ช็อกภาษีอสังหาริมทรัพย์ของโคลอมเบียสำหรับปี 2025: สิ่งที่เจ้าของอสังหาริมทรัพย์ต้องรู้ตอนนี้

สารบัญ

บทสรุปผู้บริหาร: ประเด็นสำคัญเกี่ยวกับภาษีอสังหาริมทรัพย์ปี 2025
โครงสร้างภาษีปัจจุบัน: อธิบายภาษีทรัพย์สิน การโอน และกำไรจากการขาย
การปฏิรูปกฎหมายล่าสุด: กฎหมายใหม่และการเปลี่ยนแปลงที่มีผลต่อปี 2025
คุณจะต้องจ่ายเท่าไหร่? อัตราภาษีและการคำนวณที่สำคัญด้วยข้อมูลอย่างเป็นทางการ
การปฏิบัติตามและการรายงาน: การยื่น, กำหนดเวลา และการหลีกเลี่ยงโทษ
นักลงทุนต่างชาติ: กฎพิเศษและข้อตกลงหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน
แนวโน้มการบังคับใช้และการตรวจสอบ: สิ่งที่ DIAN กำลังเฝ้าติดตามอย่างใกล้ชิด
แนวโน้มอนาคต: การปฏิรูปที่คาดว่าจะเกิดขึ้นภายในปี 2030
กรณีศึกษา: สถานการณ์ภาษีในโลกจริงสำหรับเจ้าของที่อยู่อาศัยและเชิงพาณิชย์
แหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการและที่ไหนจะขอความช่วยเหลือ (DIAN, Superfinanciera, รัฐบาลท้องถิ่น)
แหล่งที่มาและอ้างอิง

บทสรุปผู้บริหาร: ประเด็นสำคัญเกี่ยวกับภาษีอสังหาริมทรัพย์ปี 2025

ภูมิทัศน์ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของโคลอมเบียในปี 2025 ถูกกำหนดโดยการรวมกฎหมายภาษีทรัพย์สินที่มีมายาวนาน, การปฏิรูปที่เพิ่งเกิดขึ้น, และมาตรการการปฏิบัติตามที่เข้มแข็ง เจ้าของทรัพย์สิน—ทั้งบุคคลและนิติบุคคล—ต้องเผชิญกับภาษีโดยตรงและโดยอ้อมหลายประการ ภาษีหลักคือ “Impuesto Predial Unificado” (IPU) ซึ่งเป็นภาษีประจำปีที่ประเมินตามมูลค่าที่ดินของทรัพย์สินในเขตเมืองและชนบท ในปี 2025, เทศบาลยังคงกำหนดอัตราภายในกรอบแห่งชาติ โดยทั่วไปอยู่ระหว่าง 0.3% ถึง 3.3% ของมูลค่าที่ดิน โดยเมืองใหญ่เช่นโบโกต้าและเมเดลินกำหนดระบบการจัดเก็บและการชำระเงินดิจิทัลที่เข้มงวดมากขึ้น (Alcaldía de Bogotá).

กำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ (“ganancia ocasional”) ถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ระดับชาติที่ 15% ซึ่งถูกนำมาใช้ในการปฏิรูปภาษีปี 2022 และยืนยันสำหรับปี 2025 รายได้ปกติจากการให้เช่าทรัพย์สินจะต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีที่ก้าวหน้า สำหรับบุคคลหรือภาษีนิติบุคคลสำหรับนิติบุคคล ผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยและนักลงทุนต่างชาติจะต้องรับผิดชอบต่อภาษีเหล่านี้เมื่อถือครองทรัพย์สินในโคลอมเบีย โดยมีประโยชน์จากสนธิสัญญาในบางกรณี (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN).

การพัฒนากฎหมายล่าสุดเน้นเรื่องการปฏิบัติตามและการต่อต้านการหลีกเลี่ยง DIAN ได้เพิ่มความเข้มงวดในการตรวจสอบการลงทะเบียนทรัพย์สินและกลไกการรายงานดิจิทัล โดยกำหนดให้มีการลงทะเบียนทรัพย์สินอย่างถูกต้องและเปิดเผยเจ้าของที่แท้จริง การไม่ปฏิบัติตามจะก่อให้เกิดโทษสำคัญ รวมถึงค่าปรับและการจำนองทรัพย์สิน (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN). รัฐบาลท้องถิ่นยังใช้โปรแกรมการปรับปรุงเอกสารทรัพย์สินเพื่อประเมินมูลค่าทรัพย์สินใหม่ ซึ่งส่งผลให้มูลค่าภาษีสูงขึ้นในพื้นที่เมืองหลายแห่ง

จากสถิติแล้ว การจัดเก็บภาษีทรัพย์สินคิดเป็นกว่า 1% ของ GDP ของโคลอมเบียในปี 2023 โดยมีการคาดการณ์การเติบโตแบบค่อยเป็นค่อยไปเมื่อการประเมินค่าเพิ่มขึ้น แผนการคลังปี 2025 ของรัฐบาลคาดการณ์ว่าจะมีการปรับปรุงการบริหารจัดการภาษีดิจิทัลและการบังคับใช้ เพื่อมุ่งลดการหลีกเลี่ยงและเพิ่มรายได้ของเทศบาล (Ministerio de Hacienda y Crédito Público).

เมื่อมองไปข้างหน้า แนวโน้มของภาษีอสังหาริมทรัพย์ในโคลอมเบียจนถึงปี 2027 เกี่ยวข้องกับการอัปเดตที่ดินอย่างต่อเนื่อง, การตรวจสอบการปฏิบัติตามที่เข้มงวดมากขึ้น, และการปรับให้สอดคล้องกับคำแนะนำของ OECD สำหรับนโยบายภาษีทรัพย์สิน นักลงทุนและเจ้าของควรคาดหวังความต้องการที่โปร่งใสมากขึ้นและความเป็นไปได้ของอัตราภาษีที่มีผลสูงขึ้นที่เกิดจากการประเมินค่าทรัพย์สินที่ดีขึ้นและการบังคับใช้ที่เข้มงวด

โครงสร้างภาษีปัจจุบัน: อธิบายภาษีทรัพย์สิน การโอน และกำไรจากการขาย

กรอบภาษีอสังหาริมทรัพย์ของโคลอมเบียประกอบด้วยภาษีหลายประเภทซึ่งแต่ละประเภทถูกควบคุมโดยกฎระเบียบระดับชาติและท้องถิ่น เจ้าของทรัพย์สิน, ผู้ซื้อ, และผู้ขายต้องตระหนักถึงภาษีเหล่านี้เพื่อให้มั่นใจในความถูกต้องตามกฎหมายและการวางแผนทางการเงินที่ถูกต้อง

ภาษีทรัพย์สิน (Impuesto Predial): ภาษีเทศบาลประจำปีนี้ เก็บจากการถือครองอสังหาริมทรัพย์ อัตราแตกต่างกันตามเทศบาลและการจัดประเภททรัพย์สิน โดยทั่วไปอยู่ระหว่าง 0.3% ถึง 3.3% ของมูลค่าที่ดินของอสังหาริมทรัพย์ ตัวอย่างเช่น ในกรุงโบโกต้า ทรัพย์สินที่อยู่อาศัยถูกเก็บภาษีตามมาตราส่วนที่ก้าวหน้า โดยมีอัตราต่ำกว่าสำหรับที่อยู่อาศัยที่มีความสนใจทางสังคมและอัตราสูงกว่าสำหรับทรัพย์สินหรู เทศบาลจะปรับมูลค่าที่ดินอย่างสม่ำเสมอ โดยการประเมินที่สำคัญคาดว่าจะยังคงดำเนินต่อไปจนถึงปี 2025 ในกระบวนการที่พยายามจัดให้มูลค่าทางการเงินตรงกับความเป็นจริงในตลาด ผู้เสียภาษีสามารถตรวจสอบมูลค่าและอัตราภาษีของทรัพย์สินของตนได้โดยตรงที่ Secretaría Distrital de Hacienda.
ภาษีการโอน (Impuesto de Registro e Instrumentos Públicos): การโอนความเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์จะทำให้เกิดภาษีการลงทะเบียนซึ่งโดยทั่วไปกำหนดอยู่ที่ 1% ของมูลค่าการทำรายการ รวมทั้งค่าธรรมเนียมการลงนามและค่าธรรมเนียมการลงทะเบียน ทั้งสองฝ่ายในรายการจะต้องร่วมรับผิดชอบค่าใช้จ่ายเหล่านี้ และการชำระเงินจะต้องทำเพื่อให้การโอนเป็นทางการในทะเบียนสาธารณะ สำนักงานทะเบียนท้องถิ่น เช่น Superintendencia de Notariado y Registro จะให้ข้อมูลอัตราค่าธรรมเนียมล่าสุดและแนวทางการปฏิบัติตาม
ภาษีกำไรจากการขาย (Impuesto de Ganancia Ocasional): เมื่อทรัพย์สินถูกขายในมูลค่าที่สูงกว่าค่าซื้อที่ได้มา กำไรที่เกิดขึ้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ที่ 10% ยกเว้นบางกรณี รวมถึงที่พักอาศัยหลักที่ถือครองเกินสองปี โดยต้องเป็นไปตามเงื่อนไขที่กำหนดในแนวทางของ Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ที่น่าสังเกตคือการปฏิรูปภาษีในปี 2022 ของรัฐบาล (กฎหมาย 2277 ของปี 2022) ได้ขยายความหมายของกำไรจากการขายและชี้แจงเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี โดยมีการบังคับใช้ต่อไปในปี 2025

การมีส่วนร่วมทางกฎหมายในระยะหลังมุ่งเน้นการเพิ่มการจัดเก็บภาษีท้องถิ่น ปรับปรุงความแม่นยำของการประเมินค่า และปิดช่องโหว่ในการรายงานกำไรจากการขาย หน่วยงานด้านภาษีได้ปรับปรุงแพลตฟอร์มดิจิทัลสำหรับการยื่นและการชำระเงิน และคาดว่าจะมีการตรวจสอบที่เข้มงวดขึ้นในปี 2025 และหลังจากนั้น เจ้าของและนักลงทุนต่างชาติควรใส่ใจในเรื่องการปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัด เนื่องจากคาดว่าจะมีการตรวจสอบและการบังคับใช้ที่เข้มงวดขึ้น โดยเฉพาะในศูนย์กลางเมืองใหญ่ โดยรวมแล้ว แนวโน้มคือการปรับอัตราภาษีอย่างค่อยเป็นค่อยไปและการปฏิบัติตามค่าที่ประกาศอย่างเข้มงวด โดยเทศบาลมุ่งมั่นที่จะเพิ่มรายได้จากภาคอสังหาริมทรัพย์ที่กำลังเติบโต

การปฏิรูปกฎหมายล่าสุด: กฎหมายใหม่และการเปลี่ยนแปลงที่มีผลต่อปี 2025

กรอบภาษีอสังหาริมทรัพย์ของโคลอมเบียได้มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมากนำไปสู่ปี 2025 ซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงความคิดริเริ่มของรัฐบาลที่กว้างขึ้นที่มุ่งเปลี่ยนแปลงการเงินและเพิ่มการจัดเก็บรายได้ของสาธารณะ การพัฒนาอย่างมีนัยสำคัญในกฎหมายคือการประกาศใช้กฎหมาย 2277 ของปี 2022 ซึ่งเป็นที่รู้จักกันในชื่อการปฏิรูปภาษีปี 2022 ซึ่งได้นำการแก้ไขหลายประการต่อฐานภาษี รวมถึงฐานที่มีผลต่อความเป็นเจ้าของและการทำธุรกรรมทรัพย์สิน

ลักษณะสำคัญของกฎหมาย 2277 คือการทบทวน Impuesto Predial Unificado (IPU) หรือภาษีทรัพย์สินแบบรวม ซึ่งบริหารโดยรัฐบาลเทศบาล การปฏิรูปได้อนุญาตให้เทศบาลปรับมูลค่าทรัพย์สินบ่อยขึ้น ทำให้การประเมินทรัพย์สินใกล้เคียงกับมูลค่าในตลาดมากขึ้น ซึ่งขยายฐานภาษี การปรับนี้มีเป้าหมายเพื่อลดช่องว่างที่มีมาอย่างยาวนานระหว่างมูลค่าทรัพย์สินอย่างเป็นทางการและมูลค่าที่แท้จริง ซึ่งเป็นความท้าทายยาวนานในระบบการจัดการภาษีของโคลอมเบีย ส่งผลให้เจ้าของทรัพย์สินในเขตเมือง โดยเฉพาะในโบโกต้าและเมเดลิน ประสบกับการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญในการเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินในปี 2024 และ 2025 เทศบาลต้องดำเนินการปรับปรุงที่ดินทุกๆ อย่างน้อย 5 ปี เพื่อให้มั่นใจว่าการประเมินภาษีทรัพย์สินยังคงเป็นปัจจุบันและสะท้อนความเป็นจริงในตลาดอยู่ (Ministerio de Hacienda y Crédito Público).

นอกจากนี้ กฎหมาย 2277 ได้เพิ่มอัตราภาษีกำไรจากการขาย (ganancias ocasionales) ที่เกิดจากการขายอสังหาริมทรัพย์ โดยการเพิ่มอัตรามาตรฐานจาก 10% เป็น 15% ตั้งแต่ปี 2023 เป็นต้นไป มาตรการนี้คาดว่าจะสร้างรายได้ภาษีเพิ่มเติมจากการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ โดยเฉพาะในระดับราคาสูงและกระตุ้นให้ถือครองทรัพย์สินในระยะยาว ยกเว้นสำหรับที่พักหลักภายใต้เกณฑ์มูลค่าบางประการและสำหรับการโอนระหว่างสมาชิกในครอบครัวโดยตรง (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)).

ข้อกำหนดการปฏิบัติตามก็มีความเข้มงวดขึ้น ไม่ว่าจะเป็นความรับผิดชอบในการรายงานที่ดีขึ้นสำหรับเจ้าของที่ไม่ใช่ชาวโคลอมเบีย และการเรียกร้องเอกสารที่เข้มงวดสำหรับการประกาศกำไรจากการขาย ตอนนี้ผู้เสียภาษีต้องให้การรายงานการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์อย่างแม่นยำและทันเวลาเพื่อหลีกเลี่ยงโทษ เทศบาลกำลังลงทุนในแพลตฟอร์มดิจิทัลเพื่อนำเสนอการประกาศและการชำระเงินออนไลน์เพื่อทำให้การปฏิบัติตามสะดวกและเพิ่มความโปร่งใส

เมื่อมองไปข้างหน้า เจ้าหน้าที่ของโคลอมเบียคาดว่าจะมีการปรับปรุงนโยบายภาษีอสังหาริมทรัพย์ต่อไปเพื่อให้สอดคล้องกับมาตรฐานสากลและสนับสนุนการใช้จ่ายในโครงสร้างพื้นฐาน ความถี่ในการปรับปรุงที่ดินที่เพิ่มขึ้นจะนำไปสู่การปรับภาษีทรัพย์สินเพิ่มเติมในปีถัดไป โดยเฉพาะอย่างยิ่งในพื้นที่เมือง ผู้เข้าร่วมในตลาดควรคาดหวังการตรวจสอบมูลค่าและการรายงานการทำธุรกรรมอย่างเข้มงวดมากขึ้นเมื่อหน่วยงานด้านภาษีเพิ่มความสามารถทางเทคโนโลยีและการรวมข้อมูล (Instituto Geográfico Agustín Codazzi).

คุณจะต้องจ่ายเท่าไหร่? อัตราภาษีและการคำนวณที่สำคัญด้วยข้อมูลอย่างเป็นทางการ

ในโคลอมเบีย ภาษีอสังหาริมทรัพย์ส่วนใหญ่ได้รับการควบคุมโดยหน่วยงานเทศบาล โดยมีกฎระเบียบที่กำหนดโดยกฎหมายระดับชาติ ภาษีที่สำคัญที่สุดคือ Impuesto Predial Unificado (IPU) หรือภาษีทรัพย์สินแบบรวม ซึ่งเก็บเป็นประจำปีทั้งจากทรัพย์สินที่อยู่อาศัยและเชิงพาณิชย์ อัตราที่ใช้ วิธีการประเมิน และข้อกำหนดการปฏิบัติตามจะได้รับการปรับปรุงเป็นระยะๆ โดยปี 2025 สะท้อนถึงการปรับเปลี่ยนล่าสุดที่หน่วยงานได้กำหนดไว้

Impuesto Predial Unificado (IPU): สำหรับปี 2025 อัตราภาษีทรัพย์สินประจำปีอยู่ระหว่าง 0.3% ถึง 3.3% ของมูลค่าที่ดินอย่างเป็นทางการ (avalúo catastral) ของทรัพย์สิน อัตราที่แน่นอนขึ้นอยู่กับการใช้ทรัพย์สิน (ที่อยู่อาศัย, เชิงพาณิชย์, อุตสาหกรรม) และช่วงมูลค่าที่ได้ประเมิน เมืองหลักเช่นโบโกต้าและเมเดลินจะเผยแพร่ตารางอัตราโดยละเอียดประจำปี โดยตารางอัตราภาษีในปี 2025 ของโบโกต้าเข้าถึงได้จาก Secretaría Distrital de Hacienda de Bogotá.
ฐานการประเมิน: ฐานภาษีคือมูลค่าที่ดินซึ่งได้รับการปรับปรุงเป็นระยะๆ โดยหน่วยงานจัดการที่ดินของเทศบาล สำหรับปี 2025 การปฏิรูปล่าสุดได้เพิ่มความถี่และความแม่นยำในการอัปเดต โดยมีเป้าหมายให้มูลค่าในเบื้องต้นตรงกับราคาตลาดมากยิ่งขึ้นตามที่กำหนดโดย Instituto Geográfico Agustín Codazzi (IGAC).
ภาษีเพิ่มเติม: สำหรับธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์มีการเก็บ ภาษีการลงทะเบียน (Impuesto de Registro) โดยมีอัตราประมาณ 0.5% ถึง 1% ของมูลค่าการทำรายการ ขึ้นอยู่กับการใช้และสถานที่ตั้งของทรัพย์สิน กำไรที่เกิดขึ้นจากการขายทรัพย์สินต้องจ่าย ภาษีกำไรจากการขาย (สูงสุดถึง 10%) ตามที่กำหนดโดย Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
การปฏิบัติตามและกำหนดเวลา: เจ้าของทรัพย์สินต้องชำระ IPU ประจำปี โดยทั่วไปในช่วงครึ่งแรกของปี เทศบาลมีการเสนอส่วนลดสำหรับการชำระเงินก่อนกำหนดและเรียกเก็บเงินเพิ่มสำหรับการชำระเงินล่าช้า ตัวเลือกการชำระเงินดิจิทัลและการประกาศออนไลน์ได้กลายเป็นมาตรฐาน ส่งเสริมการปฏิบัติตาม
สถิติสำคัญ: ในปี 2023 กรุงโบโกต้าเก็บภาษีทรัพย์สินได้มากกว่า 3.5 ล้านล้าน COP และมีการคาดการณ์สำหรับปี 2025 ที่คาดว่าจะเติบโตต่อไปเมื่อการประเมินราคาปรับขยายฐานภาษี (Secretaría Distrital de Hacienda de Bogotá).
แนวโน้ม: ในปีต่อๆ ไป คาดว่าจะมีการปรับปรุงการจัดการที่ดินและการบังคับใช้ที่เข้มงวดมากขึ้น รัฐบาลตั้งเป้าหมายเพื่อลดการหลีกเลี่ยงภาษีและปรับปรุงความยั่งยืนทางการเงิน ตามวัตถุประสงค์ในการปฏิรูปภาษชาติ (Ministerio de Hacienda y Crédito Público).

การปฏิบัติตามและการรายงาน: การยื่น, กำหนดเวลา และการหลีกเลี่ยงโทษ

การปฏิบัติตามข้อกำหนดทางภาษีอสังหาริมทรัพย์ในโคลอมเบียถูกควบคุมโดยกฎระเบียบระดับชาติและท้องถิ่น โดยทั่วๆ ไปเน้นเรื่องการยื่นทันเวลา การรายงานที่ถูกต้อง และการปฏิบัติตามกำหนดเวลาการชำระเงิน ภาษีหลักที่ใช้กับเจ้าของทรัพย์สินคือ Impuesto Predial Unificado (IPU) ซึ่งเป็นภาษีทรัพย์สินของเทศบาลที่เก็บเป็นประจำปีโดยหน่วยงานท้องถิ่น กระบวนการยื่นและการชำระเงินจะได้รับการจัดการในระดับเทศบาล โดยเทศบาลแต่ละแห่ง เช่น โบโกต้า เมเดลิน หรือกาลี จะได้กำหนดตารางและขั้นตอนของตนเอง

สำหรับปี 2025 เจ้าของทรัพย์สินจะต้องยื่นและชำระ IPU ตามปฏิทินทางการที่เผยแพร่โดยเทศบาลแต่ละแห่ง ตัวอย่างเช่น ในโบโกต้า กำหนดเวลาการยื่นและการชำระเงินมักจะถูกกำหนดในไตรมาสแรกของปี โดยเสนอส่วนลดสำหรับการชำระเงินก่อนกำหนดและเรียกเก็บเงินเพิ่มสำหรับการชำระเงินล่าช้า ในปี 2024 กำหนดเวลาการชำระเงินที่มีส่วนลดในโบโกต้าได้กำหนดในเดือนเมษายน โดยมีอัตราเต็มจำนวนที่ต้องชำระในเดือนมิถุนายน; กำหนดเวลาเดียวกันนี้คาดว่าจะเกิดขึ้นในปี 2025 เจ้าของทรัพย์สินจะต้องประกาศมูลค่าที่ดินของทรัพย์สินของตน ซึ่งเป็นฐานในการคำนวณภาษีที่ต้องจ่าย มูลค่าดังกล่าวจะได้รับการปรับปรุงเป็นระยะๆ โดยหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง และเจ้าของจะต้องรับผิดชอบในการตรวจสอบความถูกต้องในแต่ละปี (Secretaría Distrital de Hacienda de Bogotá).

การไม่ยื่นหรือไม่ชำระ IPU ทันเวลาก่อให้เกิดโทษและค่าธรรมเนียมดอกเบี้ย โทษจะถูกคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของภาษีที่ยังไม่จ่ายและจะเพิ่มขึ้นตามระยะเวลาที่ล่าช้า ดอกเบี้ยคำนวณตาม tasa de interés moratorio ที่กำหนดโดยหน่วยงานด้านภาษีระดับชาติ ซึ่งจะปรับเปลี่ยนเป็นระยะๆ นอกจากนี้ การไม่ปฏิบัติตามอย่างต่อเนื่องอาจนำไปสู่การดำเนินการทางกฎหมาย เพื่อรวมถึงการยึดทรัพย์สินและการฟ้องร้อง หน่วยงานด้านภาษีเทศบาลให้บริการออนไลน์สำหรับการยื่นและการชำระเงิน และเจ้าของทรัพย์สินควรใช้ระบบเหล่านี้เพื่อให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตามและรักษาบันทึกของการส่งเอกสารของตน (Secretaría de Hacienda de Medellín).

สำหรับเจ้าของทรัพย์สินที่ไม่ใช่ชาวโคลอมเบีย การปฏิบัติตามอาจมีความซับซ้อนมากขึ้นเนื่องจากต้องมีการติดตามกำหนดเวลาและการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายจากที่ไกล จึงแนะนำให้แต่งตั้งตัวแทนท้องถิ่นหรือติดต่อที่ปรึกษาทางภาษีมืออาชีพที่คุ้นเคยกับข้อกำหนดของเทศบาล เจ้าหน้าที่ได้เพิ่มความพยายามในการดิจิทัล และมีการให้ความช่วยเหลือทางเสมือนรวมถึงการส่งข้อความอัตโนมัติในการช่วยเหลือเพื่อส่งเสริมการปฏิบัติตามมากยิ่งขึ้น (Secretaría de Hacienda de Cali).

เมื่อมองไปข้างหน้าในปี 2025 และหลังจากนั้น การอัปเดตกฎระเบียบและการปรับปรุงทางดิจิทัลคาดว่าจะทำให้การปฏิบัติตามมีความสะดวกมากขึ้น แต่ก็เพิ่มการบังคับใช้และการตรวจจับการไม่ปฏิบัติตามด้วย เจ้าของทรัพย์สินควรเฝ้าระวังข้อมูลจากหน่วยงานเทศบาลเพื่อหลีกเลี่ยงโทษและมั่นใจในความปฏิบัติตามข้อกำหนดทางภาษีอสังหาริมทรัพย์

นักลงทุนต่างชาติ: กฎพิเศษและข้อตกลงหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน

นักลงทุนต่างชาติที่ต้องการเข้าร่วมในภาคอสังหาริมทรัพย์ของโคลอมเบียจะต้องผ่านกรอบเก็บภาษีที่ซับซ้อนซึ่งรวมถึงกฎเกณฑ์พิเศษและข้อตกลงระหว่างประเทศ ระบบภาษีของโคลอมเบียถือว่าบุคคลและนิติบุคคลต่างชาติเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หรือผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่สำหรับวัตถุประสงค์ในการเก็บภาษี โดยทั่วไปแล้วผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จะถูกเก็บภาษีเฉพาะต่อรายได้ที่มาจากแหล่งโคลอมเบีย รวมถึงกำไรและรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ ในขณะที่ผู้มีถิ่นที่อยู่จะถูกเก็บภาษีตามรายได้ทั่วโลก สำหรับนักลงทุนที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ รายได้ค่าเช่าและกำไรที่เกิดจากอสังหาริมทรัพย์ในโคลัมเบียจะต้องเสียภาษีโดยการหัก ณ ที่จ่าย ซึ่งทั่วไปอยู่ที่อัตราคงที่ 20% จากรายได้รวม หรืออัตราที่ก้าวหน้าที่ใช้สำหรับบุคคล ขึ้นอยู่กับลักษณะของรายได้และสถานะของนักลงทุน (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN).

ที่สำคัญคือ โคลอมเบียได้ขยายเครือข่ายของข้อตกลงการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน (DTAs) เพื่อป้องกันไม่ให้รายได้เดียวกันถูกเก็บภาษีในทั้งโคลอมเบียและประเทศที่นักลงทุนมีถิ่นที่อยู่ จนถึงปี 2025 โคลอมเบียได้ให้สัตยาบัน DTA กับประเทศอื่น ๆ มากกว่าหนึ่งโหล รวมถึงสเปน สวิตเซอร์แลนด์ แคนาดา สหราชอาณาจักร เม็กซิโก และชิลี ข้อตกลงเหล่านี้มักจะเสนออัตราภาษีที่ลดลงจากรายได้และกำไรจากอสังหาริมทรัพย์ หรือในบางกรณีได้รับสิทธิในการจัดเก็บภาษีเฉพาะในประเทศที่ทรัพย์สินอยู่ ซึ่งโดยปกติคือโคลอมเบีย (Universidad Externado de Colombia). นักลงทุนจะต้องส่งเอกสารใบรับรองสถานะการเสียภาษีที่เหมาะสมและปฏิบัติตามขั้นตอน DTA ในท้องถิ่นเพื่อให้ได้รับการลดหย่อนตามข้อตกลง

ในปีหลังๆ รัฐบาลโคลอมเบียได้เพิ่มกลไกการเปิดเผยและการปฏิบัติตามสำหรับนักลงทุนต่างชาติ ภายใต้ระเบียบการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและกฎระเบียบด้านภาษี นักซื้อชาวต่างชาติต้องลงทะเบียนการลงทุนอสังหาริมทรัพย์กับธนาคารกลาง (Banco de la República) และรายงานรายได้ค่าเช่าหรือผลกำไรจากการขายผ่านตัวแทนที่ได้รับอนุญาต (Banco de la República). การไม่ปฏิบัติตามอาจส่งผลให้เกิดโทษ ความไม่สามารถถอนกำไรออกจากประเทศ หรือการสูญเสียสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญา นอกจากนี้ หน่วยงานด้านภาษี (DIAN) ได้เพิ่มความเข้มงวดในการตรวจสอบเพื่อให้มีการรายงานที่ถูกต้องของรายได้ กำไร และความมั่งคั่งที่เกี่ยวกับการถือครองอสังหาริมทรัพย์

เมื่อมองไปข้างหน้า เจ้าหน้าที่ของโคลอมเบียคาดว่าจะรักษาสภาพแวดล้อมการปฏิบัติตามที่เข้มงวดนี้ไว้และอาจขยายความครอบคลุมของ DTA ให้สอดคล้องกับคำแนะนำของ OECD ขณะที่ตลาดยังคงดึงดูดทุนต่างประเทศโดยเฉพาะในอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์และการท่องเที่ยว นักลงทุนควรคาดหวังการปรับเปลี่ยนกฎระเบียบอย่างต่อเนื่องและมุ่งความสนใจไปที่ความโปร่งใส การเก็บข้อมูลเกี่ยวกับประโยชน์จากสนธิสัญญาที่กำลังพัฒนา ข้อกำหนดการลงทะเบียน และการเปลี่ยนแปลงภาษีในท้องถิ่นจะมีความสำคัญต่อการเพิ่มผลตอบแทนจากการลงทุนและการจัดการความเสี่ยงด้านภาษี

แนวโน้มการบังคับใช้และการตรวจสอบ: สิ่งที่ DIAN กำลังเฝ้าติดตามอย่างใกล้ชิด

สำนักงานสรรพากรและศุลกากรแห่งชาติโคลอมเบีย (DIAN) ได้เพิ่มความเข้มงวดในการตรวจสอบการปฏิบัติตามภาษีอสังหาริมทรัพย์ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา และแนวโน้มนี้คาดว่าจะดำเนินต่อไปในปี 2025 และต่อๆ ไป การประกาศกฎหมายที่เข้มงวดและการริเริ่มการบังคับใช้หลายประการส่งผลต่อภูมิทัศน์ปัจจุบัน ขณะที่ DIAN ซึ่งปรับตัวเข้ากับปริมาณธุรกรรมที่เพิ่มขึ้นและพฤติกรรมของผู้เสียภาษีที่เปลี่ยนแปลงในภาคอสังหาริมทรัพย์

พื้นที่หนึ่งที่ DIAN ให้ความสนใจเป็นพิเศษคือการแจ้งมูลค่าทรัพย์สินให้ถูกต้องในธุรกรรมการซื้อขาย ความพยายามในการปราบปรามการรายงานมูลค่าไม่ถูกต้องมีความเข้มข้นมากขึ้นหลังจากการนำกฎใหม่ที่เข้มงวดซึ่งอยู่ภายใต้กฎหมาย 2277 ของปี 2022 ซึ่งได้เสริมสร้างอำนาจของ DIAN ในการตรวจสอบมูลค่าธุรกรรมที่รายงานกับการประเมินค่าที่ดินและข้อมูลจากบุคคลที่สาม ในปี 2025 DIAN คาดว่าจะใช้ความสามารถในการวิเคราะห์ข้อมูลเพื่อค้นหาความแตกต่างระหว่างมูลค่าที่ประกาศและแนวโน้มตลาด โดยการแจ้งเหตุการณ์ที่สงสัยให้ตรวจสอบ (DIAN).

ภาษีกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ (Impuesto a la Ganancia Ocasional) ยังคงเป็นเป้าหมายหลัก DIAN ได้เพิ่มความเข้มงวดในการตรวจสอบกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ที่ประกาศ โดยเฉพาะเมื่อมีการขายทรัพย์สินในราคาเกินกว่าค่าซื้อที่ได้รับ หรือวิธีการถือครองที่มีผลต่ออัตราที่นำมาบังคับใช้ ทีมตรวจสอบของ DIAN กำลังให้ความสำคัญกับการยกเว้นและการหักภาษีที่ผู้เสียภาษีเรียกร้อง โดยตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีเอกสารสนับสนุนที่ถูกต้องและใช้ได้จริงตามกฎหมายปัจจุบัน (DIAN).

ผู้เสียภาษีที่ไม่ใช่ชาวโคลอมเบียและนักลงทุนต่างชาติเป็นกลุ่มที่กำลังถูกตรวจสอบใกล้ชิดขึ้น DIAN ได้เสริมสร้างข้อกำหนดการปฏิบัติตามเกี่ยวกับการหักภาษีในภาษีสำหรับธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ รวมถึงการประกาศรายได้ค่าเช่าจากอสังหาริมทรัพย์ในโคลอมเบีย ข้อตกลงการแลกเปลี่ยนข้อมูลข้ามพรมแดนและเครื่องมือการตรวจสอบทางดิจิทัลกำลังถูกนำมาใช้เพื่อตรวจสอบกรณีการไม่รายงานหรือการรายงานต่ำโดยเจ้าของต่างชาติ (DIAN).

เมื่อมองไปข้างหน้า DIAN คาดว่าตลาดอสังหาริมทรัพย์จะยังคงเป็นภาคที่มีความเสี่ยงสูงต่อการหลีกเลี่ยงภาษีต่อไปในปี 2025 และปีถัดๆ ไป แผนกลยุทธ์ 2023–2026 ของคณะกรรมการนี้เน้นการขยายการตรวจสอบดิจิทัล การรวมฐานข้อมูลทะเบียนทรัพย์สินและการสำรวจ และกิจกรรมการให้ความรู้แก่ผู้เสียภาษีอย่างต่อเนื่อง ผู้เสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ควรคาดหวังคำขอเพิ่มขึ้นสำหรับเอกสารสนับสนุนและการตรวจสอบที่เข้มงวดมากขึ้นเมื่อ DIAN ยังคงปรับปรุงกลยุทธ์การบังคับใช้ (DIAN).

แนวโน้มอนาคต: การปฏิรูปที่คาดว่าจะเกิดขึ้นภายในปี 2030

ภูมิทัศน์ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของโคลอมเบียกำลังเตรียมพร้อมสำหรับการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ เนื่องจากรัฐบาลยังคงมุ่งมั่นที่จะตอบสนองต่อความต้องการทางการคลัง, การขยายตัวของเมือง และการปรับเปลี่ยนทางเศรษฐกิจ จนถึงปี 2025 ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในโคลอมเบียมีเพียงภาษีทรัพย์สิน (“impuesto predial unificado”), ภาษีการโอน (“impuesto de registro”), และภาษีประโยชน์ที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งถูกบริหารในระดับชาติและเทศบาล โดยมีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญในอัตราและวิธีการประเมินค่าภายในเขตอำนาจ

ฐานภาษีทรัพย์สินถูกกำหนดโดยมูลค่าที่ดิน (“avalúo catastral”) ซึ่งเทศบาลกำลังมีการอัปเดตตามการปฏิรูปที่เริ่มขึ้นในปี 2022 Instituto Geográfico Agustín Codazzi (IGAC) กำลังดำเนินการปรับปรุงทะเบียนที่ดินทั่วประเทศ โดยมีเป้าหมายให้การประเมินมูลค่าถูกต้องมากขึ้นภายในปี 2027 กระบวนการนี้คาดว่าจะเพิ่มมูลค่าที่ประเมิน ส่งผลให้มีการเพิ่มรายได้จากภาษีทรัพย์สินให้กับรัฐบาลท้องถิ่น Ministerio de Hacienda y Crédito Público ได้ส่งสัญญาณว่าการปฏิรูปเหล่านี้มีความสำคัญต่อการปรับปรุงความเป็นอิสระทางการเงินของเทศบาลและความสามารถในการลงทุนสาธารณะ

ในด้านกฎหมาย สภาคองเกรสของโคลอมเบียได้พิจารณาการปฏิรูปเพิ่มเติมเพื่อสร้างระบบภาษีเทศบาลที่สอดคล้องและทำให้การปฏิบัติตามสำหรับนักลงทุนอสังหาริมทรัพย์—โดยเฉพาะนักลงทุนต่างชาติและสถาบัน—ง่ายขึ้น โดยข้อเสนอที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบสำหรับปี 2025-2027 รวมถึงการใช้งานทางดิจิทัลในการยื่นภาษี การแบ่งปันข้อมูลที่เพิ่มขึ้นระหว่างนายทะเบียนและหน่วยงานด้านภาษี และการนำเสนอการจัดเก็บภาษีทรัพย์สินที่ก้าวหน้าสำหรับทรัพย์สินที่มีมูลค่าสูง มาตรการเหล่านี้มีวัตถุประสงค์เพื่อลดการหลีกเลี่ยง เพิ่มความโปร่งใส และให้สอดคล้องกับมาตรฐานสากลในขณะที่โคลอมเบียมุ่งลึกในการบูรณาการกับองค์การความร่วมมือและการพัฒนาทางเศรษฐกิจ (OECD).

สถิติสำคัญแสดงให้เห็นว่าการจัดเก็บภาษีทรัพย์สินอยู่ที่ประมาณ 9 ล้านล้าน COP ในปี 2023 และคาดว่าจะเติบโตเป็นมากกว่า 12 ล้านล้าน COP ภายในปี 2027 ซึ่งเกิดจากการประเมินค่าและการปรับปรุงการปฏิบัติตาม (Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE)). ในขณะเดียวกัน ภาษีการโอนอสังหาริมทรัพย์และภาษีกำไรกำลังอยู่ในระหว่างการพิจารณาเพื่อให้แน่ใจว่ามีความยุติธรรมในตลาดเมืองที่เติบโตอย่างรวดเร็ว โดยเฉพาะอย่างยิ่งในโบโกต้า เมเดลิน และชายฝั่งแคริบเบียน

เมื่อมองไปถึงปี 2030 รัฐบาลโคลอมเบียมีแนวโน้มที่จะดำเนินการสร้างระบบภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่ก้าวหน้าและดิจิทัลมากขึ้น ลำดับความสำคัญรวมถึงการปิดช่องว่างระหว่างมูลค่าที่ดินและมูลค่าในตลาด, การเสริมสร้างกระบวนการบังคับใช้และการสร้างการช่วยเหลือที่เหมาะสมสำหรับเจ้าของบ้านที่มีรายได้น้อย การปฏิรูปเหล่านี้คาดว่าจะสนับสนุนความยั่งยืนทางการคลัง, เพิ่มทุนการลงทุนในโครงสร้างพื้นฐานท้องถิ่น และส่งเสริมความโปร่งใสในภาคอสังหาริมทรัพย์ (Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio).

กรณีศึกษา: สถานการณ์ภาษีในโลกจริงสำหรับเจ้าของที่อยู่อาศัยและเชิงพาณิชย์

ระบบภาษีอสังหาริมทรัพย์ของโคลอมเบียมีพิจารณาที่ชัดเจนสำหรับเจ้าของทรัพย์สินทั้งที่อยู่อาศัยและเชิงพาณิชย์ ภาษีทรัพย์สินที่รู้จักกันในชื่อ Impuesto Predial Unificado จะถูกบริหารในระดับเทศบาลและเป็นแหล่งรายได้หลักสำหรับรัฐบาลท้องถิ่น ตั้งแต่ปี 2025 การปฏิรูปและความพยายามด้านดิจิทัลกำลังมีรูปแบบการปฏิบัติตามและการบังคับใช้อย่างต่อเนื่องซึ่งมีผลกระทบต่อทั้งนักลงทุนในประเทศและต่างประเทศ

อสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย: ตัวอย่างจากโบโกต้า (2024–2025)
ในโบโกต้า อัตราภาษีทรัพย์สินสำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยเป็นแบบก้าวหน้า โดยทั่วไปอยู่ระหว่าง 0.3% ถึง 1.6% ของมูลค่าที่ดินของทรัพย์สิน ขึ้นอยู่กับช่วงมูลค่าที่ประเมิน ตัวอย่างเช่น อพาร์ตเมนต์ที่มีมูลค่า 500 ล้าน COP จะเสียภาษีประมาณ 0.75% แพลตฟอร์มดิจิทัลใหม่ๆ ช่วยปรับปรุงความโปร่งใสในการประเมินภาษีและเปิดตัวตัวเลือกการชำระเงินออนไลน์ ลดการเรียกเก็บเงินเพิ่มจากการชำระเงินล่าช้า ซึ่งปัจจุบันอยู่ที่ 2% ต่อเดือนสำหรับยอดเงินที่ค้างชำระ เมืองหลวงยังเสนอส่วนลดสูงสุด 10% สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าหรือชำระเงินตรงเวลาเพื่อกระตุ้นความปฏิบัติตามของเจ้าของบ้าน ในปีหลังๆ มีการตรวจสอบที่เพิ่มขึ้นเพื่อตรวจสอบมูลค่าทรัพย์สินที่ถูกประกาศต่ำ โดยหน่วยงานใช้ข้อมูลการสำรวจที่ดินและข้อมูลการลงทะเบียนทรัพย์สินที่ปรับปรุงแล้วเพื่อต่อสู้กับการหลีกเลี่ยง (Secretaría Distrital de Hacienda de Bogotá).
อสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์: กรณีศึกษาในเมเดลิน (2023–2025)
อสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์ในเมเดลินต้องเผชิญกับอัตราภาษีทรัพย์สินที่สูงกว่าสำหรับทรัพย์สินที่อยู่อาศัย โดยทั่วไปอยู่ระหว่าง 0.5% ถึง 3.3% ของมูลค่าที่ดิน ตัวอย่างเช่น พื้นที่ค้าปลีกที่มีมูลค่าที่ดิน 2,000 ล้าน COP จะได้รับผลกระทบจากอัตราภาษีที่สูงที่สุดในช่วงดังกล่าว เมืองได้เพิ่มความเข้มงวดในการบังคับใช้ในปี 2024-2025 โดยตรวจสอบข้อมูลใบอนุญาตการประกอบธุรกิจและบันทึกสาธารณูปโภคเพื่อตรวจสอบความไม่ปฏิบัติตามและการประกาศมูลค่าต่ำ การไม่ปฏิบัติตามอาจส่งผลให้เกิดการจำนองทรัพย์สินและการดำเนินการทางกฎหมาย นอกจากนี้ เจ้าของเชิงพาณิชย์ต้องเผชิญกับ ภาษีอุตสาหกรรมและการค้า (ICA) หากทรัพย์สินสร้างรายได้จากการเช่า ทำให้เกิดชั้นการปฏิบัติตามเพิ่มเติม (Alcaldía de Medellín).
เจ้าของต่างชาติ: การ์ตาเฮนาและชายฝั่งแคริบเบียน
การลงทุนจากต่างประเทศที่เพิ่มขึ้นในอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยและการท่องเที่ยวได้กระตุ้นให้เทศบาลชายฝั่งเข้มงวดเกี่ยวกับการลงทะเบียนทรัพย์สินและการจัดเก็บภาษี ในกรุงการ์ตาเฮนา นักซื้อชาวต่างชาติต้องรับประกันการลงทะเบียนที่ดินและการชำระภาษีทรัพย์สินประจำปี โดย如果不合規則可能會造成銷售限制或罰款。政

政府和國稅機關正在協作，監督不符合規定的交易和外國人的所有權
Alcaldía de Cartagena de Indias。

มองไปข้างหน้า ยังมีความเป็นไปได้ที่การปรับปรุงดิจิทัลและการแบ่งปันข้อมูลข้ามหน่วยงานจะช่วยเสริมสร้างการบังคับใช้และปรับปรุงอัตราการปฏิบัติตามในปีต่อ ๆ ไป เจ้าของทรัพย์สิน—ทั้งในประเทศและต่างประเทศ—ควรเฝ้าระวังข่าวสารจากเทศบาลอย่างสม่ำเสมอเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษและใช้ประโยชน์จากส่วนลดที่มีอยู่

แหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการและที่ไหนจะขอความช่วยเหลือ (DIAN, Superfinanciera, รัฐบาลท้องถิ่น)

ภูมิทัศน์ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของโคลอมเบียถูกกำหนดโดยหน่วยงานทั้งระดับชาติและท้องถิ่น ทำให้การปฏิบัติตามเป็นกระบวนการที่ซับซ้อน เจ้าของทรัพย์สินและนักลงทุนต้องผ่านกฎระเบียบที่บังคับใช้โดยหน่วยงานด้านภาษีระดับชาติ DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), การควบคุมเฉพาะด้านโดยหน่วยงานกำกับดูแลทางการเงิน Superfinanciera (Superintendencia Financiera de Colombia), และเทศบาลท้องถิ่นที่รับผิดชอบการบริหารภาษีทรัพย์สิน (predial).

DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales): ในฐานะเป็นหน่วยงานด้านภาษีที่หลักในโคลอมเบีย DIAN เรียบร้อยดูแลการบริหารและบังคับใช้ภาษีระดับชาติ รวมถึงภาษีกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ (impuesto de ganancia ocasional) และภาษีจากรายได้ค่าเช่า พอร์ทัลทางการของ DIAN มีเอกสารแบบฟอร์ม คำแนะนำ และปฏิทินประจำปีสำหรับการประกาศภาษี ผู้เสียภาษีสามารถปรึกษากฎหมาย ตรวจสอบความรับผิดชอบ และเข้าถึงความช่วยเหลือเสมือนเพื่อแก้ไขข้อสงสัยเกี่ยวกับการยื่น การชำระเงิน หรือบทลงโทษ (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales).
Superfinanciera (Superintendencia Financiera de Colombia): ขณะที่ไม่ทำการบริหารภาษีอสังหาริมทรัพย์โดยตรง Superfinanciera จะควบคุมหน่วยงานที่เกี่ยวข้องกับการเงินอสังหาริมทรัพย์ (เช่น ธนาคารและผู้ให้บริการสินเชื่อที่เคลือบ) และการประกันความเป็นไปตามมาตรการต่อต้านการฟอกเงิน นอกจากนี้ยังให้คำแนะนำแก่ผู้บริโภคเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งอาจมีผลต่อการหักภาษีและการรายงาน (Superintendencia Financiera de Colombia).
รัฐบาลท้องถิ่น (Gobiernos Locales / Alcaldías): ภาษีทรัพย์สิน (impuesto predial) ซึ่งเป็นภาษีที่เก็บเป็นเทศบาล โดยจะมีอัตรา ปฏิทิน และการยกเว้นที่แตกต่างกันไปตามเมืองและเทศบาล เว็บไซต์ของรัฐบาลท้องถิ่น เช่น Secretaría Distrital de Hacienda de Bogotá และ Secretaría de Hacienda de Medellín เสนอแพลตฟอร์มการชำระเงินออนไลน์, เครื่องคำนวณภาษี และข้อมูลเกี่ยวกับการประเมินทรัพย์สิน เหล่านี้ยังให้ข้อมูลเกี่ยวกับส่วนลดการชำระเงินก่อนกำหนด การอุทธรณ์ และโปรแกรมการเยียวยา

สำหรับปี 2025 และต่อๆ ไป แหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการกำลังมีการดิจิทัลมากขึ้น โดยช่องทางออนไลน์สำหรับการยื่นภาษีและการชำระเงินกำลังได้รับความนิยม เจ้าของทรัพย์สินควรตรวจสอบเว็บไซต์ของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเพื่อดูข้อมูลอัปเดตเกี่ยวกับกฎระเบียบใหม่ การเปลี่ยนแปลงอัตราภาษี และกำหนดเวลาการปฏิบัติตาม การช่วยเหลือที่เป็นส่วนตัวมีให้ผ่านศูนย์บริการทางโทรศัพท์ การสนทนาออนไลน์ และจุดบริการในเมืองใหญ่

เจ้าของทรัพย์สินควรตรวจสอบแหล่งข้อมูลทางการเหล่านี้เป็นประจำเพื่อให้แน่ใจว่ารักษาการปฏิบัติตามอย่างทันเวลาและใช้ประโยชน์จากประโยชน์หรือมาตรการบรรเทาภาษีที่อาจเกิดขึ้นเมื่อกฎระเบียบด้านภาษีในโคลอมเบียมีการพัฒนา