Оптимізація вирахувань та економії податків в Індії: Повний посібник

Навігація в сфері податків може бути складною і стресовою, особливо в такій великій і різноманітній країні, як Індія. Однак, розуміючи різні податкові відрахування та пільги, які доступні, ви можете ефективно зменшити свої податкові зобов’язання та заощадити значну суму грошей. Цей посібник пропонує інформацію та стратегії для максимізації ваших відрахувань і оптимізації ваших податкових заощаджень в Індії.

1. Використовуйте Розділ 80C для Відрахувань

Розділ 80C Закону про податок на доходи 1961 року є одним з найчастіше використовуваних розділів для заощадження податків. Згідно з цим розділом, ви маєте право на відрахування до 1,5 лакхів рупій на рік. Деякі з популярних інвестиційних опцій, що підпадають під цей розділ, включають:

– Фонд пенсійного забезпечення працівників (EPF): Внески до фонду EPF підлягають відрахуванням.
– Фонд пенсійного забезпечення (PPF): Інвестиції в PPF не лише забезпечують відрахування, але й доходи, що не підлягають оподаткуванню.
– Національний ощадний сертифікат (NSC): Інвестиції в NSC можуть бути заявлені відповідно до Розділу 80C.
– Премії страхування життя: Премії, сплачені за полісами страхування життя, також можуть бути відраховані відповідно до цього розділу.
– Схема заощаджень у акціях (ELSS): Фонди ELSS є взаємними фондами, які підлягають відрахуванням, одночасно пропонуючи потенційно ринкові доходи.

2. Премії медичного страхування відповідно до Розділу 80D

Премії, сплачені за полісами медичного страхування для вас, вашого подружжя, ваших дітей та ваших батьків, можуть бути заявлені на відрахування відповідно до Розділу 80D. Максимальна сума, яка може бути заявлена для індивідуального та сімейного полісу, становить 25 000 рупій, тоді як додаткова сума в 25 000 рупій може бути заявлена для полісів батьків (якщо їм менше 60 років) або 50 000 рупій, якщо вони є літніми людьми.

3. Відрахування за Іпотечними Позиками відповідно до Розділу 24(b) та Розділу 80EE

Якщо ви взяли іпотечний кредит, ви можете отримати податкові відрахування на сплачені відсотки відповідно до Розділу 24(b). Максимально дозволене відрахування становить 2 лакхи рупій на рік для власності, якою ви користуєтеся. Крім того, перші покупці можуть заявити додаткове відрахування до 50 000 рупій відповідно до Розділу 80EE, за умови, що сума позики не перевищує 35 лакхів рупій, а вартість власності менша за 50 лакхів рупій.

4. Відсотки за Студентськими Позиками відповідно до Розділу 80E

Якщо ви взяли студентський кредит для вищої освіти, відсотки, сплачені за кредитом, підлягають відрахуванню відповідно до Розділу 80E. Перевага доступна на максимальний термін 8 років або до повного погашення кредиту, в залежності від того, що настане раніше. Немає верхньої межі на суму, яку можна заявити.

5. Відрахування за Пожертвами відповідно до Розділу 80G

Внески, сплачені до визначених фондів допомоги та благодійних установ, дають право на відрахування відповідно до Розділу 80G. Сума відрахування може становити 50% або 100% від суми пожертви, в залежності від організації. Однак, пожертви, що перевищують 2 000 рупій, повинні бути здійснені ненадходжувальними способами, щоб бути допустимими для відрахування.

6. Внески до Національної Пенсійної Системи (NPS) відповідно до Розділу 80CCD

Інвестиції в Національну Пенсійну Систему (NPS) підлягають додатковим податковим відрахуванням. Відповідно до Розділу 80CCD(1) та Розділу 80CCD(1B), ви можете заявити внески, сплачені до NPS, до 1,5 лакхів рупій і додатково 50 000 рупій відповідно. Це робить NPS привабливим варіантом для довгострокового пенсійного планування та податкових заощаджень.

7. Використання Винятку HRA (Допомога на Оренду)

Якщо ви є працівником, який отримує Допомогу на Оренду (HRA) в рамках вашої заробітної плати, ви можете заявити податковий виняток на оренду, яку ви сплачуєте. Виняток розраховується на основі найменшої суми з наступних елементів:
– Фактична сума HRA, що отримується
– 50% від основної зарплати (для великих міст) або 40% від основної зарплати (для невеликих міст)
– Орендна плата мінус 10% від основної зарплати

8. Вимоги відповідно до Розділів 80TTA та 80TTB

Відсотки, отримані на ощадних рахунках, можуть бути заявлені на відрахування до 10 000 рупій відповідно до Розділу 80TTA. Для літніх людей межа відповідно до Розділу 80TTB збільшується до 50 000 рупій і включає відсотки з ощадних рахунків, термінових депозитів та повторюваних депозитів.

Висновок

Плануючи ретельно та використовуючи доступні податкові відрахування та пільги, ви можете ефективно зменшити своє податкове навантаження та максимізувати свої заощадження. Рекомендується бути в курсі останніх податкових регуляцій і звертатися за професійною консультацією, якщо це необхідно, щоб забезпечити максимальну вигоду від податкових пільг, які пропонуються податковими законами Індії.

Рекомендовані посилання для максимізації відрахувань та економії на податках в Індії:

– Департамент податків на доходи Індії
– ClearTax
– TaxGuru
– BankBazaar
– PWC Індія
– Банк ICICI