Налоговая революция Гаити 2025–2029: к чему должны готовиться каждый бизнес и гражданин уже сейчас

Содержание

• Исполнительное резюме: Основные налоговые изменения в Гаити (2025–2029)
• Обзор налоговой системы Гаити: Структура и органы власти
• Недавние налоговые реформы и законодательные обновления
• Налог на личный доход: Ставки, вычеты и соблюдение законодательства
• Корпоративное налогообложение: Новые ставки, правила подачи и стимулы
• НДС и косвенные налоги: Что меняется для импортеров и розничных продавцов
• Налоговое соблюдение: Цифровизация, принуждение и штрафы
• Ключевые статистические данные: Доход, уклонение и тенденции сбора
• Международные соглашения и трансграничные налоговые вопросы
• Будущий взгляд: Предсказанные изменения и стратегические рекомендации
• Источники и ссылки

Исполнительное резюме: Основные налоговые изменения в Гаити (2025–2029)

Налоговая система Гаити претерпевает значительные реформы, поскольку правительство стремится модернизировать фискальное управление, повысить соблюдение законодательства и расширить налоговую базу для устойчивого развития в период с 2025 по 2029 год. Министерство экономики и финансов Гаити (MEF) приоритизировало эти реформы для решения хронического дефицита доходов и выполнения обязательств перед международными партнерами. Это исполнительное резюме описывает ключевые изменения в налогах, недавние законодательные обновления, инициативы по соблюдению норм и прогноз на ближайшие несколько лет.

• Законодательные обновления (2025): Закон о финансах 2025 года вводит пересмотренные налоговые ставки для физических и юридических лиц, с акцентом на прогрессивное налогообложение и снижение исключений. Закон также расширяет режим налога на добавленную стоимость (НДС), чтобы охватить более широкий спектр товаров и услуг, стремясь устранить предыдущие пробелы в косвенном налогообложении (Министерство экономики и финансов).
• Корпоративное налогообложение: Стандартная ставка налога на прибыль остается на уровне 30%, но новые положения о противодействии уклонению от уплаты налогов нацелены на трансфертное ценообразование и трансграничные сделки. Вводятся более строгие требования к документации для обеспечения соблюдения норм, особенно для многонациональных предприятий (Министерство экономики и финансов).
• Косвенные налоги: НДС, установленный на уровне 10%, теперь применяется к большему количеству потребительских категорий. Акцизы на алкоголь, табак и топливо были повышены для увеличения государственных доходов и соответствия региональным нормам (Министерство экономики и финансов).
• Налоговое администрирование и соблюдение: Генеральная дирекция налогов (DGI) запускает цифровую платформу для подачи налоговых деклараций и платежей к середине 2025 года, с целью снижения уклонения от уплаты налогов и оптимизации обслуживания налогоплательщиков. Запланированы расширение аудиторских полномочий и возможности сопоставления данных для повышения уровня соблюдения норм, который historically составляет менее 60% для бизнеса (Генеральная дирекция налогов).
• Ключевые статистические данные (2025): Прогнозируется, что налоговые поступления в процентах от ВВП увеличатся с 10.5% в 2024 году до 12% в 2025 году, с среднесрочной целью достичь 15% к 2029 году. Правительство ожидает, что эти изменения принесут дополнительные 1.5 миллиарда гурдов ежегодно (Министерство экономики и финансов).
• Перспективы (2025–2029): Ожидается продолжение реформ, включая введение электронных счетов-фактур, расширение образовательных программ для налогоплательщиков и дальнейшее сокращение активности неформального сектора. Правительство стремится укрепить институциональные возможности и согласовать налоговую систему Гаити с международными стандартами для содействия инвестициям и инклюзивному росту.

Эти изменения отражают приверженность Гаити к модернизации своей налоговой системы и повышению фискальной устойчивости в условиях экономических и социальных вызовов.

Обзор налоговой системы Гаити: Структура и органы власти

Налоговая система Гаити функционирует под руководством Министерства экономики и финансов, которое контролирует политику, администрирование и сбор доходов. Основным органом, ответственным за администрирование и соблюдение налоговых законов, является Генеральная дирекция налогов (DGI), которая управляет прямыми и косвенными налогами на национальном уровне.

Текущая налоговая структура в основном основана на Общем налоговом кодексе (Code Général des Impôts), который последний раз был пересмотрен в 2005 году, но подлежит ежегодному обновлению через фискальные законы и национальный бюджет. Основные категории налогообложения в Гаити включают:

• Корпоративный налог на прибыль: Устанавливается на чистую прибыль юридических лиц по стандартной ставке 30%.
• Налог на личный доход: Прогрессивные ставки применяются к физическим лицам в диапазоне от 10% до 30%.
• Налог на добавленную стоимость (НДС): Называется “Taxe sur le Chiffre d’Affaires (TCA)”, этот косвенный налог обычно установлен на уровне 10% на продажу товаров и услуг.
• Таможенные пошлины и акцизные налоги: Управляются Администрацией Генеральных Таможен на импорт и определенные товары.
• Другие налоги: Включая налог на недвижимость (Impôt Foncier), налоги на фонд заработной платы и различные пошлины.

Налоговая система Гаити централизованная, при этом почти все основные виды налогов собираются на национальном уровне. Муниципалитеты имеют ограниченные полномочия, в основном касающиеся местных сборов и мелких налогов. DGI отвечает за регистрацию налогоплательщиков, оценку, сбор и соблюдение норм, а также за выдачу налоговых идентификационных номеров (NIF) и обработку деклараций.

Соблюдение норм исторически было проблемой, с показателями соотношения налогов к ВВП среди самых низких в Карибском регионе. Согласно последним официальным данным, налоговые поступления Гаити составили менее 12% от ВВП, что правительство намерено увеличить с помощью цифровизации, мер против уклонения от уплаты налогов и модернизации систем DGI Министерство экономики и финансов. Текущая фискальная стратегия правительства, изложенная в бюджетном плане на 2023–2025 годы, приоритизирует расширение налогооблагаемой базы, упрощение процедур и улучшение обслуживания налогоплательщиков.

Смотрим в будущее, в 2025 году и далее, ожидаются реформы, сосредоточенные на цифровизации подачи налоговых деклараций, укреплении контроля и повышении прозрачности. DGI объявила о текущих проектах по электронной налоговой службе и интеграции данных с таможней с целью улучшения соблюдения норм и мобилизации доходов Генеральная дирекция налогов. Эти усилия имеют решающее значение, поскольку Гаити стремится стабилизировать общественные финансы и обеспечить финансирование основных услуг в условиях постоянных экономических и социальных проблем.

Недавние налоговые реформы и законодательные обновления

В последние годы Гаити провело несколько налоговых реформ, направленных на модернизацию своей фискальной структуры, увеличение внутренних поступлений и решение давних проблем низкого соблюдения норм по уплате налогов. В 2025 году и в ближашем будущем правительство продолжает сталкиваться с проблемами расширения налоговой базы, повышения эффективности сбора и стимулирования формальной экономической деятельности.

Одним из центральных законодательных обновлений является продолжаемая реализация «Code Général des Impôts» (Общий налоговый кодекс), который был принят для замены устаревших фрагментированных налоговых норм. Кодекс определяет более четкие обязательства по уплате налогов для физических и юридических лиц, расширяет объем налогооблагаемой деятельности и усиливает меры ответственности за несоблюдение. Ключевые реформы включают обновленные налоговые ставки на прибыль, более мощную структуру налога на добавленную стоимость (TVA) и усилия по сокращению исключений, которые ранее подрывали налоговую базу. Общий налоговый кодекс также устанавливает более строгие процедуры для налоговых аудитов и разрешения споров, с целью повысить прозрачность и доверие налогоплательщиков Министерство экономики и финансов.

В рамках фискального периода 2024-2025 годов Министерство экономики и финансов внедрило новые меры для увеличения налоговой регистрации среди предприятий и профессионалов, включая цифровые платформы для подачи и уплаты налогов. Эти инициативы направлены на противодействие низкому соотношению налогов к ВВП Гаити, которое в последний раз находилось на уровне около 13%—значительно ниже регионального среднего показателя для Латинской Америки и Карибского бассейна. Увеличение этого коэффициента остается ключевой политической целью, поскольку мобилизация внутренних ресурсов является критически важной для финансирования общественных услуг и инфраструктуры Министерство экономики и финансов.

Для улучшения соблюдения норм Генеральная дирекция налогов (DGI) усилила контроль, увеличив количество аудитов и сотрудничая с другими государственными учреждениями для выявления незарегистрированных налогоплательщиков. DGI также приоритизировала сокращение доли неформального сектора, который остается основным препятствием для сбора налогов. Недавние программы нацелены на налог на недвижимость, таможенные пошлины и систему НДС, с целью закрытия лазеек и сокращения уклонения от уплаты налогов Генеральная дирекция налогов.

Смотрим в будущее, прогноз налоговой реформы в Гаити включает продолжение цифровизации налоговой администрации, дальнейшее ужесточение контроля и потенциальные пересмотры корпоративных и личных налоговых ставок. Однако прогресс будет зависеть от политической стабильности и способности институтов эффективно реализовывать реформы. Приверженность правительства этим реформам отражается в текущих консультациях с заинтересованными сторонами и законодательных направлениях, находящихся на рассмотрении для 2025 года и далее Министерство экономики и финансов.

Налог на личный доход: Ставки, вычеты и соблюдение законодательства

Налог на личный доход в Гаити регулируется в основном Общим налоговым кодексом (Code Général des Impôts). Для налогового периода 2025 года Гаити сохраняет прогрессивный налоговый режим для физических лиц, с ставками от 10% до 30% в зависимости от годовых налоговых категорий. Последний налоговый график выглядит следующим образом:

• 10% на годовой налогооблагаемый доход до 60 000 гудов Гаити (HTG)
• 15% на годовой налогооблагаемый доход между 60 001 и 150 000 HTG
• 25% на годовой налогооблагаемый доход между 150 001 и 500 000 HTG
• 30% на годовой налогооблагаемый доход выше 500 000 HTG

Налогооблагаемый доход включает заработные платы, гонорары, профессиональные вознаграждения и другие формы компенсации, за вычетом разрешенных вычетов. Основными вычетами являются взносы на социальное обеспечение, некоторые образовательные расходы и стандартное пособие на иждивенцев. Министерство экономики и финансов ежегодно публикует обновления этих порогов и вычетов.

Работодатели обязаны удерживать налог на личный доход у источника в соответствии с системой «оплата по мере заработка» (PAYE) и ежемесячно перечислять его в Генеральную дирекцию налогов (DGI). Самозанятые лица и лица с дополнительными источниками дохода обязаны подавать ежегодные налоговые декларации, которые обычно должны быть поданы до 31 марта каждого года. Несоблюдение норм может привести к штрафам, процентным начислениям или аудитам со стороны DGI.

В последние годы наблюдается рост усилий по соблюдению норм и цифровизации налогового администрирования. DGI расширила свои онлайн-услуги, позволяя электронную подачу и уплату, что, как ожидается, улучшит уровень соблюдения норм и прозрачность. Тем не менее, остаются проблемы: на 2024 год соотношение налогов к ВВП Гаити оценивается ниже 13%, что является одним из самых низких показателей в Карибском регионе, отражая как структурную неформальность, так и административные ограничения (Генеральная дирекция налогов).

Смотрим в будущее, в 2025 году и далее, фискальные власти Гаити приоритизируют реформы, направленные на расширение налогооблагаемой базы и укрепление соблюдения норм, включая улучшение образования налогоплательщиков и более строгое соблюдение требований к подаче. Также продолжаются обсуждения о корректировке налоговых категорий и вычетов с учетом инфляции и экономической волатильности. Эти меры нацелены на улучшение мобилизации доходов и поддержку общественных инвестиций.

Корпоративное налогообложение: Новые ставки, правила подачи и стимулы

Корпоративное налогообложение в Гаити продолжает развиваться, поскольку правительство стремится расширить налоговую базу, увеличить государственные доходы и стимулировать экономическую активность в условиях продолжающихся фискальных вызовов. Для фискального года 2025 года основная ставка налога на прибыль (CIT) остается на уровне 30%, применима как к резидентам, так и к нерезидентам, получающим доход из источников в Гаити. Законодательные обновления и бюджетные декларации не указывают на близкие планы по снижению этой ставки, так как фискальная консолидация остается приоритетом для властей (Министерство экономики и финансов).

Все компании, зарегистрированные в Гаити, обязаны подавать ежегодные налоговые декларации в Генеральную дирекцию налогов (DGI) до 31 марта за предшествующий налоговый год. Декларации должны сопровождаться поддерживающими финансовыми отчетами, и компании несут ответственность за авансовые налоговые платежи в течение года, окончательная корректировка производится в момент подачи. DGI усилила усилия по цифровой трансформации, внедряя варианты электронной подачи и цифровые платежные системы для улучшения соблюдения норм и оптимизации администрирования, с дальнейшими усовершенствованиями, ожидаемыми к 2026 году (Генеральная дирекция налогов).

Важно отметить, что Гаити поддерживает систему секторальных стимулов, направленных на привлечение инвестиций и стимулирование экономического роста. Инвестиционный кодекс предоставляет налоговые каникулы до 15 лет для квалифицированных проектов в приоритетных секторах, таких как сельское хозяйство, туризм, производство и возобновляемая энергия. Дополнительные исключения могут применяться к таможенным пошлинам, местным налогам и некоторым обязательствам по фонду заработной платы для одобренных проектов, при условии соблюдения норм и отчетности (Центр содействия инвестициям).

Правила трансфертного ценообразования остаются недостаточно развитыми, но DGI заявила о своем намерении модернизировать требования к документации и улучшить возможности по аудиту связанных сторон, в соответствии с международными стандартами. Правительство также рассматривает меры по борьбе с уклонением от уплаты налогов, включая обновленные правила о тонкой капитализации и положения о противодействии уклонению, которые ожидаются в поэтапном введении в течение следующих нескольких лет (Министерство экономики и финансов).

Официальная статистика показывает, что уровень соблюдения корпоративного налогообложения постепенно улучшается, хотя неформальная экономика все еще ограничивает общую налоговую базу. Всемирный банк и другие партнеры по развитию поддерживают реформы налогового администрирования Гаити, которые, как ожидается, увеличат мобилизацию доходов и стимулируют рост формального сектора к 2027 году (Генеральная дирекция налогов). Компании, осуществляющие деятельность в Гаити, должны внимательно следить за нормативными обновлениями, поскольку в будущем вероятны дальнейшие изменения ставок, стимулов и механизмов принуждения.

НДС и косвенные налоги: Что меняется для импортеров и розничных продавцов

Режим налога на добавленную стоимость (НДС) и другие косвенные налоги в Гаити были сосредоточены на нескольких обсуждениях политики, поскольку правительство стремится улучшить фискальные доходы и модернизировать свою налоговую систему в соответствии с международными стандартами. Основным косвенным налогом является Налог на оборот (Taxe sur le Chiffre d’Affaires, TCA), который функционирует аналогично НДС и регулируется Общим налоговым кодексом. С 2025 года TCA устанавливается на уровне 10% на продажу товаров, предоставление услуг и импорт, с уменьшенной ставкой в 1.5% для некоторых основных продуктов питания и сельскохозяйственных затрат (Министерство экономики и финансов).

Для импортеров TCA взимается на таможне при ввозе товаров на территорию Гаити, помимо таможенных пошлин и других сборов. Розничные торговцы, с другой стороны, обязаны взимать TCA в момент продажи и ежемесячно перечислять собранные суммы налоговым органам. Генеральная дирекция налогов (DGI) усиливает соблюдение норм, ожидая увеличения контроля в 2025 году по мере расширения цифровых систем и аудиторских возможностей (Генеральная дирекция налогов).

• Недавние события: В конце 2023 года правительство объявило о Национальной стратегии налоговой реформы, сигнализируя о намерениях увеличить сборы TCA путем расширения налоговой базы и сокращения исключений. Ведутся публичные консультации о потенциальном повышении стандартной ставки или гармонизации секторальных ставок, хотя для 2025 года не было официального увеличения. Власти также стремятся улучшить системы электронной подачи и оплаты для упрощения соблюдения норм для розничных продавцов и импортеров.
• Требования к соблюдению: Все предприятия, превышающие установленный DGI годовой объем продаж (в настоящее время 2 миллиона гурдов), должны зарегистрироваться на TCA, поддерживать соответствующее выставление счетов и подавать регулярные декларации. Несоблюдение может привести к штрафам, аудитам или приостановке лицензий на ведение бизнеса. Импортеры должны обеспечить правильное декларирование и уплату на таможне, при этом квитанции TCA необходимы для оформления товаров.
• Ключевые статистические данные: Косвенные налоги, в том числе TCA, составили примерно 40% от внутренних налоговых поступлений Гаити в 2023 году. Бюджет правительства на 2025 год ожидает 12% увеличения сборов TCA, в основном за счет ужесточенного контроля и расширения охвата цифровой и неформальной торговли (Банк Республики Гаити).

Перспектива для импортеров и розничных продавцов заключается в увеличении обязательств по соблюдению норм и более пристальном контроле. Хотя никакие немедленные изменения ставок TCA не подтверждены на 2025 год, продолжающиеся реформы могут изменить ландшафт косвенного налогообложения в ближайшие несколько лет, с потенциальными изменениями ставок и более строгим принуждением на горизонте. Бизнесу следует внимательно следить за событиями и обеспечивать надежный внутренний контроль, чтобы соответствовать изменяющимся обязательствам.

Налоговое соблюдение: Цифровизация, принуждение и штрафы

Налоговое соблюдение в Гаити претерпевает постепенные изменения, поскольку власти стремятся модернизировать налоговое администрирование, повысить контроль и улучшить общую фискальную прозрачность. Министерство экономики и финансов (MEF) и его налоговое агентство, Генеральная дирекция налогов (DGI), находятся в авангарде этих инициатив, движимые необходимостью увеличить мобилизацию внутренних доходов в сложных макроэкономических условиях.

Одним из самых значительных последних событий является прогрессивная цифровизация процессов налогового соблюдения. DGI расширила свою онлайн-платформу подачи налоговых деклараций и платежей, e-Tax, позволяя налогоплательщикам—особенно корпорациям и профессионалам—декларировать и уплачивать несколько видов налогов в электронном виде. Эта система, первоначально протестированная для крупных налогоплательщиков, постепенно расширяется на более широкий круг, при этом правительство ставит цель полной национальной охваты в течение следующих нескольких лет. Цифровая платформа нацелена на снижение налоговых обязательств, повышение прозрачности и минимизацию возможностей для коррупции.

Также усиливаются усилия по контролю. DGI объявила о регулярных кампаниях по выявлению несоответствующих налогоплательщиков и поощрению добровольного урегулирования. Эти кампании поддерживаются увеличением перекрестных проверок между налоговыми декларациями и данными из других государственных учреждений. DGI также сотрудничает с Администрацией Генеральных Таможен для мониторинга экспортно-импортной деятельности, обеспечивая соответствие между декларированием таможенных и доходных налогов. В 2025 году приоритеты принуждения включают строительство, розничную торговлю и профессиональные услуги—секты, которые подвержены недоходам.

Штрафы за несоблюдение остаются значительными. В соответствии с Общим налоговым кодексом Гаити, просрочка подачи или уплаты может привести к штрафам в диапазоне от 5% до 25% от неоплаченного налога, с дополнительными ежедневными процентными начислениями. В случаях уклонения от уплаты налогов или мошенничества могут применяться уголовные преследования и дальнейшие санкции. DGI регулярно публикует списки должников по налогам как часть стратегии публичного позора для повышения соблюдения норм.

Несмотря на эти реформы, Гаити продолжает сталкиваться с серьезными проблемами: соотношение налогов к ВВП остается ниже 13%, значительно ниже регионального среднего, и неформальность широко распространена. Смотрим в будущее, стратегия правительства до 2025 года и далее заключается в инвестициях в цифровую инфраструктуру, расширении образования налогоплательщиков и дальнейшем ужесточении контроля—направленный на постепенное увеличение уровней соблюдения норм и укрепление государственных доходов в поддержку социальных и развивающих приоритетов (Генеральная дирекция налогов).

Ключевые статистические данные: Доход, уклонение и тенденции сбора

Налоговая система Гаити характеризуется постоянными проблемами в мобилизации доходов, высокими уровнями уклонения от уплаты и колеблющейся эффективностью сбора. За фискальный год 2022-2023 внутренние доходы составили примерно 9.7% от ВВП, что является одним из самых низких показателей в регионе Латинской Америки и Карибского бассейна. Эта цифра остается значительно ниже регионального среднего, который колеблется на уровне около 22% от ВВП. Налоговые поступления в Гаити получаются в основном за счет косвенных налогов—таможенных пошлин и налога на добавленную стоимость (НДС)—в то время как прямые налоги, такие как подоходные и корпоративные налоги, вносят гораздо меньший вклад в общую налоговую базу.

Министерство экономики и финансов сообщило, что только таможенные пошлины составили более 55% от общих налоговых поступлений в 2023 году, что отражает зависимость страны от пограничного налогообложения вместо внутреннего сбора. НДС, введенный по стандартной ставке 10%, является ключевым источником финансирования государственных нужд, но соблюдение остается проблемой из-за ограниченной возможности контроля и большого неформального сектора.

Уклонение от уплаты налогов является основным препятствием для эффективного сбора доходов. Согласно Министерству экономики и финансов, оценки последних лет предполагают, что более 60% потенциальных налоговых доходов теряются из-за уклонения и обхода. Неформальная экономика, которая составляет более половины общей экономической активности Гаити, дополнительно усугубляет проблему, поскольку многие предприятия и отдельные лица работают вне формальной налоговой сети.

Уровни сбора демонстрировали скромное улучшение после внедрения цифровых налоговых служб и целевых кампаний соблюдения норм от Генеральной дирекции налогов. Усилия с 2022 года включают расширение платформ электронной подачи, модернизацию таможенного администрирования и более строгие проверки для крупных налогоплательщиков. Тем не менее, постоянная политическая нестабильность и проблемы безопасности продолжают подрывать усилия по сбору и подрывать добровольное соблюдение норм.

Смотрим в будущее, правительство заявило о своем намерении расширить налоговую базу и укрепить контроль. Публичные консультации по потенциальным реформам—включая корректировки к НДС, улучшенные режимы налога на недвижимость и меры по борьбе с уклонением от уплаты налогов—продолжаются. Прогноз остается осторожно оптимистичным: если условия безопасности стабилизируются и реформы будут реализованы, Гаити может наблюдать постепенные улучшения в соотношениях налогов к ВВП и снижении уровней уклонения в ближайшие несколько лет. Тем не менее, необходимо преодолеть значительные структурные и административные проблемы, чтобы добиться устойчивого прогресса в сборе налогов.

Международные соглашения и трансграничные налоговые вопросы

Карибская республиканская политика международных соглашений и трансграничных налоговых вопросов остается недостаточно развитой по сравнению с мировыми стандартами, но в последние годы наблюдается постепенный прогресс. По состоянию на 2025 год Гаити не является подписантом Многосторонней конвенции ОЭСР по внедрению налоговых соглашений, связанных с предотвращением разрушения налоговой базы и уклонения от уплаты налогов (BEPS), ни является стороной Конвенции о взаимной административной помощи в налоговых делах. Страна поддерживает ограниченную сеть двусторонних налоговых соглашений, лишь несколько соглашений имеется на касающиеся избежания двойного налогообложения с государствами Карибского бассейна и Латинской Америки.

Усилия по модернизации налоговой системы Гаити поддерживаются международными организациями, такими как Международный валютный фонд (МВФ) и Межамериканский центр налоговых администраций (CIAT). Техническая помощь нацелена на развитие потенциала налогового органа Гаити, Министерства экономики и финансов, особенно в областях трансфертного ценообразования, трансграничного налогообложения и обмена информацией. Однако прогресс в принятии комплексных норм трансфертного ценообразования или структур для автоматического обмена налоговой информацией движется медленно.

В 2025 году соблюдение международных налоговых стандартов по-прежнему является проблемой. Гаити в настоящее время не участвует в Общем стандарте отчетности (CRS) или режиме Закона о соблюдении налоговых доходов иностранных счетов (FATCA), что ограничивает возможности страны по обмену информацией налогоплательщиков с иностранными налоговыми органами. Этот пробел затруднил трансграничное налоговое правоприменение и предотвращение уклонения от уплаты налогов, оставив Гаити на периферии глобальных усилий по повышению налоговой прозрачности.

Трансграничные бизнес-транзакции подлежат внутренним налогам, включая 30% корпоративный налог на прибыль и 10% налог на удержание на платежи, сделанные нерезидентам, если не предусмотрено сокращение конкретным положением соглашения. При отсутствии комплексных соглашений иностранные компании могут сталкиваться с двойным налогообложением по доходам от источников в Гаити. Министерство экономики и финансов предоставляет руководства по этим вопросам, но отсутствие прочной сети соглашений часто приводит к неопределенности для многонациональных предприятий, работающих в Гаити.

Смотрим в будущее, ожидается, что Гаити продолжит проводить постепенные реформы под руководством международных партнеров для улучшения трансграничного налогового соблюдения и стремиться к новым налоговым соглашениям. Однако, учитывая постоянные проблемы в управлении и административной способности, значительные достижения в согласовании с международными налоговыми стандартами, вероятнее всего, останутся медленными в ближайшие несколько лет. Продолжающееся сотрудничество с такими организациями, как Международный валютный фонд и CIAT, будет иметь решающее значение для построения необходимой юридической и технической инфраструктуры для улучшения участия Гаити в глобальной налоговой системе.

Будущий взгляд: Предсказанные изменения и стратегические рекомендации

В 2025 году и в последующие годы ожидается, что налоговый ландшафт Гаити будет постепенно реформирован, нацеленный на укрепление мобилизации доходов, улучшение соблюдения норм и модернизацию налогового администрирования. Правительство, находясь под давлением фискальных дефицитов и международных партнеров, ожидает, что оно усилит усилия по расширению налоговой базы и устранению хронической недоимки. По состоянию на 2024 год налоговые поступления находятся на уровне примерно 13% от ВВП—цифра, значительно ниже региональных средних показателей—что побуждает renewed focus on policy and administrative improvements (Министерство экономики и финансов).

Недавние законодательные инициативы включают предложения по пересмотру Общего налогового кодекса, с целью упрощения налоговых структур, снижения исключений и улучшения ясности для налогоплательщиков. Бюджет Гаити на 2023–2024 годы ввел меры, такие как корректировки к ставкам НДС, увеличенные акцизные налоги на выбранные товары и усиленные механизмы принуждения, нацеленные как на бизнес, так и на состоятельных лиц (Генеральная дирекция налогов). Ожидается, что эти меры продолжатся в 2025 году, при этом власти сигнализируют о намерении далее автоматизировать налоговые сборы и расширить системы электронной подачи, тем самым снижая уклонение и обеспечивая более своевременное соблюдение.

Соблюдение остается ключевой проблемой. По официальным данным, менее 30% зарегистрированных предприятий и значительно меньшая доля индивидуальных налогоплательщиков подают или уплачивают налоги регулярно. Для решения этой проблемы Генеральная дирекция налогов (DGI) объявила о поэтапном развертывании онлайн-портала для налогоплательщиков, начиная с крупных городов и постепенно расширяясь по всей стране в период с 2025 по 2027 год. Инициатива нацелена на упрощение регистрации, подачи и платежей, в то же время повышая прозрачность и уменьшая возможности для коррупции (Генеральная дирекция налогов).

Смотрим в будущее, стратегические рекомендации для налогоплательщиков включают ранние адаптации к цифровым инструментам соблюдения норм, проактивное взаимодействие с новыми нормативными требованиями и своевременное обращение к налоговым профессионалам для навигации в текущих реформах. Для политики, приоритетами должны быть укрепление потенциала налоговой администрации, повышение образования налогоплательщиков и усиление рамок противодействия уклонению от уплаты.

• События: Ожидаются текущие реформы бюджета, цифровизация налогового администрирования и законодательные обновления вплоть до 2026 года.
• Закон: Ожидаемые изменения в Общий налоговый кодекс и более строгие правила принуждения.
• Соблюдение: Постепенное расширение электронной подачи; внимание на сокращение несоответствий в неформальном секторе.
• Ключевая статистика: Налоговые поступления составляют ~13% от ВВП, уровень соблюдения бизнеса <30%, продолжающиеся цели по цифровой адаптации.
• Прогноз: Прогрессивная модернизация; медленные, но стабильные улучшения в соблюдении норм, эффективности и сборе доходов через цифровую трансформацию и правовые реформы.

Источники и ссылки

• Министерство экономики и финансов
• Генеральная дирекция налогов
• Генеральная дирекция налогов (DGI)
• Центр содействия инвестициям
• Банк Республики Гаити
• CIAT