목차
- 요약: 아이티의 주요 세금 변화 (2025–2029)
- 아이티 세금 시스템 개관: 구조 및 권한
- 최근 세금 개혁 및 입법 업데이트
- 개인 소득세: 세율, 공제 및 준수
- 법인세: 새로운 세율, 신고 규칙 및 인센티브
- 부가가치세 및 간접세: 수입업자 및 소매업자를 위한 변화
- 세금 준수: 디지털화, 집행 및 처벌
- 주요 통계: 수익, 탈세 및 징수 동향
- 국제 협정 및 국경 간 세금 문제
- 미래 전망: 예측된 변화 및 전략적 권고
- 출처 및 참조
요약: 아이티의 주요 세금 변화 (2025–2029)
아이티의 세금 시스템은 정부가 재정 행정을 현대화하고 준수를 강화하며 2025년부터 2029년까지 지속 가능한 발전을 위해 세원 확대를 목적으로 삼고 있어 중요한 개혁을 겪고 있습니다. 아이티 경제 재정부(MEF)는 국제 파트너와의 약속을 이행하기 위해 이러한 개혁을 우선시하고 있습니다. 이 요약에서는 주요 세금 변화, 최근 입법 업데이트, 준수 이니셔티브 및 향후 몇 년간의 전망을 설명합니다.
- 입법 업데이트 (2025): 2025 재정법은 개인 및 법인에 대한 소득세 구간을 수정하였으며, 점진적인 과세와 면세의 축소에 중점을 두었습니다. 이 법은 또한 부가가치세(VAT) 제도를 확대하여 더 많은 상품과 서비스에 적용하여 간접세의 이전 공백을 해소하는 것을 목표로 하고 있습니다 (아이티 경제 재정부).
- 법인세: 표준 법인세율은 30%로 유지되지만, 새로운 회피 금지 조항이 이전 가격 책정 및 국경 간 거래를 겨냥하고 있습니다. 특히 다국적 기업의 준수를 보장하기 위해 더 엄격한 문서 요구 사항이 시행되고 있습니다 (아이티 경제 재정부).
- 간접세: VAT가 10%로 설정되어 더 많은 소비자 카테고리에 적용됩니다. 알코올, 담배 및 연료에 대한 소비세가 올라가 정부 수익을 늘리고 지역 기준에 맞추고자 합니다 (아이티 경제 재정부).
- 세금 행정 및 준수: 일반 세무국(DGI)은 2025년 중반까지 디지털 세금 신고 및 결제 플랫폼을 도입하여 탈세를 줄이고 납세자 서비스를 간소화할 예정입니다. 준수율 향상을 위해 감사 권한이 강화되고 데이터 매칭 기능이 개선될 예정이며, Historically, 기업의 준수율은 60% 이하였습니다 (일반 세무국).
- 주요 통계 (2025): 세수는 2024년 10.5%에서 2025년 12%로 증가할 것으로 예상되며, 중기 목표는 2029년까지 15%에 도달하는 것입니다. 정부는 이러한 변화를 통해 연간 추가 15억 굳을 올릴 것으로 기대하고 있습니다 (아이티 경제 재정부).
- 전망 (2025–2029): 전자 세금계산서 도입, 납세자 교육 확대, 비공식 섹터 활동의 추가 축소 등 지속적인 개혁이 예상됩니다. 정부는 아이티 세금 시스템을 국제 기준에 맞추고 투자와 포괄적 성장을 촉진하기 위해 제도적 역량을 강화할 계획입니다.
이러한 변화는 아이티가 세금 체계를 현대화하고 경제 및 사회적 도전에 직면하여 재정 지속 가능성을 높이려는 노력을 반영합니다.
아이티 세금 시스템 개관: 구조 및 권한
아이티의 세금 시스템은 정책, 행정 및 수익 징수를 감독하는 아이티 경제 재정부의 권한 아래 운영됩니다. 세법의 집행 및 관리를 담당하는 주요 기관은 일반 세무국 (DGI)로, 국가 차원에서 직접세 및 간접세를 관리합니다.
현재 세금 구조는 주로 2005년에 마지막으로 수정된 일반 세법(“Code Général des Impôts”)을 기준으로 하며, 매년 재정법과 국가 예산을 통해 업데이트됩니다. 아이티의 주요 세금 카테고리는 다음과 같습니다:
- 법인세: 법인의 순이익에 대해 30%의 표준 세율이 부과됩니다.
- 개인 소득세: 개인에 대해 10%에서 30% 사이의 점진적인 세율이 적용됩니다.
- 부가가치세(VAT): “Taxe sur le Chiffre d’Affaires (TCA)”라고 불리며, 이 간접세는 일반적으로 상품 및 서비스 판매에 대해 10%로 설정됩니다.
- 관세 및 소비세: 수입 및 특정 상품에 대해 일반 세관청(Générale des Douanes)에서 관리합니다.
- 기타 세금: 재산세(Impôt Foncier), 급여세 및 다양한 인지세를 포함합니다.
아이티의 세금 시스템은 중앙집중식이며, 거의 모든 주요 세금 유형이 국가 차원에서征수됩니다. 지방자치단체는 일반적으로 지역 수수료 및 소액의 세금에 대한 제한된 권한을 가지고 있습니다. DGI는 세금 등록, 평가, 징수 및 집행을 담당하며 세금 식별 번호(NIF)를 발급하고 세금 보고서를 처리합니다.
역사적으로 준수는 문제였으며, 세금-국내총생산比는 카리브해에서 가장 낮은 편입니다. 가장 최근의 공식 데이터에 따르면 아이티의 세수는 GDP의 12% 미만을 차지하며, 정부는 디지털화, 탈세 방지 조치 및 DGI 시스템 현대화를 통해 이 수치를 높이고자 합니다 아이티 경제 재정부. 정부의 현재 재정 전략은 2023–2025 예산 틀에 명시되어 있으며, 세원 확대, 절차 간소화 및 납세자 서비스 개선을 우선시합니다.
2025년 및 그 이후로, 세금 신고 디지털화, 집행 강화 및 투명성 증진에 초점을 맞춘 개혁이 예상됩니다. DGI는 전자 세금 서비스 및 세관과의 데이터 통합을 위한 지속적인 프로젝트를 발표하여 준수 및 수익 동원 개선에 기여하고자 합니다 일반 세무국. 이러한 노력은 아이티가 지속적인 경제 및 사회적 도전 속에서 공공 재정을 안정화하고 필수 서비스에 자금을 지원하는 데 핵심적입니다.
최근 세금 개혁 및 입법 업데이트
최근 몇 년 동안 아이티는 재정 구조를 현대화하고 국내 수익을 증대시키며 낮은 세금 준수 문제를 해결하기 위한 여러 세금 개혁을 추진해왔습니다. 2025년 및 가까운 미래에 정부는 세원 확대, 징수 효율성 향상 및 공식 경제 활동 장려라는 도전에 직면하고 있습니다.
중앙 입법 업데이트 중 하나는 구체적인 세금 의무에 대한 명확한 정의를 제공하고, 과세 활동의 범위를 확대하며, 비준수에 대한 처벌을 강화하기 위한 “Code Général des Impôts” (일반 세법)의 지속적인 시행입니다. 이 법률은 소득세 구간을 갱신하고 부가가치세 (TVA)를 위한 보다 강력한 프레임워크를 제공하며, 과거에 세원을 침식한 면세를 줄이기 위한 노력을 포함합니다. 일반 세법은 또한 세금 감사 및 분쟁 해결을 위한 더 엄격한 절차를 설정하여 투명성 및 납세자 신뢰를 향상시키고자 합니다 아이티 경제 재정부.
2024-2025 재정 기간 동안, 경제 재정부는 세금 사례 등록 확대를 위한 새로운 조치를 추진하며, 세금 신고 및 납부를 위한 디지털 플랫폼을 도입하고 있습니다. 이 이니셔티브는 아이티의 낮은 세금-국내총생산 비율에 대응하기 위해 고안되었으며, 이 비율은 약 13%로, 라틴 아메리카 및 카리브 해의 지역 평균보다 현저히 낮습니다. 이 비율을 늘리는 것은 정부의 주요 정책 목표이며, 이는 공공 서비스와 인프라 자금 조달에 필수적입니다 아이티 경제 재정부.
준수를 개선하기 위해, 일반 세무국(DGI)는 감사를 증가시키고 다른 정부 기관과 협력하여 등록되지 않은 납세자를 식별하는 작업을 강화했습니다. DGI는 세금 징수의 주요 장애인 비공식 섹터의 축소를 우선시했습니다. 최근 프로그램은 실물 자산세, 관세 및 VAT 시스템에 초점을 맞추고, 허점을 닫고 탈세를 줄이기 위한 목표로 진행 중입니다 일반 세무국.
앞으로 봤을 때, 아이티의 세금 개혁 전망은 세금 행정의 디지털화가 계속되고, 집행이 강화되며, 법인세 및 개인소득세 세율의 잠재적 수정이 포함됩니다. 하지만, 진전은 정치적 안정성과 개혁을 효과적으로 시행할 수 있는 기관의 능력에 달려 있습니다. 정부의 이러한 개혁에 대한 의지는 2025년 및 그 이후에 대한 이해당사자와의 지속적인 협의와 입법 제안에서 드러납니다 아이티 경제 재정부.
개인 소득세: 세율, 공제 및 준수
아이티의 개인 소득세는 주로 일반 세법(Code Général des Impôts)에 의해 관리됩니다. 2025 세무 연도를 위해 아이티는 개인에게 10%에서 30%까지의 점진적인 세금 제도를 유지하고 있으며, 연간 소득 구간에 따라 다릅니다. 가장 최근의 세금 일정은 다음과 같습니다:
- 세금이 부과되는 연간 소득 60,000 헤이티 굳(HTG)까지 10%
- 세금이 부과되는 연간 소득 60,001에서 150,000 HTG 사이에 15%
- 세금이 부과되는 연간 소득 150,001에서 500,000 HTG 사이에 25%
- 세금이 부과되는 연간 소득 500,000 HTG 이상에 30%
과세 소득에는 급여, 임금, 전문 수수료 및 기타 형태의 보상(허용되는 공제를 제외한)이 포함됩니다. 주요 공제에는 사회 보장 기여금, 특정 교육 비용 및 부양가족에 대한 표준 공제가 포함됩니다. 아이티 경제 재정부는 이러한 한도 및 공제에 대한 연간 업데이트를 게시합니다.
고용주는 원천징수 PAYE(Pay-As-You-Earn) 시스템에 따라 개인 소득세를 원천징수하고 매달 일반 세무국 (DGI)에 제출해야 합니다. 자영업자 및 추가 소득원이 있는 개인은 연간 개인 소득세를 신고해야 하며, 보통 매년 3월 31일까지 제출해야 합니다. 비준수는 DGI의 처벌, 이자 부과 또는 감사의 원인이 될 수 있습니다.
최근 몇 년 간 세금 행정을 디지털화하고 집행 노력을 강화하는 것에 힘쓰고 있습니다. DGI는 전자 신고 및 납부를 가능하게 하는 온라인 서비스를 확대하여 준수율과 투명성을 높이는데 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 과제가 남아있습니다: 2024년 기준으로 아이티의 세금-국내총생산 비율은 13% 이하로 추정되며, 카리브 지역에서 가장 낮은 수준 중 하나입니다. 이는 구조적인 비공식성과 행정적 제약을 반영합니다 (일반 세무국).
2025년 및 그 이후를 바라보며, 아이티의 재정 당국은 세원 확대 및 준수 강화를 위한 개혁을 우선시하고 있으며, 여기에는 납세자 교육 강화 및 제출 요구 사항의 엄격한 집행이 포함됩니다. 또한 물가 상승 및 경제 변동성을 감안하여 세금 구간과 공제를 조정할 필요성에 대한 논의도 계속 진행되고 있습니다. 이러한 조치는 세수 모으기 및 공공 투자를 지원하는 것을 목표로 하고 있습니다.
법인세: 새로운 세율, 신고 규칙 및 인센티브
아이티의 법인세 제도는 정부가 세원 확대, 세수 증대 및 지속적 재정 문제 속에서 경제 활동을 촉진하려는 노력이 계속되고 있습니다. 2025 회계 연도에 대한 주요 법인세(CIT) 세율은 30%로 유지되며, 이는 아이티 소스에서 소득을 얻는 거주 및 비거주 회사 모두에게 적용됩니다. 법률 업데이트 및 예산 성명에 따르면 이 세율을 줄일 계획은 없는 것으로 보이며, 재정 통합이 당국의 우선 사항으로 남아 있습니다 (아이티 경제 재정부).
아이티에 등록된 모든 회사는 이전 세금 연도에 대한 세금 신고서를 매년 3월 31일까지 일반 세무국 (DGI)에 제출해야 합니다. 신고서는 지원 재무제표와 함께 제출해야 하며, 회사는 연중 세금 납부를 책임지며 마지막 조정은 신고 시 제출해야 합니다. DGI는 준수를 개선하고 관리 효율성을 간소화하기 위해 전자 신고 옵션 및 디지털 결제 시스템을 출시하는 등 디지털 혁신 노력을 강화하고 있으며, 2026년까지 추가 개선이 예상됩니다 (일반 세무국).
특히, 아이티는 투자 유치 및 경제 성장을 촉진하기 위해 설계된 부문별 인센티브 시스템을 유지하고 있습니다. 투자법은 농업, 관광, 제조 및 재생 가능 에너지와 같은 우선 부문에서 자격이 있는 프로젝트에 대해 최대 15년의 세금 면제를 제공합니다. 승인된 프로젝트에 대해서는 관세, 지역 세금 및 특정 급여 의무에 대한 추가 면제가 적용될 수 있으며, 이는 지속적인 준수 및 보고 요건이 적용됩니다 (아이티 투자 촉진 센터).
이전 가격 책정 규정은 아직 개발 단계에 있으나 DGI는 문서 요구 사항을 현대화하고 관련 당사자 거래의 감사를 개선할 의도가 있음을 밝혔습니다. 정부는 얇은 자본화 및 회피 방지 규정에 대한 통제를 포함하여 탈세 방지 조치도 검토하고 있으며, 이는 향후 몇 년 안에 점진적으로 도입될 것으로 예상됩니다 (아이티 경제 재정부).
공식 통계에 따르면 법인세 준수율이 서서히 개선되고 있으나, 비공식 경제는 여전히 전체 세원에 제한을 두고 있습니다. 세계은행 및 기타 개발 파트너는 아이티의 세무 행정 개혁을 지원하고 있으며, 이는 2027년까지 수익 동원 증가 및 공식 부문 성장을 유도할 것으로 예상됩니다 (일반 세무국). 아이티에서 운영되는 기업은 향후 몇 년간 세율, 인센티브 및 집행 메커니즘에 대한 추가 변화가 예상되므로 규제 업데이트를 면밀히 모니터링해야 합니다.
부가가치세 및 간접세: 수입업자 및 소매업자를 위한 변화
아이티의 부가가치세(VAT) 제도 및 기타 간접세는 정부가 재정 수익을 개선하고 국제 기준에 맞춰 세금을 현대화하고자 하는 여러 정책 논의의 초점이 되고 있습니다. 주요 간접세는 TCA(Taxe sur le Chiffre d’Affaires)로, VAT와 유사하게 작용하며 일반 세법의 적용을 받습니다. 2025년부터 TCA는 상품 판매, 서비스 제공 및 수입에 대해 10%의 표준 세율로 부과되며, 특정 필수 식품 및 농업 자원에 대해서는 1.5%의 세금이 부과됩니다 (아이티 경제 재정부).
수입업자에 대해서는, TCA는 아이티 영토에 상품이 입국할 때 세관에서 징수되며, 관세 및 기타 비용이 추가로 부과됩니다. 반면 소매업자는 판매 시 TCA를 청구하고 매달 세금 당국에 징수된 금액을 송금해야 합니다. 일반 세무국(DGI)은 준수를 집행하며, 2025년에는 디지털 시스템 및 감사 능력이 확대됨에 따라 더 많은 감시가 이루어질 것으로 예상됩니다 (일반 세무국).
- 최근 개발: 2023년 말, 정부는 TCA徴수 확대를 위한 국가 세금 개혁 전략을 발표하였으며, 세원 확대 및 면세 축소를 통하여 TCA 수집을 증가시키겠다는 의도를 밝혔습니다. 공청회가 진행 중이며, 표준 세율을 인상하거나 부문별 요율을 조정할 가능성도 있으나 2025년에는 공식적으로 어떤 인상도 시행되지 않았습니다. 당국은 소매업자 및 수입업자의 준수를 간소화하기 위해 전자 신고 및 납부 시스템의 강화도 목표로 하고 있습니다.
- 준수 요구 사항: DGI에서 설정한 연간 매출 기준(현재 200만 굳)을 초과하는 모든 기업은 TCA에 등록하고, 준수하는 송장을 유지하며, 정기적으로 신고서를 제출해야 합니다. 비준수는 처벌, 감사 또는 사업 면허 정지의 원인이 될 수 있습니다. 수입업자는 세관에서의 적절한 신고 및 납부를 보장해야 하며, TCA 영수증은 상품을 통관시키기 위해 필요합니다.
- 주요 통계: TCA를 주도하는 간접세는 2023년 아이티의 국내 세수의 약 40%를 차지했습니다. 정부의 2025년 예산은 TCA 징수가 12% 증가할 것으로 예상하며, 이는 강화된 집행 및 디지털 및 비공식 상업으로의 확대에 기인합니다 (아이티 공화국 은행).
수입업자 및 소매업자를 위한 전망은 준수 의무가 강화되고 감시가 강화될 것으로 보입니다. 2025년에 TCA 세율에 대한 즉각적인 변화는 확인되지 않았지만, 지속적인 개혁은 향후 몇 년 동안 간접세 환경을 재편할 수 있으며, 잠재적인 세율 조정과 더 엄격한 집행이 예상됩니다. 기업은 발전을 면밀히 모니터링하고 진화하는 의무를 준수하기 위해 강력한 내부 통제를 확보해야 합니다.
세금 준수: 디지털화, 집행 및 처벌
아이티의 세금 준수는 당국이 세금 행정을 현대화하고 집행을 강화하며 전반적인 재정 투명성을 개선하고자 하는 노력의 일환으로 점진적 변화를 겪고 있습니다. 아이티 경제 재정부 (MEF)와 그 세무 기관인 일반 세무국 (DGI)가 이러한 이니셔티브의 최전선에 있습니다. 이들은 어려운 거시경제 환경 속에서 국내 재원 동원의 필요성에 의해 자극받고 있습니다.
가장 중요한 최근 변화 중 하나는 세금 준수 과정을 점진적으로 디지털화하는 것입니다. DGI는 전자 세금 신고 및 결제 플랫폼인 e-Tax를 확장하여 납세자들—특히 기업 및 전문직 종사자들이 여러 유형의 세금을 전자적으로 신고하고 납부할 수 있도록 하고 있습니다. 이 시스템은 원래 대납세자를 겨냥하여 시험 운영되었으며, 차츰 더 넓은 기반으로 확장중이며, 정부는 향후 몇 년 내에 국가 전역에 전면 시행할 목표를 세우고 있습니다. 이 디지털 플랫폼은 준수 부담을 줄이고 투명성을 높이며 부패 기회를 최소화하는 데 목적이 있습니다.
집행 노력도 강화되고 있습니다. DGI는 비준수 납세자를 식별하고 자발적 정규화를 촉진하기 위한 정기 캠페인을 발표했습니다. 이 캠페인은 세금 신고와 다른 정부 기관의 데이터 간 교차 확인을 통해 지원되며, DGI는 또한 세관과 협력하여 수출입 활동을 모니터링하고 있습니다. 2025년 집행 우선 사항에는 건설, 소매 및 전문 서비스가 포함되며, 이들 부문은 과소 보고에 취약하다고 평가되고 있습니다.
비준수에 대한 처벌은 여전히 크며, 아이티의 일반 세법에 의거하여 신고 또는 납부 지연 시 미납 세금의 5%에서 25%까지의 벌금이 부과될 수 있으며, 추가적인 일일 이자료가 발생할 수 있습니다. 세금 회피 또는 사기의 경우, 범죄 기소 및 추가 처벌이 적용될 수 있습니다. DGI는 준수를 증가시키기 위한 공개적 수치 전략의 일환으로 비이행 납세자 목록을 정기적으로 발표합니다.
이러한 개혁에도 불구하고 아이티는 여전히 주요 도전에 직면해 있습니다: 세금-GDP 비율이 13% 이하이며, 이는 지역 평균에 비해 크게 낮으며 비공식성이 광범위하게 퍼져 있습니다. 앞으로 정부의 2025년 및 그 이후의 전략은 디지털 인프라에 대한 투자를 하고, 납세자 교육을 확대하며, 집행을 더욱 엄격하게 하여 준수율을 서서히 높이고 공공 수익을 증가시킬 계획입니다 (일반 세무국).
주요 통계: 수익, 탈세 및 징수 동향
아이티의 세금 시스템은 수익 동원, 높은 탈세율 및 변동하는 징수 성과와 관련된 지속적인 문제를 특징으로 합니다. 2022-2023 회계 연도에 국내 수익은 GDP의 약 9.7%를 차지했으며, 이는 라틴 아메리카 및 카리브 지역에서 가장 낮은 비율 중 하나입니다. 이 수치는 지역 평균보다 훨씬 낮으며, 지역 평균은 약 22%의 GDP에 해당합니다. 아이티의 세수는 주로 간접세인 관세 및 부가가치세(VAT)에서 기여하며, 직접세인 소득세 및 법인세는 전체 세원에 비해 훨씬 적은 기여를 하고 있습니다.
아이티 경제 재정부에 따르면 관세는 2023년 전체 세금 수입의 55% 이상을 차지했으며, 이는 국내 징수보다는 국경 세금에 대한 의존도를 반영합니다. VAT는 10%의 표준 세율로 도입되었으며, 정부 자금 조달의 주요 원천이지만, 제한된 집행 능력과 대규모 비공식 부문으로 인해 준수가 문제입니다.
탈세는 효과적인 수익 징수에 주요 장애물입니다. 아이티 경제 재정부에 따르면 최근 몇 년의 추정에 따르면, 잠재적 세수의 60% 이상이 탈세 및 회피로 인해 손실되고 있습니다. 비공식 경제는 아이티의 총 경제 활동의 절반 이상을 차지하고 있으며, 많은 기업과 개인이 비공식 세원 밖에서 운영되고 있습니다.
징수 비율은 디지털 세금 서비스의 시행 및 일반 세무국의 타겟 준수 캠페인 이후 다소 개선되었습니다. 2022년 이후의 노력에는 전자 신고 플랫폼의 확장, 세관 관리의 현대화, 대납세자에 대한 더 엄격한 감사가 포함됩니다. 그러나 지속적인 정치적 불안정성과 치안 문제는 여전히 징수 노력을 저해하고 자발적 준수를 막고 있습니다.
2025년 및 그 이후로, 정부는 세원을 확대하고 집행을 강화하겠다는 의지를 밝혔습니다. VAT, 재산세 제도 강화 및 탈세 방지 조치를 포함한 잠재적 개혁에 대한 공청회가 진행 중입니다. 전망은 조심스럽게 긍정적입니다: 만약 안전이 안정되고 개혁이 시행된다면 아이티는 향후 몇 년 간 세수-국내총생산 비율을 점진적으로 개선하고 탈세율을 낮출 수 있을 것으로 보입니다. 그럼에도 불구하고 세금 징수의 지속 가능한 발전을 달성하려면 상당한 구조적 및 행정적 도전을 극복해야 합니다.
국제 협정 및 국경 간 세금 문제
아이티의 국제 협정 및 국경 간 세금 문제에 대한 틀은 글로벌 기준에 비해 개발이 미비하지만, 최근 몇 년 동안 점진적 진전을 보이고 있습니다. 2025년 현재 아이티는 OECD의 다자간 조세 조약 시행을 위한 다자간 협정(BEPS)에 서명하지 않았고, 세금 문제에 대한 상호 행정 지원 협약의 당사자도 아닙니다. 아이티는 카리브해 및 라틴 아메리카 국가들과의 이중 과세 회피와 관련된 몇 가지 조약을 포함한 제한된 양자 세금 조약 네트워크를 유지하고 있습니다.
아이티 세금 시스템 현대화를 지원하기 위한 노력은 국제통화기금(IMF) 및 미주 세무 행정 센터(CIAT)와 같은 국제 기구들에 의해 지원받고 있습니다. 기술 지원은 아이티 세무 당국인 아이티 경제 재정부의 역량 강화를 목표로 진행되고 있으며, 이전 가격 책정, 국경 간 세금 부과 및 정보 교환 분야에 중점을 두고 있습니다. 그러나 포괄적인 이전 가격 규정 제정이나 자동 정보 교환을 위한 프레임워크의 진전은 더디고 있습니다.
2025년 현재, 국제 세금 기준 준수는 여전히 도전 과제로 남아 있습니다. 아이티는 현재 일반 보고 기준(CRS) 또는 외국 계좌 세금 준수법(FATCA) 체제에 참여하고 있지 않으며, 이는 해외 세무 당국과의 납세자 정보 교환 능력을 제한합니다. 이러한 격차는 국경 간 세금 집행 및 탈세 예방을 더욱 어렵게 만들며, 아이티가 세금 투명성을 높이기 위한 글로벌 노력에서 주변에 머무르게 하고 있습니다.
국경 간 비즈니스 거래는 국내 세금, 즉 30%의 법인소득세와 비거주자에게 지급되는 금액에 대한 10%의 원천징수세가 부과됩니다. 포괄적인 조약이 없는 경우, 외국 법인은 아이티에서 발생하는 소득에 대해 이중 과세를 직면할 수 있습니다. 아이티 경제 재정부는 이러한 문제에 대한 안내를 제공하지만, 강력한 조약 네트워크의 부재는 아이티에서 운영하는 다국적 기업에게 불확실함을 초래합니다.
앞으로 아이티는 국제 파트너의 안내 하에 크로스보더 세금 준수를 개선하고 새로운 세금 조약을 추구하는 점진적인 개혁을 계속할 것으로 예상됩니다. 그러나 지속적인 거버넌스 및 행정 기능의 도전으로 인해 국제 세금 기준으로의 일치에서 상당한 진전은 향후 몇 년간 느릴 것으로 보입니다. 국제통화기금 및 CIAT와 같은 기구와의 지속적인 협력이 아이티의 글로벌 세금 시스템 참여를 강화하는 데 필요합니다.
미래 전망: 예측된 변화 및 전략적 권고
2025년 및 그 이후에 아이티의 세금 제도는 수익 동원 강화, 준수 개선 및 세금 행정 현대화를 목표로 한 점진적인 개혁을 겪을 것으로 예상됩니다. 정부는 재정 적자와 국제 파트너의 지속적인 압박에 따라 세원 확대와 만성적인 징수 부족 문제를 해결하기 위한 노력을 강화할 것으로 보입니다. 2024년 기준, 세수는 대략 13%의 GDP에 머물고 있으며 지역 평균보다 상당히 낮아, 정책 및 행정 개선에 대한 새로운 집중이 필요합니다 (아이티 경제 재정부).
최근의 입법 이니셔티브에는 일반 세법 개정을 제안하여 세금 구조를 단순화하고 면세를 줄이며 납세자에 대한 명확성을 개선하는 것이 포함되어 있습니다. 아이티의 2023–2024 예산은 VAT 세율 조정, 특정 상품에 대한 소비세 증가, 기업 및 고소득 개인을 대상으로 한 집행 메커니즘 강화를 포함한 조치를 도입했습니다 (일반 세무국). 이러한 조치는 2025년에도 계속될 것으로 예상되며, 당국은 세금 징수 자동화를 더욱 추진하고 전자 신고 시스템을 확대할 의향이 있어 이를 통해 탈세를 줄이고 더 정확한 준수를 확보할 방침입니다.
준수는 주요 도전 과제로 남아 있습니다. 공식 자료에 따르면 등록된 기업의 30% 미만과 개인 납세자의 훨씬 적은 비율이 세금을 정기적으로 신고하거나 납부하고 있습니다. 이를 해결하기 위해 일반 세무국(DGI)은 2025년부터 2027년까지 도심 지역에서 시작하여 전국적으로 확장할 계획인 온라인 납세자 포털의 단계적 출시를 발표했습니다. 이 이니셔티브는 등록, 신고 및 납부를 용이하게 하며, 투명성을 높이고 부패 기회를 줄이는 것을 목표로 합니다 (일반 세무국).
앞을 내다볼 때, 납세자에게는 디지털 준수 도구에 대한 조기 적응, 새로운 규제 요구 사항과의 적극적인 참여, 지속적인 개혁을 탐색하기 위해 세무 전문가와의 적시 상담이 권장됩니다. 정책 입안자는 세무 행정 내 능력 배양을 우선시하고, 납세자 교육을 강화하며, 탈세 방지 기본 틀을 개선하는 것이 필수적입니다.
- 사건: 2026년까지의 재정 예산 개혁, 세금 행정 디지털화 및 입법 업데이트가 예상됩니다.
- 법: 일반 세법 및 더 엄격한 집행 규정의 예정된 개정.
- 준수: 전자 신고의 점진적인 확대; 비공식 부문 비준수 축소에 중점.
- 주요 통계: 세수는 ~13%의 GDP, <30%의 기업 준수율, 지속적으로 디지털 채택 목표.
- 전망: 점진적 현대화; 준수, 효율성 및 수익 징수의 느리지만 지속적인 개선을 기대하며 디지털 전환 및 법률 개혁을 통해 이루어질 것입니다.
출처 및 참조
