Singapur, ett livligt globalt finanscentrum, är känt för sin gynnsamma affärsmiljö och robusta rättsliga ramverk. Bland de olika aspekterna som gör Singapore attraktivt för både lokala och internationella företag, utmärker sig dess skatterätt som välstrukturerad och fördelaktig.
Bolagsskatt
Singapore har en relativt låg bolagsskattesats, vilket är attraktivt för företag från hela världen. Den standardiserade bolagsskattesatsen är 17 %, men den effektiva skattesatsen är ofta lägre på grund av olika incitament och undantag som erbjuds av regeringen. Nya start-ups kan under vissa villkor utnyttja fullständig skattebefrielse på sina första 100 000 S$ skattepliktiga inkomster under de första tre på varandra följande beskattningsåren.
Inkomstskatt för fysiska personer
Inkomstskatten för fysiska personer i Singapore är progressiv och ligger mellan 0 % och 22 %. Resenärer beskattas på en skala med olika skattesatser, vilket hjälper till att balansera skattebördan mellan olika inkomstgrupper. Icke-resenärer beskattas vanligtvis med en standard skattesats på 15 % eller progressiva satser för resenärer, beroende på vilken möjlighet som leder till en högre skattebas. Inkomster som erhålls från utländska källor inom Singapore är vanligtvis skattebefriade, såvida de inte erhålls genom ett partnerskap i Singapore.
Mervärdesskatt (MOMS)
Mervärdesskatten (MOMS) i Singapore är för närvarande fastställd till 7 %. Regeringen har meddelat planer på att höja MOMS till 9 % under de kommande åren. Företag med en årlig omsättning som överstiger 1 miljon S$ måste registrera sig för MOMS, medan mindre företag kan välja att registrera sig frivilligt.
Skatteavtal för att undvika dubbelbeskattning (DTA)
Singapore har ett omfattande nätverk av skatteavtal för att undvika dubbelbeskattning (DTA) med över 90 länder. Dessa avtal hjälper till att eliminera dubbelbeskattning av gränsöverskridande inkomster, vilket gör Singapore till en attraktiv plats för multinationella verksamheter. DTA omfattar olika aspekter såsom inkomster från fastigheter, affärsvinster och löner, bland annat.
Incitament och skatteavdrag
Singapore erbjuder en mängd skatteincitament för att attrahera företag, främja innovation och stimulera ekonomisk tillväxt. Några betydande program inkluderar:
– Produktivitets- och innovationsstödschema (PIC), som erbjuder betydande avdrag och kontantutbetalningar för kvalificerade aktiviteter relaterade till produktivitet och innovation.
– Global Trader Program (GTP), som erbjuder en sänkt bolagsskattesats för företag som är involverade i internationella handelsaktiviteter.
– Pioneer Incentive Scheme, som ger skattebefrielse eller sänkta skattesatser för företag som introducerar nya aktiviteter med mervärde till ekonomin.
Skatt på passiv inkomst
Skatten på passiv inkomst gäller vissa betalningar som görs av icke-resenärer, såsom räntor, licensavgifter och tjänsteavgifter. Satsarna varierar beroende på betalningens natur och kan sänkas enligt tillämpliga DTA. Till exempel är den standardiserade skattesatsen för licensavgifter 10 %, men denna kan sänkas beroende på bestämmelserna i specifika DTA.
Slutsats
Singapores skattesystem är strategiskt utformat för att stödja affärsmiljön och säkerställa tillräckliga intäkter för regeringen. Kombinationen av låga skattesatser, omfattande avtal för att eliminera dubbelbeskattning och mängder av incitament gör Singapore till en idealisk destination för både nya och etablerade multinationella företag. Genom att kontinuerligt uppdatera sina skattepolitiker säkerställer Singapore sin konkurrenskraft i en ständigt föränderlig global ekonomisk miljö.
Självklart, här är rekommenderade relaterade länkar angående den omfattande guiden till skatterätt i Singapore:
Relaterade länkar: