Податки на нерухомість в Албанії 2025–2029: Що інвесторам потрібно знати, перш ніж стане запізно

Зміст

• Вступ: Розуміння податкового ландшафту нерухомості в Албанії
• Ключові податкові закони, що впливають на власників нерухомості у 2025 році
• Останні законодавчі зміни: Що нового у 2025 році
• Розрахунок податків на нерухомість: Методики, ставки та приклади
• Податкова відповідність: Термін, процедури та санкції
• Виключення, відрахування та спеціальні податкові режими
• Впливи на іноземних інвесторів та нерезидентів
• Статистичний огляд: Податкові надходження від нерухомості та тенденції
• Перспективи: Прогнозовані зміни до 2029 року
• Офіційні ресурси та як залишатися в курсі (Джерело: finances.gov.al, tatime.gov.al)
• Джерела та посилання

Вступ: Розуміння податкового ландшафту нерухомості в Албанії

Податковий ландшафт нерухомості в Албанії змінюється, оскільки країна позиціонує себе для подальшої інтеграції з європейськими економічними стандартами та намагається модернізувати свою фіскальну політику. Податки на нерухомість в Албанії охоплюють різноманітні збори, включаючи податок на майно, податок на прибуток від продажу нерухомості та податки на передачу, кожен з яких регулюється конкретними законодавчими актами та контролюється національними і місцевими органами влади. Основна правова база встановлена Законом № 9632 від 30.10.2006 р. «Про місцеву податкову систему», зі змінами, доповнена нормативно-правовими актами Генеральної дирекції податків, а також місцевими муніципалітетами.

У 2025 році ставки податку на майно продовжують застосовуватись на основі типу нерухомості (житлова, комерційна, промислова, сільськогосподарська) та місця розташування, що відображає підхід уряду до прогресивних фіскальних заходів та урбаністичного розвитку. Житлова нерухомість у міських районах підлягає оподаткуванню за вищими ставками, ніж у сільських зонах, а методологія оцінки для податкових цілей періодично оновлюється для узгодження з ринковими тенденціями. Процеси реєстрації та відповідності контролюються Генеральною дирекцією податків та місцевими податковими установами, з обов’язковими щорічними деклараціями та періодичними переоцінками.

Ключові статистичні дані останніх років підкреслюють стабільне зростання податкових надходжень від нерухомості, яке можна віднести як до зростання вартості майна, так і до посилення контролю. Наприклад, у 2023 році податки на нерухомість становили понад 15% від усіх місцевих урядових надходжень, тенденція, яка, як прогнозується, продовжиться в міру покращення рівня відповідності через цифровізацію та суворий нагляд (Міністерство фінансів та економіки). Перехід до електронної реєстрації нерухомості та цифрових податків зменшив адміністративні витрати та підвищив прозорість, що додатково заохочує добровільну відповідність.

Останні поправки зосереджені на приведенні податкової політики Албанії у відповідність до директив ЄС, вдосконаленні трейсності операцій з нерухомістю та запобіганні ухиленню від сплати податків. Поточні реформи, такі як періодичні переоцінки майна, очікується, матимуть вплив на платників податків та бюджети муніципалітетів у найближчі роки. У майбутньому прогнози податкових надходжень від нерухомості в Албанії передбачають подальшу модернізацію, поступове зростання податкової бази та ставок у відповідності до економічного зростання, а також подальшу гармонізацію нормативних актів відповідно до європейських стандартів. Власники нерухомості, інвестори та забудовники повинні залишатися уважними до законодавчих змін та вимог щодо відповідності, оскільки податкова система Албанії у сфері нерухомості стає дедалі складнішою та надійнішою.

Ключові податкові закони, що впливають на власників нерухомості у 2025 році

Податкова система Албанії в основному регулюється Законом № 9632, від 30.10.2006 р. «Про місцеву податкову систему», зі змінами, і адмініструється на центральному та місцевому рівнях. Станом на 2025 рік власники нерухомості в Албанії підлягають кільком ключовим податкам, включаючи щорічний податок на майно, податок на приріст капіталу та податки на передачу, кожен з яких має специфічні вимоги щодо відповідності та ставки. Останні поправки та зусилля щодо контролю відображають постійну гармонізацію Албанії з європейськими стандартами та зобов’язання щодо підвищення ефективності збору податків.

• Щорічний податок на майно: У 2025 році щорічний податок на майно залишається основним збором, що впливає на власників нерухомості. Податок базується на кадастровій вартості нерухомості, яка періодично оновлюється урядом. Ставки податків відрізняються для житлових і комерційних об’єктів, при цьому житлові об’єкти в міських районах зазвичай оподатковуються за ставкою 0,05% від кадастрової вартості, тоді як комерційні об’єкти можуть підлягати ставкам до 0,2%. Муніципалітети мають право коригувати ставки в межах, встановлених національним законодавством. Обов’язки щодо своєчасного декларування та сплати покладаються на власника нерухомості, а за порушення можуть накладатися штрафи та проценти. Детальна інформація про актуальні ставки та зобов’язання підтримується Міністерством фінансів та економіки.
• Податок на приріст капіталу: Прибутки від продажу нерухомості підлягають оподаткуванню за ставкою 15%. Оподатковуваний дохід зазвичай є різницею між ціною продажу та задокументованою вартістю придбання, скоригованою на дозволені витрати. Цей податок стосується як фізичних, так і юридичних осіб і повинен бути представленим та сплаченим під час передачі прав власності. Генеральна дирекція податків зазначає метод розрахунку та етапи відповідності.
• Податок на передачу: Передача прав власності на нерухомість (крім спадщини) підлягає податку на передачу, зазвичай 2% від вартості продажу майна або кадастрової вартості, в залежності від того, яка з них вища. Цей податок підлягає сплаті до реєстрації нового власника в Державній кадастровій службі.
• Податкова відповідність та контроль: Уряд Албанії посилив цифровізацію реєстрації нерухомості та податкового адміністрування, прагнучи зменшити неформальність і збільшити доходи. Онлайн-декларація та механізми оплати тепер є стандартом, що підвищує моніторинг відповідності. Генеральна дирекція податків регулярно оновлює рекомендації щодо заходів відповідності та контролю.

Дивлячись у майбутнє, податкова система Албанії з податку на майно, ймовірно, залишиться стабільною до 2025 року, з потенційними коригуваннями кадастрових значень та механізмами контролю в міру того, як уряд продовжить реформи. Власники нерухомості повинні стежити за офіційними повідомленнями про законодавчі оновлення чи зміни в методах оцінки, які можуть вплинути на їхні податкові зобов’язання.

Останні законодавчі зміни: Що нового у 2025 році

В останні роки Албанія продовжувала реформувати свою систему оподаткування нерухомості для приведення у відповідність до міжнародних стандартів, покращення збору доходів та сприяння прозорості на ринку нерухомості. Кілька значних законодавчих змін та корективів у політиці вплинуть на оподаткування нерухомості у 2025 році та в подальшому.

Головним досягненням є реалізація системи оподаткування на основі ринкової вартості, що замінила попередню модель, орієнтовану на площу. Цей крок, розпочатий у 2018 році та поступово впроваджений, має на меті забезпечити, щоб податки на нерухомість більш точно відображали ринкову цінність властивостей. До 2025 року всі муніципалітети повинні були повністю перейти на цей метод, стандартизуючи процедури оцінки в усьому країні та зменшуючи місцеві розбіжності. Власники нерухомості тепер сплачують податки за ставкою, пропорційною офіційно оціненій вартості їхньої нерухомості, причому ставки диференційовані для житлових, комерційних та інших типів майна (Міністерство фінансів та економіки).

Для 2025 року уряд Албанії впровадив оновлення ставок податку на нерухомість та уточнив механізми відповідності. Ставка щорічного податку на нерухомість для житлових одиниць у міських районах залишається на рівні 0,05% від ринкової вартості майна, тоді як для нежитлових об’єктів, таких як комерційні будівлі, застосовуються вищі ставки. Нові рекомендації щодо методології оцінки були опубліковані, щоб допомогти муніципальним органам та платникам податків у встановленні справедливих цінностей, з уточненими процедурами апеляції для вирішення суперечок (Міністерство фінансів та економіки).

• Цифровізація: В рамках Національного проекту фіскалізації, декларації та платежі податку на нерухомість все більше обробляються через онлайн-платформи, що покращує моніторинг відповідності та спрощує процедурні навантаження для як фізичних, так і юридичних осіб (Генеральна дирекція податків).
• Контроль: Муніципалітетам надані посилені повноваження контролю, включаючи можливість накладати застави та вжити заходів щодо стягнення з боржників. Штрафи за недотримання були оновлені, з накопиченням відсотків на невиплачені суми.
• Іноземна власність: Нові уточнення підтверджують, що іноземні націонали та суб’єкти, які володіють майном в Албанії, мають рівні зобов’язання щодо сплати податків на нерухомість, що підтверджує обов’язки для внутрішніх платників податків.

Ключові статистичні дані свідчать про те, що надходження від податку на нерухомість зросли на понад 20% з моменту початкових реформ, з подальшим зростанням, що очікується в міру покращення відповідності (Міністерство фінансів та економіки). У 2025 році та в наступні роки перспективи вказують на подальше вдосконалення практики оцінки податків та подальшу цифрову інтеграцію, що сприятиме фіскальній стійкості Албанії та узгодженні з нормами Європейського Союзу.

Розрахунок податків на нерухомість: Методики, ставки та приклади

В Албанії податки на нерухомість регулюються Законом № 9632, від 30.10.2006 р., “Про місцеву податкову систему”, зі змінами та відповідним фіскальним законодавством. Розрахунок податків на нерухомість залежить від кількох факторів, включаючи тип нерухомості (житлова або комерційна), місце розташування, розмір та використання. Закон делегує повноваження адміністрування та встановлення ставок місцевим муніципалітетам, що призводить до відмінностей між різними регіонами. Наступні положення описують методи та ставки для розрахунку податків на нерухомість у 2025 році, з прикладами для ілюстрації типової відповідності.

• Податкова база і оцінка нерухомості: Оподатковувана база для податку на нерухомість є площа (квадратні метри) для житлових об’єктів і комбінація площі та вартості для комерційних об’єктів. Генеральна дирекція податків надає таблиці оцінок, які періодично коригуються для відображення ринкових і інфляційних тенденцій. Муніципалітети можуть проводити переоцінки або використовувати оновлені коефіцієнти для конкретних зон (Генеральна дирекція податків).
• Ставки податку на житлову нерухомість: Для 2025 року міські житлові об’єкти зазвичай оподатковуються за ставкою від 5 до 30 ALL за квадратний метр на рік, залежно від муніципалітету та місця розташування об’єкта (міський центр чи околиці). Сільські ставки нижчі, зазвичай від 1 до 5 ALL за квадратний метр. Наприклад, за 100 м² квартира в центрі Тирани може зазнати щорічного податку на майно в межах від 1,000 до 3,000 ALL (Муніципалітет Тирани).
• Ставки податку на комерційну нерухомість: Комерційні об’єкти підлягають вищим ставкам, часто від 10 до 200 ALL за квадратний метр на рік, що відображає як місце розташування, так і економічну активність. Додаткові податки можуть застосовуватися до готелів, торгових центрів і промислових приміщень, іноді пов’язаних з їхньою річною виручкою або ринковою вартістю (Генеральна дирекція податків).
• Податки, пов’язані з угодами: Передача нерухомості підлягає податку на передачу, зазвичай 2-3% від вартості угоди, підлягає сплаті при реєстрації. Витрати на нотаріальне оформлення та реєстрацію стягуються, а дотримання вимог передбачає точне звітування про вартість для уникнення штрафів (Міністерство юстиції).
• Відповідність і прогнози: Власники нерухомості повинні щорічно декларувати та сплачувати податки, при цьому муніципалітети перевіряють кадастрові та податкові записи на предмет відповідності. Останні зусилля з цифровізації спрямовані на зменшення ухилення від сплати податків та збільшення прозорості. У майбутньому, очікується, що Албанія вдосконалить оподаткування нерухомості, зосередившись на підвищенні збору, точніших базах даних про нерухомість та можливих коригуваннях ставок для задоволення місцевих фіскальних потреб (Міністерство фінансів та економіки).

Підсумовуючи, розрахунок податку на нерухомість в Албанії у 2025 році залишається місцево адміністрованим, варіативним за ставками та підлягає постійній модернізації. Власники нерухомості та інвестори повинні стежити за муніципальними оновленнями та національними фіскальними реформами для своєчасної відповідності.

Податкова відповідність: Термін, процедури та санкції

В Албанії податкова відповідність у сфері нерухомості передбачає структурований набір термінів, процедур та санкцій, які регулюються в основному Законом № 9632, від 30.10.2006 р., «Про місцеву податкову систему» (із змінами) та доповнені різними інструкціями Генеральної дирекції податків та місцевих органів влади. Ці правила підлягають постійним оновленням, останні зміни відображають зусилля щодо підвищення фіскальної прозорості та ефективності через цифровізацію, що залишається в центрі уваги у 2025 році та в наступні роки.

• Термін: Податки на нерухомість в Албанії, у тому числі податок на майно, зазвичай є щорічними зобов’язаннями. Для фізичних осіб та юридичних осіб термін сплати закінчується 31 березня кожного календарного року, хоча місцеві муніципалітети можуть видавати конкретні інструкції, що розширюють або детально описують графік сплати за кварталами або напівріччями. Платники податків повинні самостійно декларувати та сплачувати податок у встановлені терміни, щоб уникнути санкцій. Генеральна дирекція податків продовжує розвивати онлайн-подачу, і у 2025 році всі декларації податку на майно повинні бути завершені через цифрову платформу Генеральної дирекції податків, що спрощує дотримання вимог та ведення обліку.
• Процедури: Платники податків повинні декларувати своє володіння або використання нерухомості через онлайн-систему або, в певних випадках, у місцевих муніципальних управліннях. Декларація включає деталі про нерухомість, її площу, використання (житлове, комерційне, сільськогосподарське тощо) та кадастрову інформацію. Відповідний муніicipal виробник розраховує податок на основі офіційних таблиць оцінки нерухомості, які періодично оновлюються. Сплата може бути проведена електронно або в уповноважених банках. Для юридичних осіб може знадобитися додаткова документація, така як підтвердження права власності або угоди оренди. Міністерство фінансів та економіки регулярно публікує керівництво для допомоги платникам податків.
• Штрафи: Недотримання зобов’язань податкового законодавства на нерухомість призводить до фінансових штрафів. За прострочення сплати накладається штраф у розмірі 5% від невиплаченого податку за кожен місяць затримки, до максимальних 30%, відповідно до статті 17 Закону № 9632. Продовження несплати може призвести до примусових заходів стягнення, включаючи арешт активів. Місцеві податкові органи активізували аудиторську діяльність і заходи контролю, підтримані інтеграцією даних між Державною кадастровою службою та податковими управліннями, для виявлення незареєстрованих або недекларованих об’єктів.
• Перспективи на 2025 рік і далі: У зв’язку з триваючою цифровою трансформацією адміністрування податків, процедури відповідності, ймовірно, будуть ще більше спрощені, але контроль посилиться. Середньострокова фінансова стратегія уряду передбачає збільшення доходів від податку на майно, розширюючи податкову базу та ужесточуючи заходи контролю (Міністерство фінансів та економіки).

Виключення, відрахування та спеціальні податкові режими

Податкова система нерухомості в Албанії формується в результаті поєднання національного законодавства та муніципальних ордонансів. Станом на 2025 рік ці регламенти визначають конкретні виключення, відрахування та спеціальні режими, що впливають як на фізичних осіб, так і на підприємства, що мають активи нерухомості.

Виключення: Албанський Закон про місцеву податкову систему передбачає кілька виключень від податку на нерухомість. Об’єкти, що належать або використовуються державними установами, релігійними організаціями, посольствами та дипломатичними місіями, не підлягають оподаткуванню. Крім того, об’єкти, що використовуються для суспільних цілей, такі як школи, лікарні та інша суспільна інфраструктура, зазвичай звільняються від податків. Проекти соціального житла та певні категорії сільськогосподарських земель також користуються повними або частковими виключеннями, як це зазначено парламентом Албанії.

Відрахування: Для житлової нерухомості значних відрахувань для приватних власників, окрім базових виключень, не передбачено. Проте для бізнесу можна стверджувати, що витрати, пов’язані з обслуговуванням, ремонтом і вдосконаленням нерухомості, можуть бути враховані при оподаткуванні корпоративного прибутку відповідно до Генеральної дирекції податків. У деяких муніципалітетах можуть бути тимчасові знижки або відрахування для стимулювання міського відновлення або підтримки конкретних економічних видів діяльності, залежно від рішень місцевих рад.

Спеціальні податкові режими: Спеціальні податкові режими застосовуються до певних інвестиційних проектів та визначених економічних зон. Наприклад, об’єкти в Технологічних і економічних зонах розвитку (TEDAs) можуть користуватися зниженими ставками податку на нерухомість або тимчасовими виключеннями в рамках стратегії Албанії зі залучення прямих іноземних інвестицій. Ці стимули регулюються Законом про TEDAs і підлягають затвердженню відповідними міністерствами.

Останні зміни та прогнози: У 2023 та 2024 роках уряд Албанії здійснив переоцінку майнових цінностей, щоб оновити податкову базу та покращити відповідність. Управління висловило намір спростити виключення та забезпечити більшу однорідність між муніципалітетами. Очікується, що найближчі зміни, заплановані на 2025 рік, можуть ще більше уточнити право на виключення та відрахування, особливо в рамках зусиль з фіскальної консолідації та наближення до ЄС (Міністерство фінансів та економіки).

Загалом, ландшафт податкових виключень, відрахувань та спеціальних режимів в Албанії, ймовірно, залишиться динамічним у короткостроковій перспективі, з потенційним посиленням пільг в міру того, як країна просуватиметься до гармонізації з нормами Європейського Союзу.

Впливи на іноземних інвесторів та нерезидентів

Податковий режим нерухомості в Албанії зазнав суттєвих змін в останні роки, що має наслідки для іноземних інвесторів і нерезидентів. Історично Албанія підтримувала відносно низькі ставки податку на нерухомість, але реформи, ініційовані відповідно до Закону № 106/2017 та наступних змін, мали на меті модернізувати систему, підвищити відповідність і привести до європейських стандартів. Поточний законодавчий режим залишиться в силі у 2025 році, із запланованими оглядами для забезпечення розширення бази оподаткування та покращення контролю.

Іноземні інвестори та нерезиденти підлягають тим самим податкам на нерухомість, що і громадяни Албанії. Основні податки включають щорічний податок на майно (який стягується з будівель і сільськогосподарських земель), податок на передачу в угодах з нерухомістю та податок на додану вартість (ПДВ) на покупки новозбудованої нерухомості. Станом на 2025 рік щорічний податок на майно розраховуватиметься як відсоток від вартості нерухомості, при цьому ставки залежать від місця розташування та використання майна. Наприклад, житлові будівлі оподатковуються за ставкою 0,05% від кадастрової вартості в міських районах, але ставки можуть варіюватися для комерційного або сільськогосподарського використання (Генеральна дирекція податків).

• Податок на передачу: Під час продажу або передачі нерухомості податок на передачу сплачується продавцем за ставкою 2% від вартості угоди або кадастрової вартості, залежно від того, яка з них вища. Це стосується як іноземних, так і внутрішніх продавців.
• ПДВ на нову нерухомість: Купівля новозбудованої нерухомості підлягає 20% ПДВ, але тільки якщо вона придбається безпосередньо у забудовника або будівельної компанії. Транзакції на вторинному ринку звільнені від ПДВ (Міністерство фінансів та економіки).
• Податок на орендний дохід: Власники нерухомості, що не є резидентами, які здаютим албанську нерухомість в оренду, повинні сплачувати фіксований податок у розмірі 15% від валового орендного доходу, утримуваного у джерела постачальниками послуг або орендарями (Генеральна дирекція податків).

Вимоги щодо відповідності для іноземних інвесторів включають реєстрацію в податковому органі, щорічну звітність та своєчасну сплату зазначених податків. В останні роки албанські органи влади посилили контроль, впроваджуючи цифрові кадастрові записи та обмін інформацією між країнами для запобігання ухиленню від сплати податків і ризикам відмивання грошей. Варто відзначити, що уряд сигналізував про подальшу цифровізацію та посилене моніторинг у 2025 році та в подальші роки (Державна кадастрова служба).

Ключові статистичні дані вказують на те, що іноземні інвестиції в албанську нерухомість поступово зростають, особливо на узбережжі та в міських ринках. Однак нові вимоги відповідності та змінні ставки податків залишаються важливими факторами для нерезидентів-інвесторів, які планують покупки у 2025 році та в найближчі кілька років. Перспективи вказують на подальше посилення законодавства, з додатковою гармонізацією з нормами ЄС, яка очікується в процесі вступу Албанії до ЄС.

Статистичний огляд: Податкові надходження від нерухомості та тенденції

Податкова система на нерухомість в Албанії залишається ключовою основою для генерації доходів як муніципальних, так і національних бюджетів, з нещодавніми реформами, спрямованими на узгодження з міжнародними найкращими практиками та підвищення прозорості. Основні податки на нерухомість включають щорічний податок на майно, податок на приріст капіталу під час транзакцій з нерухомістю та податок на передачу. За даними Міністерства фінансів та економіки, надходження від податкових зборів, пов’язаних з нерухомістю, стабільно зростали за останні п’ять років, що відображає як економічне зростання, так і покращення контролю.

• Щорічний податок на майно: Станом на 2024 рік податок розраховується на основі типу майна, його місця розташування та кадастрової вартості. Міські житлові об’єкти оподатковуються за ставкою 0,05% від кадастрової вартості, а комерційні об’єкти підлягають ставці 0,20%. Місцеві уряди збирають цей податок, і надходження зросли в середньому на 8% щорічно з моменту реформи 2020 року, яка оновила методології оцінки та розширила реєстр нерухомості.
• Транзакційні та податкові збори на передачу: Передача прав власності підлягає податку на передачу у розмірі 2% від вартості нерухомості (Генеральна дирекція податків). Приріст капіталу від продажу нерухомості оподатковується за ставкою 15%, відповідно до загальної ставки податку на доходи. У 2023 році Міністерство звітувало про те, що надходження від податку на транзакції зросли на 11%, завдяки активній діяльності на ринку нерухомості в Тирані та прибережних зонах.
• Відповідність та збори: Кампанії з цифровізації з 2022 року покращили показники відповідності, при цьому Генеральна дирекція податків повідомила про 92% рівень зборів податків, пов’язаних з нерухомістю, у 2024 році. Впровадження онлайн-платформ для платежів та оновлення реєстрації нерухомості сприяли цій тенденції.

Статистичні дані з Міністерства фінансів та економіки свідчать про те, що податки на нерухомість внесли близько 12% від загальних доходів місцевого уряду у 2024 році, з прогнозами, що вказують на зростання цієї частки до 14% до 2026 року. Продовження урбанізації, особливо в Тирані та ключових прибережних зонах, очікується, що підтримуватиме зростання як вартості нерухомості, так і податкових надходжень у найближчі кілька років.

Дивлячись у 2025 рік і далі, триваючі оновлення кадастру та законодавчі реформи, ймовірно, ще більше підвищать точність податкової бази та відповідності. Влади висловили наміри періодично переоцінювати вартість нерухомості, щоб забезпечити справедливість у сплаті податків і фіскальну стійкість (Міністерство фінансів та економіки). В цілому, податковий ландшафт Албанії у сфері нерухомості, очевидно, залишиться динамічним, з тим, що доходи з податків відіграватимуть все більш значну роль у фінансах держави.

Перспективи: Прогнозовані зміни до 2029 року

Податкова система нерухомості в Албанії проходить важливі зміни, викликані зусиллями країни щодо узгодження фіскальної політики з європейськими стандартами та покращення збору внутрішніх доходів. У 2018 році Албанія замінила свою застарілу систему фіксованих зборів на податки на нерухомість прогресивним, вартісно-орієнтованим підходом відповідно до Закону № 106/2017 «Про місцеві податки», який залишається основним законодавчим інструментом, що регулює оподаткування нерухомості. Ця реформа введення податків залежно від оціненої ринкової вартості майна, що має на меті забезпечення більшої справедливості та збільшення доходів муніципалітету. Станом на 2025 рік ці принципи продовжують визначати податковий ландшафт, з подальшими удосконаленнями, що очікуються до 2029 року.

Міністерство фінансів та економіки повідомило про наміри продовжити оновлення методології оцінки майна, забезпечуючи, щоб оподатковувані вартості більш точно відображали реальні ринкові ціни. Це особливо важливо, враховуючи нещодавні тенденції зростання цін на нерухомість у міських центрах, таких як Тирана, що створюють додаткову важливість для точних оцінок для житлових і комерційних об’єктів. Місцеві органи влади, наділені повноваженнями в рамках реформ 2017 року, все більше відповідальні за збір податку на нерухомість та його контроль, що, ймовірно, буде продовжуватися у наступні роки (Міністерство фінансів та економіки).

Відповідність залишається викликом, оскільки Державна кадастрова служба продовжує оновлювати реєстр нерухомості для зменшення неформальних угод та незареєстрованої нерухомості. Повна цифровізація реєстру нерухомості запланована на 2026 рік, що повинно підвищити податкову відповідність, прозорість і можливості для ефективного аудиту передачі нерухомості (Державна кадастрова служба).

Ключові статистичні дані підкреслюють важливість цих податкових реформ: податки на нерухомість наразі становлять менше 0,3% ВВП Албанії, що є одними з найнижчих ставок у Європі (Міністерство фінансів та економіки). Середньострокова мета уряду – поступово підвищити цю частку шляхом покращення ефективності збору та закриття реєстраційних прогалин.

Дивлячись на 2029 рік, очікуються кілька тенденцій:

• Подальше узгодження оподаткування нерухомості з практиками ЄС, включаючи більш регулярні переоцінки майна.
• Продовження інвестицій у цифрову інфраструктуру та автоматизовані інструменти відповідності на муніципальному рівні.
• Можливе введення диференційованих податкових ставок для розкішних або високовартісних об’єктів для вирішення проблеми нерівності в доходах.
• Суворіша відповідальність за невиконання зобов’язань, оскільки реєстр нерухомості досягне повного покриття.

Траєкторія податків на нерухомість в Албанії вказує на модернізацію, більшу фіскальну автономію для місцевих органів влади та поліпшення мобілізації доходів до 2029 року – все це підтримується подальшим удосконаленням законодавства та цифровою трансформацією.

Офіційні ресурси та як залишатися в курсі (Джерело: finances.gov.al, tatime.gov.al)

Оновлення інформації про податки на нерухомість в Албанії має важливе значення для власників нерухомості, інвесторів та професіоналів, які пересуваються в середовищі, сформованому еволюційним законодавством та вимогами дотримання. Станом на 2025 рік кілька офіційних ресурсів надають авторитетну інформацію, інструменти для забезпечення відповідності та оновлення з правових змін, що стосуються оподаткування нерухомості.

• Міністерство фінансів та економіки (Ministria e Financave dhe Ekonomisë): Міністерство відповідає за пропозиції щодо фіскальної політики, включаючи ставки податків на нерухомість, виключення та методології оцінки. Його офіційний портал надає доступ до оновленого податкового законодавства, річних бюджетних законів та офіційних заяв, що стосуються змін, що впливають на податки на нерухомість. Користувачі можуть отримати доступ до останніх законодавчих актів, посібників із розрахунку податків та публічних консультацій щодо майбутніх реформ через сайт Міністерства фінансів та економіки.
• Генеральна дирекція податків (Drejtoria e Përgjithshme e Tatimeve): Цей орган здійснює та адмініструє податки на нерухомість, включаючи податок на майно (taksë mbi pasurinë e paluajtshme). Його веб-сайт надає онлайн-послуги для подачі податкових декларацій та платежів, офіційні інструкції, найпоширеніші запитання та актуальну інформацію про терміни відповідності. Портал також має спеціальну секцію для податку на нерухомість, включаючи таблиці оцінок і ставки для конкретних муніципалітетів. Для отримання безпосередніх ресурсів відвідайте Генеральну дирекцію податків.
• Правові тексти та бюлетені: Як Міністерство, так і Дирекція податків публікують правові бюлетені та консолідовані версії відповідних законів і підзаконних актів. Зацікавленим сторонам слід регулярно ознайомлюватися з цими публікаціями для виявлення поправок, особливо в міру цифровізації та гармонізації податкових практик відповідно до норм ЄС.
• Електронні послуги та сповіщення: Платники податків можуть реєструватися для отримання електронних сповіщень і нагадувань через системи електронної подачі, що надаються податковим органом. Це забезпечує своєчасну відповідність, особливо щодо річних декларацій податку на майно та платежів.

З огляду на триваючі реформи та зобов’язання уряду щодо прозорості та цифрового управління, ці офіційні ресурси залишаються найнадійнішими каналами для отримання актуальної та точної інформації. Власники нерухомості та інвестори заохочуються перевіряти ці сайти регулярно, підписуватися на новини або консультуватися з інформаційними центрами щодо нових обов’язків та податкового оброблення – особливо в міру впровадження нових політик, які можуть набути чинності у фіскальному році 2025 та в подальші роки.

Джерела та посилання

• Генеральна дирекція податків
• Міністерство фінансів та економіки
• Міністерство фінансів та економіки
• Генеральна дирекція податків
• Міністерство юстиції
• Закон про TEDAs