อัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาที่ช็อก: สิ่งที่เจ้าของบ้านจำเป็นต้องรู้ในปี 2025 และต่อไป

สารบัญ

• บทนำ: ทำไมภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาจึงเปลี่ยนแปลงในปี 2025
• ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางกับระดับจังหวัด: การเปรียบเทียบที่สำคัญ
• กฎหมายภาษีใหม่และปรับปรุง: การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายในปี 2025
• ข้อกำหนดด้านการปฏิบัติตาม: การรายงาน การยื่นแบบฟอร์ม และบทลงโทษ
• ผู้ซื้อชาวต่างชาติและภาษีว่าง: มาตรการใหม่และการยกเว้น
• เครดิตภาษีและการหักลดหย่อนสำหรับเจ้าของบ้านและนักลงทุน
• สถิติสำคัญ: อัตราในปัจจุบัน รายได้ และผลกระทบต่อระบบตลาด
• กรณีศึกษา: สถานการณ์ภาษีในโลกจริงทั่วแคนาดา
• แนวโน้มในอนาคต: การคาดการณ์การเปลี่ยนแปลงภาษีจนถึงปี 2030
• แหล่งข้อมูลทางการสำหรับการติดตามข่าวสาร (Canada.ca, CRA, หน่วยงานระดับจังหวัด)
• แหล่งที่มาและการอ้างอิง

บทนำ: ทำไมภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาจึงเปลี่ยนแปลงในปี 2025

ภูมิทัศน์ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดากำลัง undergoing significant transformation in 2025 driven by evolving economic conditions, government priorities, and public pressures to address housing affordability and speculation. ในช่วงทศวรรษที่ผ่านมา มูลค่าอสังหาริมทรัพย์ที่พุ่งสูงขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งในศูนย์กลางเมืองใหญ่ เช่น โตรอนโตและแวนคูเวอร์ ได้กระตุ้นให้รัฐบาลระดับชาติ รัฐบาลระดับจังหวัด และรัฐบาลเทศบาล ทบทวนวิธีการเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์เพื่อปรับปรุงความเท่าเทียมกัน พัฒนาตลาดให้มีเสถียรภาพ และสร้างรายได้สำหรับบริการสาธารณะ

รัฐบาลกลางได้แนะนำและขยายมาตรการที่มุ่งเป้าไปที่ความเป็นเจ้าของที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยและบ้านว่าง พระราชบัญญัติ ภาษีบ้านที่ใช้ไม่ค่อย มีผลบังคับใช้ในปี 2022 โดยเรียกเก็บภาษีรายปี 1% จากมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ที่เจ้าของเป็นผู้อยู่อาศัยหรือชาวแคนาดาที่ถูกมองว่ามีการใช้งานไม่ค่อย Compliance requirements have steadily tightened, with 2025 seeing increased audits and enforcement actions to ensure accurate filings and payment (Canada Revenue Agency).

ในระดับจังหวัด บริติชโคลัมเบียยังคงปรับแต่ง ภาษีการเก็งกำไรและว่างเปล่า และ ภาษีการโอนทรัพย์สินเพิ่มเติม สำหรับผู้ซื้อชาวต่างชาติ โดยมีเกณฑ์และการยกเว้นใหม่ในงบประมาณปี 2025 ที่จะจัดการกับช่องโหว่และเพื่อให้แน่ใจว่าภาษีสอดคล้องกับความเป็นจริงของตลาดปัจจุบัน ออนแทรีโอได้ขยายภาษีการเก็งกำไรจากผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยเพื่อให้ครอบคลุมทั้งจังหวัดตั้งแต่ปี 2022 และการแก้ไขล่าสุดมุ่งเน้นไปที่การปฏิบัติตามกฎระเบียบและกฎป้องกันการหลีกเลี่ยงภาษี

สถิติสำคัญแสดงให้เห็นถึงผลกระทบของมาตรการเหล่านี้: ในปี 2023 การยื่นภาษีบ้านที่ใช้ไม่ค่อยมากของรัฐบาลกลางครอบคลุมมากกว่า 35,000 สินทรัพย์ และรายงานรายปีของบริติชโคลัมเบียแสดงให้เห็นว่ามีรายได้ภาษีเพิ่มเติมหลายล้านดอลลาร์และการลดลงอย่างค่อยเป็นค่อยไปในจำนวนหน่วยว่าง (รัฐบาลบริติชโคลัมเบีย). สำหรับปี 2025 คาดว่ารัฐบาลจะมีการเพิ่มขึ้นในอัตราการปฏิบัติตามและรายได้ รวมถึงการแบ่งปันข้อมูลที่มากขึ้นระหว่างหน่วยงานด้านภาษีเพื่อตรวจสอบการไม่ปฏิบัติตาม

มองไปข้างหน้า ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาจะมีแนวโน้มที่จะพัฒนาไปอย่างต่อเนื่อง รัฐบาลระดับชาติได้ส่งสัญญาณถึงการตรวจสอบนโยบายภาษีอย่างต่อเนื่องเพื่อตอบสนองต่อค่าใช้จ่ายที่เป็นไปได้ โดยอาจมีข้อจำกัดหรือการปรับเปลี่ยนเพิ่มเติมในข้อยกเว้นภาษีกำไรจากการขาย ปฏิบัติการพักอาศัยหลัก และข้อกำหนดการรายงาน (กระทรวงการคลังของแคนาดา). การปฏิบัติตามจะซับซ้อนมากขึ้น ทำให้เจ้าของทรัพย์สินและนักลงทุนต้องติดตามข้อมูลและปรับตัวให้เข้ากับสภาพแวดล้อมที่มีกฎเกณฑ์มากขึ้นและโปร่งใสในปีต่อๆ ไป

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางกับระดับจังหวัด: การเปรียบเทียบที่สำคัญ

ภูมิทัศน์ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาถูกกำหนดโดยระบบภาษีสองระดับของรัฐบาลกลางและรัฐบาลจังหวัด ซึ่งแต่ละแห่งมีกระบวนการต่างๆ ข้อกำหนดในการปฏิบัติตาม และทิศทางนโยบายที่กำลังพัฒนา โดยในปี 2025 การเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้เป็นสิ่งสำคัญสำหรับเจ้าของทรัพย์สิน นักลงทุน และนักพัฒนา

• ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง: รัฐบาลกลางจะเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์เป็นหลักผ่านกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัยหลัก และผ่านมาตรการเฉพาะเช่น ภาษีบ้านที่ใช้ไม่ค่อย (UHT) ที่มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2022 โดยเรียกเก็บภาษี 1% ต่อปีจากมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ที่ว่างหรือใช้ไม่ค่อย โดยเจ้าของเป็นผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยและนิติบุคคลบางประเภท การปฏิบัติตามจะต้องมีการยื่นประจำปี โดยมีกฎเกณฑ์ที่รุนแรงสำหรับการไม่รายงาน แม้ว่าการยกเว้นภาษีจะใช้ได้ รัฐบาลกลางยังดูแลภาษีสินค้าและบริการ/ภาษีการขายแบบบูรณาการ (GST/HST) สำหรับอสังหาริมทรัพย์ใหม่และการทำธุรกรรมที่ดินบางประการ การยกเว้นบ้านที่ตั้งหลักยังคงปกป้องบ้านที่อยู่อาศัยส่วนใหญ่จากภาษีกำไรจากการขายเมื่อมีการขาย (Canada Revenue Agency).
• ภาษีของจังหวัดและเขตแดน: จังหวัดและเขตแดนมีอำนาจกว้างขวางด้านการเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ ทำให้เกิดความแตกต่างที่สำคัญในแต่ละภูมิภาค ภาษีที่เด่นที่สุดคือภาษีการโอนที่ดิน (LTT) โดยมีการเก็บภาษีเพิ่มเติมในตลาดเมืองใหญ่ เช่น ออนแทรีโอและบริติชโคลัมเบียเรียกเก็บภาษี LTT ในอัตราที่เป็นขั้นบันได และทั้งสองจังหวัดได้ดำเนินการเก็บภาษีจากการเก็งกำไรของผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยเพื่อป้องกันการเก็งกำไรจากต่างประเทศ บริติชโคลัมเบียยังใช้ภาษีการเก็งกำไรและว่าง (SVT) และภาษีการโอนทรัพย์สินเพิ่มเติมสำหรับผู้ซื้อชาวต่างชาติ ประเทศควิเบก อัลเบอร์ตา และจังหวัดอื่นๆ มีกรอบและอัตราของตนสำหรับการโอนและภาษีทรัพย์สินประจำปี ในบางกรณี เทศบาลภายใต้เขตอำนาจของจังหวัดเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับบริการท้องถิ่น (กระทรวงการคลังของออนแทรีโอ; รัฐบาลบริติชโคลัมเบีย).
• การปฏิบัติตามและการบังคับใช้: ทั้งหน่วยงานระดับรัฐบาลกลางและระดับจังหวัดได้เพิ่มความพยายามในการบังคับใช้ กรมสรรพากรแคนาดาได้เพิ่มการตรวจสอบธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดในการรายงานและการใช้ประโยชน์จากการยกเว้นที่อยู่อาศัยหลัก หน่วยงานจังหวัด โดยเฉพาะอย่างยิ่งในออนแทรีโอและบริติชโคลัมเบีย ยังได้ขยายทีมตรวจสอบและบังคับใช้เป้าหมายการหลีกเลี่ยงภาษีและการหลอกลวงในภาคอสังหาริมทรัพย์ (Canada Revenue Agency).
• สถิติสำคัญและแนวโน้ม: ในปีงบประมาณ 2023-2024 ออนแทรีโอมีรายได้ภาษีการโอนที่ดินมากกว่า 4 พันล้านดอลลาร์ แคนาดา ในขณะที่ SVT ของบริติชโคลัมเบียสร้างรายได้ 81 ล้านดอลลาร์ในปี 2022 ด้วยความท้าทายด้านความสามารถในการจ่ายที่ยังคงมีอยู่ รัฐบาลคาดว่าจะรักษาหรือเพิ่มภาษีเหล่านี้ และมาตรการป้องกันการเก็งกำไรเพิ่มเติมอยู่ระหว่างการพิจารณา การแบ่งปันข้อมูลที่ดีขึ้นและการบริหารภาษีดิจิทัลคาดว่าจะช่วยปรับปรุงการปฏิบัติตามและทำให้กระบวนการเป็นไปอย่างราบรื่นในปีต่อๆ ไป (กระทรวงการคลังของออนแทรีโอ; รัฐบาลบริติชโคลัมเบีย).

โดยรวมแล้ว การเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดายังคงสะท้อนให้เห็นถึงระบบที่มีหลายชั้น โดยมีการปรับปรุงทางกฎหมายบ่อยครั้งและมีความคาดหวังในการปฏิบัติตามที่แข็งแกร่งในระดับรัฐบาลกลางและจังหวัด

กฎหมายภาษีใหม่และปรับปรุง: การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายในปี 2025

ภูมิทัศน์ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดากำลังเข้าสู่การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายที่สำคัญในปี 2025 ซึ่งสะท้อนถึงความพยายามของรัฐบาลในการจัดการกับความสามารถในการจ่าย อุปทานที่อยู่อาศัย และปัญหาการลงทุนจากต่างประเทศ กฎหมายภาษีใหม่และปรับปรุงหลายฉบับจะมีผลบังคับใช้ซึ่งมีผลกระทบต่อเจ้าของทรัพย์สิน นักลงทุน และนักพัฒนาในทั่วประเทศ

• ภาษีบ้านที่ใช้ไม่ค่อย (UHT): เริ่มมีผลบังคับใช้ในปี 2022, UHT เรียกเก็บภาษี 1% ต่อปีจากมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ที่ว่างหรือใช้ไม่ค่อยที่เจ้าของเป็นผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยและไม่ใช่ชาวแคนาดา สำหรับปีภาษี 2024 และ 2025 Canada Revenue Agency ได้ปรับปรุงข้อกำหนดในการรายงาน โดยปิดช่องโหว่และเพิ่มบทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม กำหนดส่งแบบฟอร์มการคืนภาษี UHT ยังคงเป็นวันที่ 30 เมษายน แต่บทลงโทษ—สูงสุด 10,000 ดอลลาร์สำหรับบริษัทและ 5,000 ดอลลาร์สำหรับบุคคลต่ออสังหาริมทรัพย์—กำลังถูกบังคับใช้อย่างเข้มงวด
• ข้อจำกัดและภาษีสำหรับผู้ซื้อชาวต่างชาติ: พระราชบัญญัติการห้ามซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยโดยชาวต่างชาติของรัฐบาลกลาง ที่จำกัดผู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์ชาวต่างชาติส่วนใหญ่ได้ขยายออกไปจนถึงเดือนมกราคม 2027 ในบริติชโคลัมเบีย ภาษีการเก็งกำไรและว่าง (Speculation and Vacancy Tax) ยังคงมีผลบังคับใช้ โดยมีการขยายพื้นที่และการตรวจสอบความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์ในปี 2025 ออนแทรีโอยังคงอัตราภาษีการเก็งกำไรจากผู้ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยที่ 25% โดยมีการตรวจสอบการปฏิบัติตามอย่างต่อเนื่อง
• การรายงานการยกเว้นที่อยู่อาศัยหลัก (PRE): เพื่อต่อสู้กับการใช้ประโยชน์จาก PRE ข้อกำหนดใหม่ต้องมีการเปิดเผยข้อมูลมากขึ้นเมื่อเรียกร้องการยกเว้นจากภาษีกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ Canada Revenue Agency กำหนดให้มีการรายงานการขายที่อยู่อาศัยหลักรวมถึงปีของการอยู่อาศัยในแบบฟอร์มการคืนภาษีประจำปี
• การเก็บภาษีเช่าระยะสั้น: หลายจังหวัดและเทศบาลรวมถึงบริติชโคลัมเบียและควิเบกได้แนะนำกฎการออกใบอนุญาตและการรายงานภาษีที่เข้มงวดมากขึ้นสำหรับการเช่าระยะสั้นในปี 2025 ตัวอย่างเช่น พระราชบัญญัติการให้ที่พักแบบเช่าระยะสั้นของบริติชโคลัมเบีย Short-Term Rental Accommodations Act กำหนดให้แพลตฟอร์มต่างๆ เก็บและส่งภาษีขายระดับจังหวัด (PST) และภาษีระดับเทศบาลและเขตภูมิภาค (MRDT) แทนเจ้าของ โดยมีบทลงโทษที่สำคัญสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม

สถิติสำคัญชี้ให้เห็นถึงผลกระทบ: ในปี 2023 บริติชโคลัมเบียมีรายได้มากกว่า 80 ล้านดอลลาร์จากภาษีการเก็งกำไรและว่างเพียงอย่างเดียว ในขณะที่การยื่น UHT ของรัฐบาลกลางเพิ่มขึ้น 30% เมื่อเปรียบเทียบกับปีต่อปีในปี 2024 มองไปข้างหน้า คาดว่าการเปิดเผยข้อมูลความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์และเครื่องมือการปฏิบัติตามแบบดิจิทัลจะถูกปรับปรุงส่งสัญญาณถึงความสนใจที่ต่อเนื่องในการสร้างความโปร่งใสในตลาดที่อยู่อาศัยและการบังคับใช้ภาษีในปี 2026 และหลังจากนั้น (กระทรวงการคลังของแคนาดา).

ข้อกำหนดด้านการปฏิบัติตาม: การรายงาน การยื่นแบบฟอร์ม และบทลงโทษ

การปฏิบัติตามข้อกำหนดภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาเป็นเรื่องที่สำคัญอย่างยิ่งสำหรับทั้งผู้ที่อาศัยอยู่และผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยที่มีส่วนเกี่ยวข้องในธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ หน่วยงานด้านภาษีระดับกลางคือ Canada Revenue Agency ซึ่งดูแลภาษีที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ส่วนใหญ่ ในขณะที่หน่วยงานจังหวัดและเทศบาลเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติม

ข้อกำหนดการรายงานและการยื่นแบบฟอร์ม (2025)

• การรายงานที่อยู่อาศัยหลัก: ตั้งแต่ปี 2016 ข้อกำหนดการรายงานการขายที่อยู่อาศัยหลักต้องมีการระบุในแบบแสดงรายการภาษีรายได้ประจำปีของผู้ขาย สำหรับปีภาษี 2024 และ 2025 ผู้เสียภาษีต้องกรอกแบบฟอร์ม Schedule 3 และ Form T2091 เพื่อเรียกร้องการยกเว้นที่อยู่อาศัยหลักจากภาษีกำไร (Canada Revenue Agency).
• รายได้จากการเช่า: บุคคลและบริษัทที่สร้างรายได้จากการเช่าต้องรายงานรายได้รวมและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องเป็นประจำทุกปี ผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยยังต้องยื่นแบบฟอร์ม NR4 และอาจต้องส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายของผู้ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยเป็นรายเดือน (Canada Revenue Agency).
• ภาษีบ้านที่ใช้ไม่ค่อย (UHT): มีผลตั้งแต่ปี 2022 เจ้าของบางรายของอสังหาริมทรัพย์ที่ว่างหรือใช้ไม่ค่อยต้องยื่นแบบฟอร์ม UHT (Form UHT-2900) ภายในวันที่ 30 เมษายนของแต่ละปี—แม้ว่าจะไม่มีการเรียกเก็บภาษีก็ตาม มีบทลงโทษที่สำคัญสำหรับการยื่นแบบฟอร์มที่ล่าช้า (Canada Revenue Agency).
• ภาษีระดับจังหวัด/ท้องถิ่น: ในจังหวัดเช่น บริติชโคลัมเบียและออนแทรีโอ อาจต้องมีการประกาศประจำปีสำหรับภาษีการเก็งกำไรและว่างหรือภาษีการเก็งกำไรของผู้ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย (รัฐบาลบริติชโคลัมเบีย).

บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม

• การยื่นล่าช้า: การไม่รายงานการขายอสังหาริมทรัพย์ รายได้จากการเช่า หรือ UHT อาจนำไปสู่บทลงโทษขั้นต่ำตั้งแต่ 100 ถึง 2,500 ดอลลาร์สำหรับบุคคล (และสูงกว่าสำหรับบริษัท) บวกกับดอกเบี้ย (Canada Revenue Agency).
• การประกาศข้อมูลผิด: การแสดงข้อมูลหรือการละเลยโดยตั้งใจสามารถนำไปสู่บทลงโทษการประมาทมหาศาล—สูงสุด 50% ของภาษีเพิ่มเติมที่ค้างอยู่
• ความล้มเหลวในการหัก ณ ที่จ่าย: ผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยที่ไม่หักและส่งภาษีในการจำหน่ายอาจถูกปรับสูงสุดถึง 25% ของราคาขายรวมของอสังหาริมทรัพย์

แนวโน้ม (2025 และต่อไป)

ด้วยการแบ่งปันข้อมูลของรัฐบาลกลางที่ได้รับการปรับปรุงและการมุ่งเน้นในการลดการเก็งกำไร คาดว่าข้อกำหนดในการรายงานจะเข้มงวดมากขึ้น งบประมาณของรัฐบาลกลางปี 2024-2025 ส่งสัญญาณถึงแผนการสำหรับการตรวจสอบและการบังคับใช้ที่เพิ่มขึ้นเกี่ยวกับธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ (Department of Finance Canada). เจ้าของทรัพย์สินและนักลงทุนควรให้ความสำคัญกับการยื่นแบบฟอร์มที่ถูกต้องและทันเวลาและขอคำแนะนำจากมืออาชีพเนื่องจากความเสี่ยงและบทลงโทษในการปฏิบัติตามเพิ่มขึ้นในปีต่อๆ ไป

ผู้ซื้อชาวต่างชาติและภาษีว่าง: มาตรการใหม่และการยกเว้น

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาประเทศแคนาดาได้ดำเนินการภาษีชุดหนึ่งที่มีเป้าหมายในการลดการลงทุนที่เก็งกำไรและจัดการกับความสามารถในการจ่ายที่อยู่อาศัย โดยเฉพาะอย่างยิ่งผ่านมาตรการที่มุ่งเป้าไปที่ผู้ซื้อชาวต่างชาติและทรัพย์สินว่างเปล่า มาตรการเหล่านี้คาดว่าจะยังคงเป็นศูนย์กลางของนโยบายภาษีอสังหาริมทรัพย์ในปี 2025 และต่อไป

รัฐบาลกลางได้แนะนำภาษีบ้านที่ใช้ไม่ค่อย (UHT) ในปี 2022 โดยกำหนดเรียกเก็บภาษี 1% ต่อปีจากมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ที่ว่างหรือใช้ไม่ค่อยซึ่งถือโดยบุคคลหรือบริษัทที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยและไม่ใช่ชาวแคนาดา คำนิยามของ “การใช้ไม่ค่อย” และขอบเขตของการยกเว้นได้พัฒนาอย่างต่อเนื่อง โดยข้อบังคับที่ใหม่ที่สุดกำหนดให้ต้องมีการยื่นรายงานประจำปีแม้จากเจ้าของชาวแคนาดาหลายรายของอสังหาริมทรัพย์ที่ถือโดยทรัสต์ ห้างหุ้นส่วน หรือบริษัทเอกชน กรมสรรพากรของแคนาดาได้ส่งสัญญาณถึงการบังคับใช้ที่ต่อเนื่องและได้ขยายกำหนดเวลาในการยื่นบางรายการ แต่บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามยังคงมีความสำคัญโดยเริ่มต้นที่ 5,000 ดอลลาร์สำหรับบุคคลและ 10,000 ดอลลาร์สำหรับบริษัท Canada Revenue Agency.

ในระดับจังหวัด ภาษีการเก็งกำไรและว่างของบริติชโคลัมเบีย (SVT) ซึ่งเริ่มแรกเริ่มในปี 2018 ยังคงมีผลบังคับใช้สำหรับอสังหาริมทรัพย์ในศูนย์กลางเมืองใหญ่ โดยมีอัตราอยู่ระหว่าง 0.5% สำหรับพลเมืองชาวแคนาดาและผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรไปจนถึง 2% สำหรับเจ้าของต่างชาติ ที่น่าสังเกตคือ SVT ได้ขยายขอบเขตทางภูมิศาสตร์ตลอดเวลา และรัฐบาลได้ส่งสัญญาณถึงความเป็นไปได้ในการปรับปรุงอัตราและการยกเว้นเพิ่มเติมเพื่อเพิ่มอุปทานที่อยู่อาศัย รัฐบาลบริติชโคลัมเบีย ภาษีที่เก็บจากการเก็งกำไรของผู้ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย (NRST) ของออนแทรีโอยังได้เพิ่มขึ้นเป็น 25% ในปี 2022 และใช้สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อโดยชาวต่างชาติ บริษัทต่างประเทศ และผู้ดูแลที่ต้องเสียภาษีในเขตที่กำหนด มีการยกเว้นจำกัดสำหรับนักศึกษาและผู้ทำงานต่างชาติ รวมถึงผู้ที่ได้รับการเสนอชื่อภายใต้โปรแกรมการเข้าเมืองระดับจังหวัด โดยมีเงื่อนไขบางประการที่ต้องเป็นไปตาม รัฐบาลออนแทรีโอ.

เทศบาลยังได้ออกภาษีว่างของตนเอง ในปี 2023 ภาษีบ้านว่างของเมืองโตรอนโตซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2023 เก็บภาษี 1% จากมูลค่าปรับของอสังหาริมทรัพย์ที่ว่าง โดยมีการยกเว้นสำหรับที่อยู่อาศัยหลัก ทรัพย์สินที่กำลังอยู่ในช่วงการปรับปรุงหรือการโอนที่เกิดขึ้นเมื่อเร็วๆ นี้ เมืองแวนคูเวอร์ยังคงใช้ภาษีบ้านว่างที่ 3% ซึ่งมีความชื่นชมว่าช่วยกลับหน่วยให้เช่าหลายพันหน่วยกลับสู่ตลาด เมืองโตรอนโต เมืองแวนคูเวอร์.

มองไปข้างหน้าในปี 2025 และอนาคตอันใกล้นี้ รัฐบาลคาดว่าจะรักษาหรือแม้แต่เพิ่มมาตรการเหล่านี้เพื่อตอบสนองต่อความกังวลเรื่องความสามารถในการจ่ายที่อยู่อาศัยอย่างต่อเนื่อง การตรวจสอบอย่างต่อเนื่องอาจมีการปรับข้อกำหนดการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ ปรับปรุงยกเว้น และขยายความครอบคลุมทางภูมิศาสตร์ของภาษีเหล่านี้ ตามนโยบายที่ยังคงมุ่งเน้นในเรื่องการรักษาเสถียรภาพของตลาดอสังหาริมทรัพย์และการเข้าถึงสำหรับผู้อยู่อาศัยในประเทศ

เครดิตภาษีและการหักลดหย่อนสำหรับเจ้าของบ้านและนักลงทุน

กรอบภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดามีการเสนอเครดิตภาษีและการหักลดหย่อนที่หลากหลายสำหรับเจ้าของบ้านและนักลงทุนอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งอยู่ภายใต้การปรับปรุงกฎระเบียบและการอัปเดตเป็นระยะๆ เริ่มตั้งแต่ปี 2025 สิ่งจูงใจเหล่านี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อสนับสนุนการเป็นเจ้าของบ้าน ส่งเสริมความสามารถในการจ่ายที่อยู่อาศัย และกระตุ้นการลงทุนในทรัพย์สินในขณะที่ยังรักษาการปฏิบัติตามกฎหมายเกี่ยวกับภาษีที่รัฐบาลกลางและระดับจังหวัด

• การยกเว้นที่อยู่อาศัยหลัก: การยกเว้นที่อยู่อาศัยหลักยังคงเป็นหัวใจสำคัญ โดยอนุญาตให้เจ้าของบ้านขายที่อยู่อาศัยหลักโดยไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากการขายในมูลค่าที่เพิ่มขึ้น อย่างไรก็ตาม เจ้าของบ้านต้องรายงานการขายและการกำหนดสถานะของที่อยู่อาศัยหลักในรายการภาษีของตนเพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้น ซึ่งกำหนดไว้นับตั้งแต่ปี 2016 ตามกฎหมายภาษีรายได้ Canada Revenue Agency.
• จำนวนเงินสำหรับผู้ซื้อบ้าน: ผู้ซื้อบ้านครั้งแรกสามารถขอเครดิตภาษีที่ไม่สามารถคืนได้สูงสุดถึง 1,500 ดอลลาร์ (ตามจำนวนเงิน 10,000 ดอลลาร์ที่อัตรา 15%) สำหรับการซื้อบ้านที่มีคุณสมบัติ ตามการจัดสรรงบประมาณของรัฐบาลกลางในปี 2022 มาตรการนี้ถูกออกแบบมาเพื่อช่วยลดต้นทุนเบื้องต้นในการซื้อบ้านและยังมีผลบังคับใช้ในปี 2025 (Canada Revenue Agency).
• เครดิตภาษีสำหรับการปรับปรุงความสามารถในการเข้าถึงบ้าน (HATC): เจ้าของบ้านที่มีค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงเพื่อเพิ่มความสามารถในการเข้าถึงหรือความปลอดภัยสำหรับผู้สูงอายุหรือผู้ที่มีความพิการสามารถขอเครดิตภาษีไม่สามารถคืนได้สูงสุดถึง 3,000 ดอลลาร์ต่อปี (Canada Revenue Agency).
• การหักหย่อนสำหรับทรัพย์สินให้เช่า: นักลงทุนอสังหาริมทรัพย์สามารถหักค่าใช้จ่าย เช่น ดอกเบี้ยจำนอง ภาษีทรัพย์สิน ประกันภัย ค่าบำรุงรักษา และค่าธรรมเนียมการจัดการจากรายได้ค่าที่ดิน นอกจากนี้ยังสามารถเรียกร้องการหักค่าใช้จ่ายจากทุน (CCA) สำหรับทรัพย์สินที่สามารถลดค่าใช้จ่ายได้ แต่มีข้อจำกัดหากมีการขอการยกเว้นที่อยู่อาศัยหลัก (Canada Revenue Agency).
• เครดิตภาษีการปรับปรุงบ้านสำหรับหลายรุ่น: เริ่มต้นในปี 2023 เป็นต้นไป เครดิตที่สามารถคืนได้นี้อนุญาตให้มีค่าใช้จ่ายสูงสุดถึง 7,500 ดอลลาร์สำหรับการปรับปรุงที่มีคุณสมบัติในการสร้างหน่วยรองสำหรับสมาชิกในครอบครัว ซึ่งสนับสนุนการอยู่อาศัยแบบหลายรุ่น (Canada Revenue Agency).

มองไปข้างหน้า รัฐบาลกลางยังคงมุ่งเน้นที่ความสามารถในการจ่ายและการเข้าถึงที่อยู่อาศัยผ่านการปรับปรุงเครดิตภาษีและการหักลดหย่อนที่มีเป้าหมาย การปฏิบัติตามยังคงเป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากข้อกำหนดในการรายงานการขายทรัพย์สินและรายได้จากการเช่าได้เข้มงวดมากขึ้น และการไม่รายงานอย่างถูกต้องอาจนำไปสู่การถูกปรับและการตรวจสอบ การปฏิรูปเพิ่มเติมหรือแรงจูงใจใหม่อาจถูกนำมาใช้ในปีต่อๆ ไปเมื่อรัฐบาลตอบสนองต่อพลศาสตร์ตลาดที่อยู่อาศัยและความท้าทายด้านความสามารถในการจ่าย

สถิติสำคัญ: อัตราในปัจจุบัน รายได้ และผลกระทบต่อระบบตลาด

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาครอบคลุมหลากหลายภาษีที่ระดับรัฐบาลกลาง ระดับจังหวัด และระดับเทศบาล ซึ่งแต่ละแบบมีผลกระทบต่อพลศาสตร์ตลาดและรายได้สาธารณะ เริ่มตั้งแต่ปี 2025 ภาษีที่ดินและภาษีการโอนที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ยังคงเป็นแหล่งรายได้ที่สำคัญสำหรับรัฐบาลและเครื่องมือทางนโยบายเพื่อการป้องกันตลาดที่อยู่อาศัย

• ภาษีทรัพย์สินระดับเทศบาล เป็นภาษีหลักที่มีการเก็บอย่างต่อเนื่องสำหรับเจ้าของทรัพย์สิน อัตราแตกต่างกันอย่างมากตามเทศบาลและประเภทของทรัพย์สิน ในโตรอนโต อัตราภาษีทรัพย์สินที่อยู่อาศัยในปี 2025 อยู่ที่ประมาณ 0.66% ของมูลค่าประมาณการ ในขณะที่ในแวนคูเวอร์อยู่ที่ประมาณ 0.28% สำหรับทรัพย์สินที่อยู่อาศัยส่วนใหญ่ (เมืองโตรอนโต; เมืองแวนคูเวอร์). ทั่วแคนาดา ภาษีทรัพย์สินระดับเทศบาลมีส่วนช่วยให้รายได้มากกว่า 32 พันล้านดอลลาร์ในปี 2023 ซึ่งคาดว่าจะเพิ่มขึ้น 2-4% ต่อปีจนถึงปี 2026 (Statistics Canada).
• ภาษีการโอนที่ดิน (LTT) หรือภาษีที่คล้ายกันจะมีการเรียกเก็บเมื่อมีการขายอสังหาริมทรัพย์ ออนแทรีโอมีการปรับใช้อัตราตั้งแต่ 0.5% ถึง 2.5% โดยในโตรอนโตจะมีการเรียกเก็บ LTT เทศบาลเพิ่มเติม บริติชโคลัมเบียมีอัตราอยู่ระหว่าง 1% ถึง 5% สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย โดยมีภาษีเสริมสำหรับบ้านที่มีมูลค่าสูง (รัฐบาลออนแทรีโอ; รัฐบาลบริติชโคลัมเบีย).
• ภาษีต่อต้านการเก็งกำไรและภาษีว่างระดับกลางของรัฐบาลกลาง กำลังเปลี่ยนแปลงตลาด ภาษีบ้านที่ใช้ไม่ค่อย (UHT) จะเรียกเก็บภาษี 1% ต่อปีจากมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ที่ว่างหรือใช้ไม่ค่อย ซึ่งเจ้าของเป็นผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยหรือนิติบุคคลจากต่างประเทศ (Canada Revenue Agency). ภาษีการเก็งกำไรและว่าง (SVT) ของบริติชโคลัมเบียและภาษีบ้านว่างของแวนคูเวอร์—ซึ่งมีมูลค่า 3% ของมูลค่าประเมินในปี 2025—ได้รับการออกแบบมาเพื่อกระตุ้นการจัดหาค่าเช่า (รัฐบาลบริติชโคลัมเบีย; เมืองแวนคูเวอร์).
• รายได้และผลกระทบต่อระบบตลาด: ภาษีอสังหาริมทรัพย์มีสัดส่วนมากกว่า 10% ของรายได้เทศบาลทั่วประเทศและมีผลกระทบที่วัดได้ต่อตลาดค่าเช่า ภาษีเก็งกำไรและว่างได้สร้างรายได้มากกว่า 230 ล้านดอลลาร์ในบริติชโคลัมเบียตั้งแต่เริ่มต้น และมีส่วนช่วยให้มีจำนวนหน่วยให้เช่าที่เพิ่มขึ้นเล็กน้อย (รัฐบาลบริติชโคลัมเบีย).

มองไปข้างหน้าถึงปี 2025 และต่อไป คาดว่าการเติบโตของรายได้ภาษียังคงมีแนวโน้มที่จะเกิดขึ้น เนื่องจากมูลค่าอสังหาริมทรัพย์ยังคงสูงและมีการใช้มาตรการนโยบายใหม่เพิ่มเติม การปฏิรูปเพิ่มเติมและการปรับเปลี่ยนที่ระดับเทศบาลและระดับจังหวัดมีแนวโน้มสูงเช่นกันเมื่อรัฐบาลพยายามจัดการกับปัญหาเรื่องค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยและข้อจำกัดด้านอุปทาน

กรณีศึกษา: สถานการณ์ภาษีในโลกจริงทั่วแคนาดา

ระบบภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาถูกกำหนดโดยการรวมกันของกฎของรัฐบาลกลาง รัฐบาลจังหวัด และเทศบาล ซึ่งอาจนำไปสู่ภาระภาษีที่แตกต่างกันอย่างมากตามประเภทของทรัพย์สิน สถานที่ และโครงสร้างความเป็นเจ้าของ กรณีศึกษาดังต่อไปนี้แสดงให้เห็นถึงสถานการณ์ในโลกที่เจ้าของและนักลงทุนอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดากำลังเผชิญอยู่ในปี 2025 ที่จัดแสดงถึงวิธีการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายและข้อกำหนดในการปฏิบัติตามที่มีผลต่อผลลัพธ์

• กรณีที่ 1: ความเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่เป็นที่อยู่อาศัยของผู้ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยในแวนคูเวอร์
  ในปี 2025 บุคคลที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยได้ซื้อบ้านเดี่ยวในแวนคูเวอร์ในราคา 2.5 ล้านดอลลาร์ นอกเหนือจากภาษีการโอนทรัพย์สิน (PTT) ของจังหวัดแล้ว ผู้ซื้อยังต้องเผชิญกับภาษีการโอนทรัพย์สินเพิ่มเติมสำหรับนิติบุคคลต่างประเทศ (20% ของราคาซื้อ) และต้องอยู่ภายใต้ภาษีบ้านที่ใช้ไม่ค่อย (UHT) ของรัฐบาลกลาง ซึ่งเรียกเก็บภาษี 1% ต่อปีจากอสังหาริมทรัพย์ที่ว่างหรือใช้ไม่ค่อยที่เจ้าของเป็นผู้ที่ไม่ใช่ผู้อาศัย การปฏิบัติตามขณะนี้กำหนดให้มีการยื่นรายงานประจำปีโดยละเอียด โดยมีบทลงโทษที่สำคัญสำหรับการส่งล่าช้าหรือไม่ถูกต้อง (Canada Revenue Agency). ในกรณีนี้ ความรับผิดชอบเบื้องต้นและประจำปีของผู้ซื้อเพิ่มขึ้นอย่างมากหลังจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายของรัฐบาลกลางและระดับจังหวัดที่มุ่งเป้าไปที่ความสามารถในการจ่ายและความเป็นเจ้าของจากต่างประเทศ (รัฐบาลบริติชโคลัมเบีย).
• กรณีที่ 2: การยกเว้นที่อยู่อาศัยหลักและการเก็บภาษีกำไรในโตรอนโต
  คู่สามีภรรยาคู่นี้ได้ขายที่อยู่อาศัยหลักในเมืองโตรอนโตในปี 2025 โดยมีการเพิ่มขึ้นอย่างมาก ขอบคุณการยกเว้นที่อยู่อาศัยหลักตาม พระราชบัญญัติภาษีรายได้ ซึ่งทำให้พวกเขาไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากการขาย อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่ปี 2016 ผู้ขายต้องรายงานการขายที่อยู่อาศัยหลักของตนเพื่อเรียกร้องการยกเว้น หากไม่ทำเช่นนั้นอาจส่งผลให้มีการถูกปรับและสูญเสียการยกเว้น (Canada Revenue Agency). ความพยายามในการบังคับใช้ที่เพิ่มขึ้นหมายความว่าการรายงานที่ถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญ และกรมสรรพากรของแคนาดา (CRA) กำลังใช้การวิเคราะห์ข้อมูลเพื่อชี้ให้เห็นถึงการไม่ปฏิบัติตาม
• กรณีที่ 3: รายได้จากการเช่าระยะสั้นในมอนทรีออล
  บุคคลที่เช่าคอนโดในมอนทรีออลในแพลตฟอร์มเช่าระยะสั้น เช่น Airbnb จำเป็นต้องรายงานรายได้จากการเช่าและอาจต้องอยู่ภายใต้ GST/HST หากรายได้รวมของพวกเขาเกิน 30,000 ดอลลาร์ ควิเบกกำหนดให้มีการลงทะเบียนและการส่งภาษีที่พัก โดยมีบทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม ในปี 2025 หน่วยงานที่มีอำนาจได้เพิ่มการตรวจสอบและการบังคับใช้เพื่อจัดการกับรายได้ที่ไม่ได้รายงานและการเก็บภาษีที่ไม่ถูกต้อง (Revenu Québec). สถานการณ์นี้เน้นย้ำให้เห็นถึงภาระการปฏิบัติตามที่เพิ่มขึ้นสำหรับเจ้าของบ้านขนาดเล็กและความสำคัญของการเข้าใจข้อกำหนดภาษีทั้งของรัฐบาลกลางและระดับจังหวัด

สถานการณ์เหล่านี้สะท้อนถึงภูมิทัศน์ภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่กำลังพัฒนาในแคนาดา โดยเน้นความสำคัญของการปฏิบัติตามอย่างละเอียดถี่ถ้วน เนื่องจากหน่วยงานได้ปรับปรุงมาตรฐานการบังคับใช้และการรายงาน เมื่อแนวทางนโยบายมุ่งเน้นเรื่องความสามารถในการจ่ายและความโปร่งใส เจ้าของทรัพย์สินควรคาดหวังถึงการเปลี่ยนแปลงที่ต่อเนื่องและการตรวจสอบที่มากขึ้นในช่วงปีต่อๆ ไป

แนวโน้มในอนาคต: การคาดการณ์การเปลี่ยนแปลงภาษีจนถึงปี 2030

มองไปยังปี 2030 ภูมิทัศน์ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาคาดว่าจะ undergo significant shifts, driven by policy responses to housing affordability, government revenue needs, and climate objectives. หลายแนวโน้มหลักและการพัฒนากฎหมายคาดว่าจะมีบทบาทสำคัญในการกำหนดเวลาอีกห้าปีข้างหน้า

• การปฏิรูปภาษีที่ขับเคลื่อนด้วยค่าใช้จ่าย: ด้วยความสามารถในการจ่ายที่อยู่อาศัยยังคงเป็นปัญหาสำคัญ หน่วยงานระดับรัฐบาลกลางและระดับจังหวัดอาจขยายการเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่เจาะจง ภาษีบ้านที่ใช้ไม่ค่อยซึ่งเริ่มขึ้นในปี 2022 และกำหนดไว้ที่ 1% ต่อปีจากอสังหาริมทรัพย์ที่ว่างหรือใช้ไม่ค่อยซึ่งถือโดยผู้ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย คาดว่าจะมีการบังคับใช้อย่างเคร่งครัดและอาจมีการขยายให้รวมเจ้าของหรือทรัพย์สินมากขึ้นในปี 2030 (Canada Revenue Agency).
• ข้อจำกัดสำหรับผู้ซื้อชาวต่างชาติและภาษี: พระราชบัญญัติการห้ามซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยโดยชาวต่างชาติ ซึ่งมีผลจนถึงปี 2027 อาจมีการขยายหรือเสริมหรือการเก็บภาษีใหม่ในรอบต่อไป เนื่องจากหลายจังหวัดยังคงมุ่งเป้าไปที่การเป็นเจ้าของจากต่างประเทศเพื่อควบคุมแรงกดดันด้านอุปสงค์ (Justice Laws Website).
• ภาษีเก็งกำไรและภาษีว่าง: บริติชโคลัมเบียและออนแทรีโอคาดว่าจะรักษาหรือเพิ่มภาษีการเก็งกำไรและภาษีว่างของตน ในขณะที่เทศบาลในจังหวัดอื่นๆ น่าจะดำเนินตาม ความมีประสิทธิภาพของมาตรการเหล่านี้ในการลดความเคลื่อนไหวที่เก็งกำลังอยู่ในระหว่างการตรวจสอบอย่างต่อเนื่องและคาดว่าจะมีการปรับปรุงอัตราหรือข้อกำหนดในการรายงานเพิ่มเติม (รัฐบาลบริติชโคลัมเบีย).
• การเปลี่ยนแปลงภาษีสีเขียวและสภาพภูมิอากาศ: เหตุการณ์ด้านสิ่งแวดล้อมกระตุ้นการอภิปรายเกี่ยวกับการแนะนำหรือการเพิ่มภาษีที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์สำหรับบ้านที่ไม่มีประสิทธิภาพในด้านพลังงาน เทศบาลอาจนำการจัดเก็บใหม่มาใช้เพื่อสนับสนุนโครงสร้างพื้นฐานที่ทนทานต่อสภาพภูมิอากาศ โดยมีโครงการนำร่องที่คาดว่าจะมีขึ้นในศูนย์กลางเมืองใหญ่ภายในปี 2030 (Canada Mortgage and Housing Corporation).
• ความก้าวหน้าในด้านการประเมินและการปฏิบัติตาม: ความก้าวหน้าทางเทคโนโลยีคาดว่าจะทำให้มีการประเมินมูลค่าทรัพย์สินที่แม่นยำขึ้น การยื่นแบบฟอร์มออนไลน์ที่กระชับ และการตรวจสอบการปฏิบัติตามที่ดีขึ้น การอัปเดตทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับ พระราชบัญญัติการประเมิน และกรอบภาษีของเทศบาลที่เกี่ยวข้องก็เป็นเรื่องที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคต (รัฐบาลออนแทรีโอ).

สรุปได้ว่า ช่วงเวลาดังกล่าวจนถึงปี 2030 จะมีการคาดการณ์ว่าจะเกิดสภาพแวดล้อมภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่ซับซ้อนและตอบสนองมากขึ้นในแคนาดา โดยมีการเน้นเพิ่มเติมในเรื่องความสามารถในการจ่าย ความเท่าเทียม และการปรับตัวต่อการเปลี่ยนแปลงสภาพภูมิอากาศ

แหล่งข้อมูลทางการสำหรับการติดตามข่าวสาร (Canada.ca, CRA, หน่วยงานระดับจังหวัด)

การติดตามข้อมูลเกี่ยวกับคำสั่งด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์และการเปลี่ยนแปลงเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับเจ้าของทรัพย์สิน นักลงทุน และผู้เชี่ยวชาญในแคนาดา โดยกฎเกณฑ์ภาษีมีการปรับปรุงอย่างต่อเนื่องทั้งในระดับรัฐบาลกลาง ระดับจังหวัด และระดับเทศบาล แหล่งข้อมูลทางการจึงมีความสำคัญสำหรับการรับรองการปฏิบัติตามและการเข้าใจเกี่ยวกับการพัฒนาใหม่ๆ

• Canada.ca และกรมสรรพากรของแคนาดา (CRA): แหล่งข้อมูลกลางของรัฐบาลกลางสำหรับเรื่องภาษีทั้งหมดคือ Canada.ca ซึ่งรวบรวมข้อมูลระดับชาติที่เกี่ยวกับภาษีอสังหาริมทรัพย์ GST/HST สำหรับธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ และการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายล่าสุด Canada Revenue Agency (CRA) ให้คำแนะนำโดยละเอียดเกี่ยวกับข้อกำหนดการรายงาน กำไรจากการขายภาษี ภาษีบ้านที่ใช้ไม่ค่อย (UHT) และเครื่องมือการปฏิบัติตามสำหรับทั้งผู้ที่อาศัยอยู่และผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย การอัปเดตสำคัญ—เช่น การเปลี่ยนแปลงการยกเว้นที่อยู่อาศัยหลัก การรายงานรายได้จากการเช่า และกฎการกลับแนวโน้มใหม—มักจะสามารถเข้าถึงได้ที่นี่
• หน่วยงานระดับจังหวัดและระดับเขตแดน: แต่ละจังหวัดและเขตแดนมีระบบภาษีอสังหาริมทรัพย์ของตนเอง รวมถึงภาษีการโอนที่ดิน ภาษีทรัพย์สิน และบางครั้งมีการเก็บภาษีที่ไม่เหมือนใคร (เช่น ภาษีการเก็งกำไรและว่างในบริติชโคลัมเบีย) ข้อมูลที่เป็นปัจจุบัน คำนวณแบบออนไลน์ และแนวทางสามารถเข้าไปดูได้จากแหล่งข้อมูลทางการระดับจังหวัด อย่างเช่น รัฐบาลบริติชโคลัมเบีย, รัฐบาลออนแทรีโอ, และ Revenu Québec เว็บไซต์เหล่านี้ยังแสดงถึงข้อกำหนดในการปฏิบัติตามกำหนดเวลา เกณฑ์การยกเว้น และกระบวนการอุทธรณ์
• ข้อมูลการประเมินมูลค่าและการจัดเก็บภาษีของเทศบาล: เทศบาลทำการประเมินมูลค่าทรัพย์สินและออกใบเรียกเก็บภาษี เว็บไซต์ทางการของเมืองเช่น เมืองโตรอนโต และ เมืองแวนคูเวอร์ นำเสนอเครื่องคำนวณภาษีทรัพย์สิน พอร์ทัลชำระเงิน และการอัปเดตเฉพาะเขตในอัตราเตรียมจัดเก็บหรือตามมาตรการพิเศษ
• การตีความกฎหมายและการอ้างอิงทางกฎหมาย: สำหรับการตีความที่ถูกต้องและการอัปเดตทางกฎหมาย Justice Laws Website ให้บริการข้อความเต็มของกฎหมาย เช่น พระราชบัญญัติภาษีรายได้ พระราชบัญญัติภาษีจัดเก็บและการเปลี่ยนแปลงล่าสุดที่มีผลต่ออสังหาริมทรัพย์ อีกทั้งยังสามารถเข้าถึงคำพิพากษาและการวินิจฉัยทางภาษีเพื่ออ้างอิงที่เกี่ยวข้องกับข้อกำหนดการปฏิบัติตามที่กำลังพัฒนา

เมื่อพิจารณาถึงการเปลี่ยนแปลงที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในปี 2025 และต่อมา—รวมถึงข้อกำหนดในการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มขึ้น การบริการภาษีอสังหาริมทรัพย์ดิจิทัล และมาตรการป้องกันการหลีกเลี่ยงที่ยังคงดำเนินอยู่—การปรึกษาแหล่งข้อมูลทางการเหล่านี้อย่างเป็นประจำเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้สามารถทั่วถึงการปฏิบัติตามและการวางแผนภาระหน้าที่ในเรื่องภาษีอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดา

แหล่งที่มาและการอ้างอิง

• พระราชบัญญัติภาษีบ้านที่ใช้ไม่ค่อย
• กรมสรรพากรของแคนาดา
• ภาษีการเก็งกำไรและว่าง
• กระทรวงการคลังของออนแทรีโอ
• พระราชบัญญัติการให้ที่พักแบบเช่าระยะสั้น
• กระทรวงการคลังของแคนาดา
• เมืองโตรอนโต
• เมืองแวนคูเวอร์
• Statistics Canada
• Canada Mortgage and Housing Corporation