Податкова шокова ситуація з нерухомістю в Канаді: що потрібно знати власникам будинків у 2025 році та після нього

Зміст

• Вступ: Чому податки на нерухомість у Канаді змінюються в 2025 році
• Федеральне та провінційне оподаткування нерухомості: ключові відмінності
• Нові та оновлені податкові закони: Пояснення законодавчих змін 2025 року
• Основи дотримання: звітність, подача і штрафи
• Іноземні покупці та податки на вакантні нерухомості: нові заходи та винятки
• Податкові кредити та відрахування для власників будинків та інвесторів
• Ключова статистика: поточні ставки, доходи та впливи на ринок
• Кейси: реальні податкові сценарії в Канаді
• Перспективи: передбачувані зміни податків до 2030 року
• Офіційні ресурси для тримання в курсі (Canada.ca, CRA, провінційні органи)
• Джерела та посилання

Вступ: Чому податки на нерухомість у Канаді змінюються в 2025 році

Податкова система нерухомості в Канаді зазнає значних змін у 2025 році, зумовлених еволюцією економічних умов, пріоритетами уряду та суспільним тиском, щоб вирішити проблеми доступності житла та спекуляцій. Протягом останнього десятиліття, зростання вартості нерухомості — особливо у великих міських центрах, таких як Торонто та Ванкувер — спонукало федеральний, провінційний та муніципальні уряди переглянути, як оподатковується нерухомість, з метою покращення справедливості, стабілізації ринків та забезпечення доходів для громадських послуг.

Федеральний уряд запровадив і розширив заходи, спрямовані на власність нерезидентів та вакантні будинки. Закон про податок на маловикористовуване житло набрав чинності в 2022 році, вводячи річний податок у 1% на вартість житлової нерухомості, що належить нерезидентам або неканадцям, які вважаються маловикористовуваними. Вимоги до дотримання стандартів постійно посилюються, і в 2025 році очікується збільшення аудиту та заходів примусу для забезпечення точності подачі документів та сплати (Податкова служба Канади).

На провінційному рівні Британська Колумбія продовжує коригувати свій Податок на спекуляції та вакантні будинки і Додатковий податок на передачу власності для іноземних покупців, вносячи нові межі та винятки, запроваджені в бюджеті на 2025 рік, з метою щелеп та забезпечення відповідності податків поточним ринковим реаліям. Онтаріо також розширило свій податок на спекуляцію для нерезидентів, щоб охопити всю провінцію з 2022 року, а нещодавні зміни зосереджуються на вимогах до дотримання та антикорупційних правилах.

Ключова статистика ілюструє вплив цих заходів: у 2023 році подані заяви на федеральний податок на маловикористовуване житло охоплювали понад 35 000 об’єктів, і щорічна звітність Британської Колумбії показує мільйони додаткових податкових доходів та поступове зменшення кількості вакантних одиниць (Уряд Британської Колумбії). На 2025 рік уряди очікують подальшого збільшення рівнів дотримання та доходів, а також покращення обміну даними між податковими органами, щоб виявити недотримання.

Дивлячись у майбутнє, податки на нерухомість у Канаді, ймовірно, продовжать еволюціонувати. Федеральний уряд сигналізував про продовження оглядів податкової політики для вирішення питання доступності, з можливими подальшими обмеженнями або коригуваннями правил щодо звільнень від податку на прибуток від продажу капіталу, правил основного місця проживання та вимог до звітності (Міністерство фінансів Канади). Дотримання норм стане більш складним, що вимагатиме від власників нерухомості та інвесторів бути в курсі та адаптуватися до більш регульованого та прозорого середовища в найближчі роки.

Федеральне та провінційне оподаткування нерухомості: ключові відмінності

Податкова система нерухомості в Канаді формуються на основі подвійної системи федерального та провінційного оподаткування, кожна з яких має свої підходи, вимоги до дотримання та еволюційні політичні напрямки. Станом на 2025 рік важливо розуміти ці відмінності для власників нерухомості, інвесторів та розробників.

• Федеральне оподаткування нерухомості: Федеральний уряд в основному оподатковує нерухомість через податок на прибуток від продажу майна, яке не є основним місцем проживання, та через цілеспрямовані заходи, такі як податок на маловикористовуване житло (UHT). Податок UHT, який діє з 2022 року, накладає річний податок у 1% на вартість вакантних або маловикористовуваних житлових об’єктів, що належать нерезидентам та певним суб’єктам. Дотримання вимог передбачає подачу річних заяв, з помітними штрафами за невідповідність, навіть якщо винятки діють. Федеральний уряд також адмініструє податок на товари і послуги/гармонізований продаж (GST/HST) на нові житлові об’єкти та певні земельні угоди. Виняток для основного місця проживання продовжує захищати більшість власних житлових будинків від податку на прибуток від продажу (Податкова служба Канади).
• Провінційні та територіальні податки: Провінції та території мають широкі повноваження щодо оподаткування нерухомості, що призводить до значних регіональних варіацій. Найбільш помітними є податки на передачу власності (LTT), з додатковими зборами на великих міських ринках. Наприклад, Онтаріо та Британська Колумбія застосовують LTT за прогресивними ставками, обидві провінції також впровадили податки на спекуляцію для нерезидентів, щоб завадити іноземній спекуляції. Британська Колумбія також вводить податок на спекуляції та вакантні будинки (SVT) та додатковий податок на передачу власності для іноземних покупців. Квебек, Альберта та інші провінції мають власні системи та ставки для передачі та річних податків на власність. У деяких випадках муніципалітети, відповідно до провінційних повноважень, накладають податки на власність для фінансування місцевих послуг (Міністерство фінансів Онтаріо; Уряд Британської Колумбії).
• Дотримання та виконання: Як федеральні, так і провінційні органи підвищили зусилля щодо виконання. Податкова служба Канади посилила аудити угод з нерухомістю, особливо у випадках недотримання вимог до звітності та зловживання винятком для основного місця проживання. Провінційні органи, особливо в Онтаріо та Британській Колумбії, також розширили команди аудиту та виконання, спрямовані на податкове ухилення та шахрайство в секторі нерухомості (Податкова служба Канади).
• Ключова статистика та прогноз: У фінансовому році 2023-2024 Онтаріо зібрало понад 4 мільярди доларів США доходів від податку на передачу власності, тоді як SVT Британської Колумбії приніс 81 мільйон доларів США у 2022 році. За існуючими викликами доступності, очікується, що уряди збережуть або підвищать ці податки, а також розглянуть подальші заходи недопущення спекуляцій. Очікується, що покращений обмін даними та цифрове адміністрування податків зможуть поліпшити дотримання та спростити процеси в найближчі роки (Міністерство фінансів Онтаріо; Уряд Британської Колумбії).

У цілому, оподаткування нерухомості в Канаді продовжить відображати багатошарову систему, з частими законодавчими оновленнями та сильними очікуваннями щодо дотримання як на федеральному, так і на провінційному рівнях.

Нові та оновлені податкові закони: Пояснення законодавчих змін 2025 року

Податкова система нерухомості в Канаді зазнає значних законодавчих змін у 2025 році, відображаючи зусилля уряду щодо вирішення питань доступності, житлової пропозиції та іноземних інвестицій. Кілька нових та оновлених федеральних та провінційних податкових законів набирають чинності, впливаючи на власників нерухомості, інвесторів та розробників по всій країні.

• Федеральний податок на маловикористовуване житло (UHT): Запроваджений у 2022 році, UHT накладає річний податок у 1% на вартість вакантних або маловикористовуваних житлових об’єктів, що належать нерезидентам, не канадцям або юридичним особам. Для податкових років 2024 та 2025 Податкова служба Канади уточнила вимоги до звітності, закривши лазівки та підвищивши штрафи за недотримання. Термін подачі податкових заяв на UHT залишається 30 квітня, але штрафи — до 10 000 доларів США для корпорацій і 5 000 доларів США для фізичних осіб за кожну нерухомість — суворо виконуються.
• Обмеження та податки для іноземних покупців: Федеральний закон про заборону покупки житла нерезидентами, який обмежує більшість іноземних покупців, було продовжено до січня 2027 року. У Британській Колумбії Податок на спекуляції та вакантні будинки продовжує діяти, з розширеними регіонами та збільшеною перевіркою вигідної власності у 2025 році. Онтаріо підтримує ставку податку на спекуляцію для нерезидентів у розмірі 25%, з постійними аудитами дотримання.
• Звітність за винятком основного місця проживання (PRE): Щоб запобігти зловживанню PRE, нові правила вимагають більш детальної інформації під час подачі заяви про виняток з прибутку з продажу майна. Податкова служба Канади тепер зобов’язує всі продажі основних місць проживання, включаючи роки проживання, бути задекларованими в річних податкових деклараціях.
• Податки на короткострокову оренду: Кілька провінцій і муніципалітетів, включаючи Британську Колумбію та Квебек, запровадили більш суворі правила ліцензування та податкових виплат для короткострокової оренди у 2025 році. Наприклад, новий обласний Закон про короткострокові орендні помешкання Британської Колумбії вимагає, щоб платформи збирали та перераховували обласний податок з продажу (PST) та муніципальний та регіональний податок (MRDT) від імені господарів, з значними штрафами за недотримання.

Ключова статистика підкреслює вплив: у 2023 році Британська Колумбія зібрала понад 80 мільйонів доларів від свого Податку на спекуляції та вакантні будинки, тоді як подані заявки на федеральний податок UHT зросли на 30% у порівнянні з минулим роком у 2024 році. Дивлячись вперед, очікується подальше посилення розкриття вигідної власності та цифрових інструментів дотримання, що сигналізує про продовження акценту на прозорості ринку житла та податковому примусі до 2026 року та пізніше (Міністерство фінансів Канади).

Основи дотримання: звітність, подача і штрафи

Дотримання податкових зобов’язань з нерухомості в Канаді є критично важливим аспектом для як резидентів, так і нерезидентів, які беруть участь у трансакціях з нерухомістю. Основний федеральний податковий орган, Податкова служба Канади, адмініструє більшість податків, пов’язаних з нерухомістю, в той час як провінційні та муніципальні уряди накладають додаткові збори.

Вимоги до звітності та подання (2025)

• Звітність про основне місце проживання: З 2016 року продаж основного місця проживання повинен бути задекларований у річній податковій декларації продавця. Для податкових років 2024 та 2025 платники податків повинні заповнити Додаток 3 та Форму T2091, щоб подати заявку на виняток основного місця проживання з прибутку від продажу (Податкова служба Канади).
• Орендна плата: Особи та корпорації, які отримують дохід від оренди, повинні щорічно звітувати про валовий дохід та пов’язані витрати. Нерезиденти також зобов’язані подати Форму NR4 і можуть бути зобов’язані щомісяця виплачувати податок на доходи нерезидентів (Податкова служба Канади).
• Податок на маловикористовуване житло (UHT): Діє з 2022 року, певні власники вакантної або маловикористовуваної житлової нерухомості повинні подавати декларацію про UHT (Форма UHT-2900) до 30 квітня кожного року — навіть якщо податок не підлягає сплаті. Значні штрафи за несвоєчасну подачу діють (Податкова служба Канади).
• Провінційні/місцеві податки: У провінціях, таких як Британська Колумбія та Онтаріо, можуть бути потрібні щорічні декларації про Податок на спекуляції та вакантні будинки або Податок на спекуляцію для нерезидентів (Уряд Британської Колумбії).

Штрафи за недотримання

• Пізня подача: Невиконання вимог щодо звітування про продаж нерухомості, дохід від оренди або UHT може призвести до мінімальних штрафів від 100 до 2500 доларів США для фізичних осіб (та вищих для корпорацій), плюс відсотки (Податкова служба Канади).
• Помилкові декларації: Намірне спотворення або пропуск може призвести до штрафів за грубу недбалість — до 50% від додаткових податків, що підлягають сплаті.
• Несвоєчасне утримання: Нерезиденти, які не утримують і не перераховують податки на продаж, можуть понести штрафи до 25% від валової ціни продажу нерухомості.

Перспективи (2025 та далі)

З посиленим federaldata-sharing та акцентом на стримуванні спекуляцій очікується, що вимоги до звітності стануть більш суворими. Бюджет федерального уряду на 2024-2025 роки сигналізує про плани збільшення аудитів та виконання, пов’язаних з угодами з нерухомістю (Міністерство фінансів Канади). Власники нерухомості та інвестори повинні пріоритетує точність, своєчасність подачі документів та шукати професійну допомогу, оскільки ризики дотримання та штрафи зростатимуть у найближчі роки.

Іноземні покупці та податки на вакантні нерухомості: нові заходи та винятки

У останні роки Канада запровадила серію податків, спрямованих на обмеження спекулятивних інвестицій та вирішення проблеми доступності житла, особливо через заходи, спрямовані на іноземних покупців та вакантні об’єкти. Очікується, що ці ініціативи залишатимуться центральними в політиці оподаткування нерухомості у 2025 році та надалі.

Федеральний уряд запровадив податок на маловикористовуване житло (UHT) у 2022 році, накладаючи річний податок у 1% на вартість вакантних або маловикористовуваних житлових об’єктів, що належать нерезидентам, не канадцям або юридичним особам. Визначення «маловикористовуваного» та сфера винятків еволюціонували, з останніми регламентами, що вимагають річної звітності навіть від багатьох канадських власників житлових об’єктів, що утримуються трастами, партнерствами або приватними корпораціями. Податкова служба Канади сигналізує про продовження примусу та продовжила деякі терміни подачі документів, але штрафи за недотримання залишаються значними, починаючи з 5 000 доларів США для фізичних осіб та 10 000 доларів США для корпoraцій Податкова служба Канади.

На провінційному рівні податок на спекуляції та вакантні будинки (SVT) Британської Колумбії, що був вперше введений у 2018 році, продовжує діяти на об’єкти в основних міських центрах з ставками від 0,5% для канадських громадян та постійних резидентів до 2% для іноземних власників. Важливо відзначити, що SVT розширив свою географічну охоплення з часом, і уряд сигналізує про можливість подальших коригувань ставок та винятків з метою збільшення пропозиції житла Уряд Британської Колумбії. Податок на спекуляцію для нерезидентів (NRST) в Онтаріо було підвищено до 25% у 2022 році і застосовується до об’єктів, що купуються іноземними громадянами, іноземними корпораціями та оподатковуваними тримачами в специфікованих регіонах. Існують обмежені винятки для міжнародних студентів, іноземних працівників та номінантів за провінційними імміграційними програмами, за умови виконання певних умов Уряд Онтаріо.

Муніципалітети також запровадили власні податки на вакантні нерухомості. Податок на вакантні будинки міста Торонто, що діє з 2023 року, вводить податок у 1% на поточну оцінку вакантних житлових об’єктів, з винятками для основних місць проживання, об’єктів, що підлягають ремонту або нещодавно переданих. Місто Ванкувер підтримує подібний податок на пусті будинки на рівні 3%, що, як вважається, повертає тисячі одиниць на ринок оренди Місто Торонто Місто Ванкувер.

Дивлячись у 2025 рік та найближче майбутнє, уряди, ймовірно, збережуть або навіть посилять ці заходи у відповідь на подальші побоювання щодо доступності житла. Постійні огляди можуть строгати вимоги до дотримання, уточнити винятки та розширити географічний обсяг цих податків, відображаючи постійний акцент на балансуванні стабільності ринку нерухомості та доступності для місцевих жителів.

Податкові кредити та відрахування для власників будинків та інвесторів

Податкова система нерухомості в Канаді пропонує ряд податкових кредитів та відрахувань для власників будинків і інвесторів в нерухомість, які підлягають еволюційним нормативним актам та періодичним оновленням. Станом на 2025 рік ці стимули створені для підтримки володіння будинком, сприяння доступності житла та стимулювання інвестицій у нерухомість, забезпечуючи при цьому дотримання федеральних та провінційних податкових законів.

• Виняток для основного місця проживання: Виняток для основного місця проживання залишається основним положення, що дозволяє власникам продавати своє основне місце проживання без сплати податку на прибуток від приросту вартості. Однак власники повинні звітувати про продаж і визначення основного місця проживання у своїх податкових деклараціях, щоб кваліфікуватися для цього винятку, як передбачено з 2016 року Податкова служба Канади.
• Сума для покупців житла: Першокласні покупці можуть подати заявку на невиконуваний податковий кредит до 1 500 доларів США (з основи 10 000 доларів США за ставкою 15%) для відповідних покупок житла, згідно з підвищенням бюджетів на 2022 рік. Цей захід спрямований на полегшення початкових витрат на покупку житла і продовжить діяти в 2025 році (Податкова служба Канади).
• Податковий кредит на доступність житла (HATC): Власники, які витрачають допустимі витрати на ремонт для покращення доступності або безпеки для літніх людей або осіб з інвалідністю, можуть подати заявку на отримання максимального невипадкового податкового кредиту до 3 000 доларів США на рік (Податкова служба Канади).
• Відрахування для орендної власності: Інвестори в нерухомість можуть відраховувати витрати, такі як процентні ставки по іпотеці, податки на власність, страхування, обслуговування та управлінські збори з орендного доходу. Витрати на капітальний облік (CCA) на амортизовану власність також можуть бути стягнуті, але з обмеженнями, якщо подати заяву про податковий виняток для основного місця проживання (Податкова служба Канади).
• Податковий кредит на ремонт багато поколінь: Запроваджений для 2023 року та на наступні роки, цей неневиконуваний кредит дозволяє до 7 500 доларів США на допустимі ремонтні витрати, які створюють вторинну одиницю для члена сім’ї, підтримуючи багато поколінь житлових умов (Податкова служба Канади).

Дивлячись вперед, федеральний уряд продовжить зосереджуватися на доступності житла та доступності через цілеспрямовані податкові кредити і вдосконалення відрахувань. Дотримання норм залишається важливим, оскільки вимоги до звітності на продаж нерухомості та дохід від оренди стали більш суворими, і недотримання може призвести до штрафів і аудитів. Подальші реформи або нові стимули можуть бути введені в наступні роки, оскільки уряди реагують на динаміку ринку житла і виклики доступності.

Ключова статистика: поточні ставки, доходи та впливи на ринок

Податкові ставки на нерухомість у Канаді охоплюють ряд зборів на федеральному, провінційному та місцевому рівнях, кожен з яких впливає на ринкову динаміку та державні доходи. Станом на 2025 рік податки на власність та пов’язані з ними податки на передачу нерухомості залишаються критично важливими джерелами фінансування уряду та інструментами політики для регулювання ринку житла.

• Муніципальні податки на власність є основним постійним податком для власників нерухомості. Ставки суттєво варіюються в залежності від муніципалітету та типу власності. У Торонто ставка податку на нерухомість у 2025 році становитиме приблизно 0,66% від оціночної вартості, тоді як у Ванкувері — близько 0,28% для більшості житлових об’єктів (Місто Торонто; Місто Ванкувер). По всій Канаді муніципальні податки на власність у 2023 році склали понад 32 мільярди доларів, і це число прогнозується на зростання на 2-4% щорічно до 2026 року (Статистика Канади).
• Податки на передачу нерухомості (LTT) або подібні збори стягуються під час продажу нерухомості. Онтаріо, наприклад, застосовує ставки від 0,5% до 2,5%, при цьому Торонто стягує додатковий муніципальний LTT. Ставки Британської Колумбії коливаються від 1% до 5% для житлової нерухомості, з додатковим податком для об’єктів високої вартості (Уряд Онтаріо; Уряд Британської Колумбії).
• Федеральні податки на антиспекуляцію та вакантні податки формують ринок. Податок на маловикористовуване житло (UHT) накладає 1% щорічний податок на вартість вакантних або маловикористовуваних житлових об’єктів, що належать нерезидентам або не канадцям (Податкова служба Канади). Податки на спекуляції та вакантні будинки Британської Колумбії та порожні будинки Ванкувера — у 3% оцінювальної вартості у 2025 році — спроектовані для збільшення пропозиції орендних одиниць (Уряд Британської Колумбії; Місто Ванкувер).
• Доходи та впливи на ринок: Податки на нерухомість складають понад 10% від загальних муніципальних доходів по всій країні і мають чіткий вплив на доступність. Податки на спекуляції та вакантні податки згенерували понад 230 мільйонів доларів у Британській Колумбії з моменту своєї появи та сприяли помірному зростанню доступних орендних одиниць (Уряд Британської Колумбії).

Дивлячись у 2025 рік та до наступних років, продовження зростання податкових доходів очікується, оскільки ціни на нерухомість залишатимуться високими та нові політики щодо житла набирають чинності. Подальші реформи та коригування на муніципальному та провінційному рівнях, ймовірно, стануть необхідними, оскільки уряди шукають шляхи вирішення проблеми доступності та обмежень пропозицій.

Кейси: реальні податкові сценарії в Канаді

Податкова система нерухомості в Канаді формуються на основі комбінації федеральних, провінційних та муніципальних нормативних актів, які можуть призвести до значних варіацій податкових зобов’язань в залежності від типу власності, місця розташування та структури власності. Наступні кейси ілюструють реальні сценарії, з якими стикаються канадські власники нерухомості та інвестори у 2025 році, підкреслюючи, як законодавчі зміни та вимоги до дотримання впливають на результати.

• Кейс 1: Власність житлової нерухомості нерезидента у Ванкувері
  У 2025 році нерезидентний індивід придбав окремий будинок у Ванкувері за 2,5 мільйона доларів США. Окрім обласного податку на передачу власності (PTT), покупець зіткнувся з Додатковим податком на передачу власності для іноземних суб’єктів (20% від ціни покупки) і підлягав федеральному Податку на маловикористовуване житло (UHT), який накладає річний податок у 1% на вакантні або маловикористовувані житлові об’єкти, що належать нерезидентам. Дотримання зараз вимагає детальної річної звітності, з суттєвими штрафами за запізнілі або неправильні подання (Податкова служба Канади). У цьому випадку загальні початкові та постійні зобов’язання покупця значно зросли після нещодавніх змін політики на федеральному та провінційному рівнях, які спрямовані на доступність житла та іноземну власність (Уряд Британської Колумбії).
• Кейс 2: Виняток для основного місця проживання та прибуток від продажу в Торонто
  Пара продала своє основне місце проживання в Торонто у 2025 році, реалізуючи значний прибуток. Завдяки винятку для основного місця проживання згідно з Податковим кодексом, вони не підлягали сплаті податку на прибуток від продажу. Однак з 2016 року продавці повинні звітувати про продаж свого основного місця проживання, щоб заявити про виняток; невиконання цього вимоги може призвести до штрафів і втрати винятку (Податкова служба Канади). Необхідність точного звітування є критично важливою, адже Податкова служба Канади все активніше використовує аналітику даних для виявлення порушень.
• Кейс 3: Дохід від короткострокової оренди в Монреалі
  Особа, яка орендує квартиру в Монреалі на короткострокових платформах, таких як Airbnb, повинна звітувати про дохід від оренди та може підлягати GST/HST, якщо їх валові доходи перевищують 30 000 доларів США. Квебек вимагає реєстрації та перерахування податку на проживання, з штрафами за недотримання. У 2025 році влада посилила аудити та заходи примусу для вирішення питань незадекларованих доходів та неправильних податкових стягнень (Revenu Québec). Цей сценарій підкреслює зростаюче навантаження за дотриманням для маломасштабних домовласників і важливість розуміння як федеральних, так і провінційних податкових зобов’язань.

Ці сценарії відображають еволюцію податкової системи нерухомості в Канаді, підкреслюючи важливість належного дотримання, оскільки органи влади посилюють контроль за дотриманням стандартів та звітності. Оскільки політика продовжує фокусуватися на доступності та прозорості, власники нерухомості повинні очікувати на постійні зміни та збільшення уваги з боку контролюючих органів у найближчі роки.

Перспективи: передбачувані зміни податків до 2030 року

Дивлячись у 2030 рік, податкова система нерухомості в Канаді прогнозується на значні зміни, зумовлені політичними реакціями на доступність житла, потребами бюджетних надходжень та кліматичними цілями. Очікуються кілька ключових тенденцій та законодавчих розробок, які оформлять наступні п’ять років.

• Податкові реформи, спричинені доступністю: У зв’язку з тим, що доступність житла залишається центральною проблемою, федеральні та провінційні органи, ймовірно, розширять цілеспрямовані податки на нерухомість. Федеральний податок на маловикористовуване житло, запроваджений у 2022 році і встановлений на рівні 1% річно на вакантні або маловикористовувані житлові об’єкти, що належать нерезидентам, очікує більш жорсткого контролю та можливого розширення для включення більшої кількості категорій власників або об’єктів до 2030 року (Податкова служба Канади).
• Обмеження та податки для іноземних покупців: Закон про заборону покупки житла нерезидентами, який діє до 2027 року, може бути продовжено або доповнено новими надбавками, оскільки кілька провінцій продовжують націлюватися на іноземну власність для управління тиском попиту (Сайт законодавчих актів).
• Податки на спекуляцію та вакантність: Британська Колумбія та Онтаріо очікують підтримати або підвищити свої податки на спекуляцію та вакантність, в той час як муніципалітети в інших провінціях, ймовірно, слідуватимуть їх прикладу. Ефективність цих заходів у стримуванні спекулятивної діяльності підлягає постійному огляду, і очікуються подальші коригування ставок або вимог до звітності (Уряд Британської Колумбії).
• Клімат і зелене оподаткування: Екологічні питання спонукають обговорення щодо запровадження або підвищення податків на власність, пов’язаних з енергоефективними будинками. Муніципалітети можуть запроваджувати нові збори для фінансування інфраструктури стійкості до клімату, з пілотними програмами, які очікуються в основних міських центрах до 2030 року (Канадська корпорація іпотечного кредитування та житлового будівництва).
• Модернізація оцінювання та дотримання: Технологічні вдосконалення, ймовірно, дозволять проводити більш точну оцінку власності, спростити е-документи та підвищити контроль за дотримання. Оновлення законодавства до Закону про оцінку та пов’язаних муніципальних податкових структур очікуються для вирішення цих змін (Уряд Онтаріо).

У підсумку, період до 2030 року, ймовірно, призведе до більш складного, адаптивного середовища оподаткування нерухомості в Канаді, з підвищеним акцентом на доступності, справедливості та адаптації до змін клімату.

Офіційні ресурси для тримання в курсі (Canada.ca, CRA, провінційні органи)

Бути в курсі податкових зобов’язань з нерухомості та змін є важливим для власників нерухомості, інвесторів та фахівців у Канаді. Оскільки податкові правила підлягають частим оновленням на федеральному, провінційному та місцевому рівнях, офіційні ресурси є незамінними для забезпечення дотримання та розуміння нових розробок.

• Canada.ca та Податкова служба Канади (CRA): Центральним федеральним ресурсом для всіх податкових питань є Canada.ca, який агрегує національну інформацію про податки на нерухомість, GST/HST на угоди з нерухомістю та нещодавні законодавчі зміни. Податкова служба Канади (CRA) конкретно надає детальні вказівки щодо вимог до звітності, прибутків, Податку на маловикористовуване житло (UHT) та інструментів дотримання для резидентів та нерезидентів. Ключові оновлення — такі як зміни до винятків з основного місця проживання, звітності про дохід від оренди та нові правила протидії спекуляціям — зазвичай публікуються спочатку тут.
• Провінційні та територіальні органи влади: Кожна провінція та територія має власну систему оподаткування нерухомості, включаючи податки на передачу власності, податки на власність та іноді унікальні збори (наприклад, податок на спекуляції та вакантні будинки в Британській Колумбії). Сайти урядів, такі як Уряд Британської Колумбії, Уряд Онтаріо та Revenu Québec, надають оновлену інформацію, онлайн-калькулятори та путівники. Ці сайти також описують терміни виконання, критерії звільнення та процеси оскарження.
• Муніципальні портали оцінки та податків на власність: Муніципалітети оцінюють вартість власності та видають податкові рахунки. Офіційні веб-сайти міст, такі як Місто Торонто та Місто Ванкувер, пропонують калькулятори податку на нерухомість, портали для платежів та локалізовані оновлення щодо ставок майнових податків або спеціальних зборів.
• Законодавство та юридичні посилання: Для авторитетного тлумачення та законодавчих оновлень Сайт законодавчих актів містить повний текст статей, таких як Податковий кодекс, Закон про акцизні податки та нещодавні поправки, що впливають на нерухомість. Також доступні рішення податкового суду та судова практика для посилань на дедалі зростаючі вимоги до дотримання.

З огляду на очікувані зміни до 2025 року та після, включаючи підвищення вимог до прозорості, цифрові послуги з податку на власність та постійні заходи протидії ухиленню, регулярне консультування цих офіційних ресурсів є критично важливим для демонстрації обов’язків з дотримання та планування податків у канадському оподаткуванні нерухомості.

Джерела та посилання

• Закон про податок на маловикористовуване житло
• Податкова служба Канади
• Податок на спекуляції та вакантні будинки
• Міністерство фінансів Онтаріо
• Закон про короткострокові орендні помешкання
• Міністерство фінансів Канади
• Місто Торонто
• Місто Ванкувер
• Статистика Канади
• Канадська корпорація іпотечного кредитування та житлового будівництва