De siste årene har Malaysia blitt en populær destinasjon for expats på grunn av det tropiske klimaet, det multikulturelle miljøet og de relativt lave levekostnadene. For de som flytter til dette sørøstasiatiske landet, er det imidlertid viktig å forstå de skattemessige konsekvensene. Her tilbyr vi en omfattende guide om hva expats må vite om malaysiske skatter når de bor og arbeider i landet.
Skattemessig Bostedsstatus
En av de første tingene expats må fastslå, er deres skattemessige bostedsstatus i Malaysia. Denne statusen har en betydelig innvirkning på beløpet av skatt man skylder. I henhold til malaysisk skatterett anses en person som skatteresident hvis de oppholder seg 182 dager eller mer i løpet av et kalenderår i landet. Denne bostedsstatusen medfører ulike skattefordeler, inkludert tilgang til lavere skattesatser og diverse fradrag.
Forstå Malaysiske Inntektsskattesatser
Malaysia har et progressivt skattesystem for personlig inntekt. For skatteresidenter varierer satsene fra 0% til 30%, avhengig av inntektsgruppen. Ikke-residenter, derimot, er underlagt en fast sats på 30% på all skattepliktig inntekt. Her er en rask oversikt over skattesatsene for residenter:
– Opptil MYR 5.000: 0%
– MYR 5.001 – MYR 20.000: 1%
– MYR 20.001 – MYR 35.000: 3%
– MYR 35.001 – MYR 50.000: 8%
– MYR 50.001 – MYR 70.000: 14%
– MYR 70.001 – MYR 100.000: 21%
– MYR 100.001 – MYR 250.000: 24%
– MYR 250.001 – MYR 400.000: 25%
– Over MYR 2.000.000: 30%
Skattepliktig Inntekt i Malaysia
For expats inkluderer skattepliktig inntekt lønn, bonuser, provisjoner og andre former for kompensasjon. Også inntekter fra investeringer, utleieeiendommer og kapitalgevinster (i tilfelle av visse transaksjoner) kan være skattepliktige.
Dobbel Beskatning Avtaler
Malaysia har inngått Dobbel Beskatning Avtaler (DBA) med en rekke land for å unngå problemet med dobbel beskatning av inntekt – én gang i hjemlandet og én gang i Malaysia. Expats bør sjekke om hjemlandet deres har en DBA med Malaysia for å forstå hvordan dette påvirker deres skatteforpliktelser. For eksempel kan inntekter som er skattepliktige i Malaysia gi lettelse fra ekstra skatter i hjemlandet.
Sosiale Sikkerhetsbidrag
Expats som jobber i Malaysia, bør også være klar over Employees Provident Fund (EPF), det obligatoriske sosiale sikkerhetsspareplanen i Malaysia. Selv om noen expats kan være unntatt basert på kontraktene eller arbeidsgiveravtalene deres, er det viktig å forstå forpliktelsene og fordelene ved dette fondet.