자 간에 분산시켜 총 세금을 줄일 수 있습니다. 이는 소득세 부서의 지침에 부합합니다.
건설 중인 부동산에 대한 GST 준수: 건설 중인 부동산 구매자는 GST(현재 주거용 5%, 저소득 주택 1%, 세금 공제 제외)를 납부해야 합니다. 모든 거래 기록 및 GST 첨부서를 정확하게 유지하여 간접세 및 세관 중앙청의 준수를 보장해야 합니다.
지방세 및 부유세 모니터링: 지방 당국에서는 재산세율을 주기적으로 조정합니다. 적시에 납부하면 여러 지방자치단체에서 할인이나 세금을 부과 받을 수 있습니다. 또한, 고가의 부동산 소유자에 대해 재도입 가능성을 정부가 암시하고 있으므로 부유세 규정의 변화를 모니터해야 합니다.
법률 및 정책 변화 모니터링: 정부는 토지 기록의 디지털화를 지속적으로 추진하고 있으며, 혼합 재산 거래에 대한 엄격한 감시를 강화하고 있습니다. 법무부 및 거래 금지법 하에서 법규의 변화를 주의깊게 살펴보아야 합니다.