ความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีการบริจาคในเดนมาร์ก: คู่มือฉบับสมบูรณ์

เดนมาร์ก ซึ่งเป็นที่รู้จักในเรื่องคุณภาพชีวิตที่สูงและระบบสวัสดิการที่มั่นคง มีโครงสร้างภาษีที่ซับซ้อนแต่ชัดเจน หนึ่งในองค์ประกอบของระบบภาษีเดนมาร์กที่มักจะสร้างคำถามมากมายคือ ภาษีการบริจาค บทความนี้มีเป้าหมายเพื่อให้ความเข้าใจที่ครอบคลุมเกี่ยวกับวิธีการทำงานของภาษีการบริจาคในเดนมาร์ก อัตราภาษี การยกเว้น และผลกระทบต่อบุคคลและบริษัท

ภาษีการบริจาคคืออะไร?

ภาษีการบริจาคในเดนมาร์ก ซึ่งเรียกว่า “gaveafgift” เป็นภาษีที่ใช้กับการโอนกรรมสิทธิ์หรือเงินจากบุคคลหนึ่งไปยังอีกบุคคลหนึ่งโดยไม่มีการชดเชย ภาษีนี้แตกต่างจากภาษีมรดก แม้ว่าทั้งสองจะมีความคล้ายคลึงกัน รัฐบาลเดนมาร์กเรียกเก็บภาษีการบริจาคเพื่อป้องกันการหลีกเลี่ยงภาษีมรดกผ่านการใช้บริจาค และเพื่อให้แน่ใจว่ามีการมีส่วนร่วมอย่างเป็นธรรมต่อโปรแกรมสวัสดิการสังคมที่ครบถ้วนของประเทศ

ใครที่ต้องเสียภาษีการบริจาค?

ภาษีการบริจาคจะใช้กับการบริจาคระหว่างหมวดหมู่เฉพาะของบุคคลเป็นหลัก โดยทั่วไปแล้วการบริจาคระหว่างสมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิด เช่น คู่สมรส, พ่อแม่, ลูก และหลาน จะต้องเสียภาษีในอัตราที่ลดลงหรือได้รับการยกเว้น สมาชิกที่ไม่ใช่ญาติต้องเผชิญกับอัตราภาษีที่สูงกว่า

การยกเว้นและอนุญาต

เพื่อให้เข้าใจถึงผลกระทบทางการเงินของภาษีการบริจาคในเดนมาร์ก เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบเกี่ยวกับการยกเว้นและอนุญาตในปัจจุบัน ตั้งแต่ปี 2023 กฎหมายกำหนดว่า:

– การบริจาคระหว่างคู่สมรสได้รับการยกเว้นจากภาษีการบริจาคโดยสิ้นเชิง
– ทุกปี พ่อแม่สามารถให้เงินแก่ลูกได้ถึง DKK 68,700 (ประมาณ EUR 9,200) โดยไม่ต้องเสียภาษีการบริจาค
– ปู่ย่าตายายและญาติใกล้ชิดอื่นๆ ก็สามารถทำการบริจาคที่ได้รับการยกเว้นได้ แต่เกณฑ์และเงื่อนไขอาจแตกต่างกัน

การยกเว้นเหล่านี้จะปรับตามปีเพื่อคำนึงถึงเงินเฟ้อและการเปลี่ยนแปลงในสภาพเศรษฐกิจ ดังนั้นจึงแนะนำให้ตรวจสอบตัวเลขล่าสุดกับกระทรวงการคลังของเดนมาร์กหรือที่ปรึกษาทางการเงิน

อัตราภาษีการบริจาค

สำหรับการบริจาคที่เกินเกณฑ์การยกเว้นประจำปี จะมีอัตราภาษีดังต่อไปนี้:

– การบริจาคระหว่างสมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิด (เช่น พ่อแม่ให้ลูก) จะต้องเสียภาษีการบริจาคในอัตรา 15% ของจำนวนเงินที่เกินการยกเว้นที่ไม่ต้องเสียภาษี
– สำหรับผู้รับคนอื่นๆ รวมถึงสมาชิกในครอบครัวที่ไม่ใกล้ชิดและบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้อง อัตราอาจสูงถึง 36.25%

อัตราเหล่านี้ถูกออกแบบมาเพื่อให้แน่ใจว่ามีการมีส่วนร่วมทางการเงินอย่างเป็นธรรมและลดการใช้การบริจาคใหญ่เป็นวิธีการโอนความมั่งคั่งออกจากช่องทางมรดกแบบดั้งเดิม

การรายงานและการปฏิบัติตาม

ผู้ที่อาศัยอยู่ในเดนมาร์กและผู้รับการบริจาคมีหน้าที่รับผิดชอบในการรายงานการบริจาคที่เกินจำนวนที่ไม่ต้องเสียภาษี การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบของภาษีการบริจาคอาจส่งผลให้เกิดค่าปรับและดอกเบี้ยจากภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องรักษาบันทึกที่ถูกต้องเกี่ยวกับการบริจาคที่สำคัญใดๆ และปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้มั่นใจว่าปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของเดนมาร์กอย่างเต็มที่

ผลกระทบต่อธุรกิจ

สำหรับบริษัทที่ดำเนินงานในเดนมาร์ก การเข้าใจภาษีการบริจาคก็เป็นสิ่งสำคัญเช่นกัน แม้ว่ากฎระเบียบหลักของภาษีการบริจาคจะมุ่งเน้นไปที่การบริจาคส่วนบุคคล แต่บริษัทอาจพบกับปัญหาที่เกี่ยวข้อง เช่น โบนัสหรือสิ่งจูงใจสำหรับพนักงาน สวัสดิการทางการเงินเหล่านี้ต้องได้รับการจัดโครงสร้างอย่างรอบคอบเพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบทางภาษีที่ไม่พึงประสงค์ทั้งสำหรับบริษัทและผู้รับ

บทสรุป

ระบบภาษีการบริจาคของเดนมาร์กสะท้อนถึงความมุ่งมั่นที่กว้างขึ้นของประเทศต่อความเป็นธรรมและความรับผิดชอบทางสังคม โดยการเก็บภาษีการบริจาคที่สำคัญ รัฐบาลเดนมาร์กช่วยให้แน่ใจว่าการกระจายความมั่งคั่งยังคงมีความสมดุลและทุกคนมีส่วนร่วมอย่างเท่าเทียมในระบบสวัสดิการแห่งชาติ ไม่ว่าคุณจะพิจารณาที่จะทำการบริจาคที่สำคัญหรืออยากเข้าใจผลกระทบต่อครอบครัวหรือบริษัทของคุณ การมีข้อมูลเกี่ยวกับกฎระเบียบภาษีการบริจาคเป็นสิ่งสำคัญ การปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและติดตามข้อมูลเกี่ยวกับกฎหมายที่มีอยู่จะช่วยให้คุณสามารถนำทางผ่านภูมิทัศน์ภาษีของเดนมาร์กได้อย่างมีประสิทธิภาพ

โดยสรุป ระบบภาษีการบริจาคของเดนมาร์กถูกออกแบบมาเพื่อให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตามและความเป็นธรรมภายในโครงสร้างภาษีที่ครบถ้วนของประเทศ การเข้าใจและปฏิบัติตามกฎระเบียบเหล่านี้เป็นสิ่งสำคัญทั้งสำหรับบุคคลและบริษัท เพื่อช่วยให้เกิดความมั่นคงและความเป็นอยู่ที่ดีของสังคมเดนมาร์กโดยรวม

ลิงก์ที่เกี่ยวข้องที่แนะนำเกี่ยวกับการเข้าใจภาษีการบริจาคในเดนมาร์ก:

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม: