Орієнтування в податках на нерухомість у Польщі

Польща, країна багата історією та динамічною культурою, стала привабливою метою для національних та міжнародних інвесторів у нерухомість. З стабільним економічним зростанням, стратегічним розташуванням в Європі та відносно низькою вартістю життя, Польща пропонує безліч можливостей для інвестування в нерухомість. Однак розуміння складнощів податків на нерухомість у Польщі є важливим для прийняття обґрунтованих інвестиційних рішень. Ця стаття надасть огляд основних податків на нерухомість та їхніх наслідків для власників та інвесторів у нерухомість у Польщі.

Податок на придбання нерухомості (PCC)

Під час покупки нерухомості в Польщі покупці зазвичай підлягають Податку на придбання нерухомості, який називається Podatek od Czynności Cywilnoprawnych (PCC). Цей податок застосовується до передачі прав власності на нерухомість і зазвичай розраховується за ставкою 2% від ринкової вартості об’єкта. Важливо зазначити, що PCC зазвичай сплачується покупцем і має бути сплачений протягом 14 днів після підписання угоди про передачу прав власності.

ПДВ на операції з нерухомістю

У деяких випадках операції з нерухомістю в Польщі можуть підлягати Податку на додану вартість (ПДВ). ПДВ зазвичай застосовується до новозбудованих об’єктів нерухомості або до будівель, які продаються вперше забудовниками. Стандартна ставка ПДВ у Польщі становить 23%, але знижена ставка 8% може застосовуватися до певних житлових об’єктів. Покупці новозбудованих об’єктів повинні перевірити застосовну ставку ПДВ і врахувати цю витрату у своєму загальному бюджеті.

Податок на нерухомість (Podatek od Nieruchomości)

Після того, як ви станете власником нерухомості в Польщі, вам потрібно буде сплачувати щорічний податок на нерухомість, який називається Podatek od Nieruchomości. Цей податок стягується з житлової та комерційної нерухомості, включаючи земельні ділянки та будівлі. Ставки податку на нерухомість встановлюються місцевими муніципалітетами і можуть значно варіюватися залежно від розташування та типу нерухомості. Загалом, ставки варіюються від 0,20 PLN до 1,18 PLN за квадратний метр для житлових об’єктів і від 0,90 PLN до 23,13 PLN за квадратний метр для комерційних об’єктів.

Сільськогосподарський та лісовий податок

Для тих, хто інвестує в сільськогосподарські або лісові землі в Польщі, важливо розуміти специфічні податки, пов’язані з цими об’єктами. Хоча сільськогосподарські землі зазвичай підлягають нижчим ставкам оподаткування в порівнянні з комерційними або житловими об’єктами, власники також повинні сплачувати Податок на сільськогосподарську власність. Крім того, власники лісових земель повинні сплачувати Податок на лісову власність. Ставки цих податків встановлюються щорічно місцевими органами влади з урахуванням таких факторів, як площа земель і їхнє використання.

Податок на доходи від оренди нерухомості

Якщо ви плануєте отримувати дохід від оренди вашої нерухомості в Польщі, вам потрібно буде сплачувати Податок на доходи від оренди. Дохід від оренди підлягає прогресивним ставкам оподаткування або, альтернативно, фіксованій ставці 8,5% для валового доходу від оренди до 100 000 PLN на рік і 12,5% для доходів, що перевищують цей поріг. Платники податків повинні дотримуватися місцевих норм, вести точні обліки доходів від оренди та витрат і подавати щорічні податкові декларації.

Податок на приріст капіталу (CGT) при продажу нерухомості

Під час продажу нерухомості в Польщі приріст капіталу, отриманий від продажу, підлягає Податку на приріст капіталу (CGT). Стандартна ставка податку на приріст капіталу становить 19%. Однак існують винятки за певних умов, наприклад, якщо нерухомість була у власності більше п’яти років або якщо виручка від продажу реінвестується в іншу нерухомість протягом зазначеного терміну.

Податкові наслідки для іноземних інвесторів

Іноземні інвестори, які прагнуть орієнтуватися на польському ринку нерухомості, повинні бути обізнані про специфічні податкові наслідки та потенційні переваги. Польща має низку двосторонніх податкових угод з багатьма країнами, що може допомогти уникнути подвійного оподаткування і надати податкові пільги для певних іноземних інвесторів. Проведення детального аналізу та консультація з місцевими податковими консультантами може бути дуже корисним для розуміння цих міжнародних податкових угод.

Заключні думки

Польський ринок нерухомості пропонує безліч можливостей для інвесторів завдяки економічній стабільності країни, її стратегічному розташуванню та привабливим умовам життя. Однак орієнтування в складнощах податків на нерухомість у Польщі є критично важливим для максимізації прибутковості та забезпечення дотримання місцевих норм. Рекомендується майбутнім власникам та інвесторам у нерухомість проводити детальні дослідження, консультуватися з місцевими податковими професіоналами та залишатися в курсі будь-яких змін у податковому законодавстві та нормативних актах. Вживаючи таких заходів, інвестори можуть ефективно управляти своїми податковими зобов’язаннями та отримувати максимальну вигоду від своїх інвестицій у нерухомість у Польщі.

Сповнені зв’язки, що пропонуються для орієнтування в податках на нерухомість у Польщі: