Singapur, ruchliwe globalne centrum finansowe, jest znane ze sprzyjającego środowiska biznesowego i solidnej ramy prawnej. Wśród różnych aspektów, które czynią Singapur atrakcyjnym dla lokalnych i międzynarodowych przedsiębiorstw, jego prawo podatkowe wyróżnia się jako dobrze zorganizowane i korzystne.
Podatek dochodowy od osób prawnych
Singapur ma stosunkowo niską stawkę podatku dochodowego od osób prawnych, co jest atrakcyjne dla korporacji z całego świata. Standardowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 17%, jednak efektywna stawka jest często niższa z powodu różnych zachęt i zwolnień oferowanych przez rząd. Nowe firmy mogą, pod pewnymi warunkami, korzystać z pełnego zwolnienia od podatku od swoich pierwszych 100 000 S$ dochodu podlegającego opodatkowaniu przez pierwsze trzy kolejne lata podatkowe.
Podatek dochodowy od osób fizycznych
Podatek dochodowy od osób fizycznych w Singapurze jest progresywny, waha się od 0% do 22%. Rezydenci są opodatkowani według skali z różnymi stawkami, co pomaga zrównoważyć obciążenie podatkowe między różnymi grupami dochodowymi. Nierezydenci są zazwyczaj opodatkowani standardową stawką 15% lub stawkami progresywnymi dla rezydentów, w zależności od tego, która opcja prowadzi do wyższej podstawy opodatkowania. Dochody uzyskane z zagranicznych źródeł na terytorium Singapuru są zazwyczaj zwolnione z podatku, chyba że są uzyskane poprzez partnerstwo w Singapurze.
Podatek od towarów i usług (VAT)
Podatek od towarów i usług (VAT) w Singapurze to podatek obrotowy obecnie ustalony na 7%. Rząd ogłosił plany zwiększenia VAT do 9% w nadchodzących latach. Firmy z rocznym obrotem przekraczającym 1 milion S$ muszą być zarejestrowane do VAT, mniejsze przedsiębiorstwa mogą dobrowolnie wybrać rejestrację.
Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA)
Singapur ma rozbudowaną sieć Umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA) z ponad 90 krajami. Te umowy pomagają eliminować podwójne opodatkowanie dochodów transgranicznych, czyniąc Singapur atrakcyjnym miejscem dla operacji międzynarodowych. DTA obejmują różne aspekty, takie jak dochody z nieruchomości, zyski przedsiębiorstw i wynagrodzenia, między innymi.
Zachęty i ulgi podatkowe
Singapur oferuje szereg zachęt podatkowych w celu przyciągnięcia przedsiębiorstw, wspierania innowacji i stymulowania wzrostu gospodarczego. Niektóre znaczące programy obejmują:
– Program wsparcia produktywności i innowacji (PIC), który oferuje znaczące odliczenia i wypłaty gotówkowe za kwalifikowane działania związane z produktywnością i innowacjami.
– Program Global Trader (GTP), który oferuje obniżoną stawkę podatku dochodowego od osób prawnych dla firm zaangażowanych w międzynarodowe działania handlowe.
– Program Pioneer Incentive Scheme, który oferuje zwolnienia podatkowe lub obniżone stawki podatków dla przedsiębiorstw, które wprowadzają nowe działania o wartości dodanej do gospodarki.
Podatek od dochodów pasywnych
Podatek od dochodów pasywnych odnosi się do określonych płatności dokonywanych przez nierezydentów, takich jak odsetki, opłaty licencyjne i opłaty za usługi. Stawki różnią się w zależności od charakteru płatności i mogą być obniżone w zależności od odpowiednich DTA. Na przykład standardowa stawka podatku od dochodów pasywnych za opłaty licencyjne wynosi 10%, ale może być obniżona w zależności od postanowień konkretnych DTA.
Podsumowanie
System podatkowy Singapuru jest strategicznie zaprojektowany w celu wspierania środowiska biznesowego i zapewnienia wystarczających dochodów dla rządu. Kombinacja niskich stawek podatkowych, kompleksowych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz licznych zachęt czyni Singapur idealnym miejscem dla nowych i ustabilizowanych międzynarodowych firm. Poprzez ciągłe aktualizowanie swoich polityk podatkowych, Singapur zapewnia swoją konkurencyjność w nieustannie zmieniającym się globalnym środowisku gospodarczym.
Oczywiście, oto zalecane powiązane linki dotyczące Kompletnego przewodnika po prawie podatkowym w Singapurze:
Powiązane linki: