Singapur, trung tâm tài chính toàn cầu sôi động, nổi tiếng với môi trường kinh doanh thuận lợi và khung pháp lý vững chắc. Trong số nhiều khía cạnh làm cho Singapur hấp dẫn đối với các doanh nghiệp địa phương và quốc tế, luật thuế của nó được đặc trưng bởi cấu trúc tốt và ưu đãi.
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Singapur có mức thuế thu nhập doanh nghiệp tương đối thấp, điều này hấp dẫn các tập đoàn từ khắp nơi trên thế giới. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp tiêu chuẩn là 17%, nhưng mức thuế hiệu quả thường thấp hơn do các khuyến khích và miễn giảm khác nhau do chính phủ cung cấp. Các công ty khởi nghiệp mới có thể được miễn thuế hoàn toàn trên 100.000 S$ thu nhập chịu thuế đầu tiên trong ba năm thuế liên tiếp, tùy thuộc vào các điều kiện nhất định.
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân ở Singapur là thuế lũy tiến, dao động từ 0% đến 22%. Các cư dân được đánh thuế theo thang bậc với tỷ lệ thuế, điều này giúp cân bằng gánh nặng thuế giữa các nhóm thu nhập khác nhau. Người không cư trú thường bị đánh thuế với mức thuế tiêu chuẩn là 15% hoặc các mức thuế lũy tiến cho cư dân, tùy thuộc vào phương án nào dẫn đến cơ sở thuế cao hơn. Thu nhập từ nguồn nước ngoài trên lãnh thổ Singapur thường được miễn thuế, trừ khi thu được thông qua một quan hệ đối tác tại Singapur.
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Thuế giá trị gia tăng (VAT) ở Singapur hiện được đặt ở mức 7%. Chính phủ đã công bố kế hoạch tăng VAT lên 9% trong những năm tới. Các doanh nghiệp có doanh thu hàng năm vượt quá 1 triệu S$ phải đăng ký VAT, trong khi các doanh nghiệp nhỏ hơn có thể tự nguyện chọn đăng ký.
Các hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA)
Singapur có một mạng lưới rộng lớn các Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) với hơn 90 quốc gia. Những hiệp định này giúp loại bỏ việc đánh thuế hai lần đối với thu nhập xuyên biên giới, làm cho Singapur trở thành một địa điểm hấp dẫn cho các hoạt động đa quốc gia. DTA bao gồm nhiều khía cạnh như thu nhập từ bất động sản, lợi nhuận kinh doanh và tiền lương, giữa những thứ khác.
Khuyến khích và ưu đãi thuế
Singapur cung cấp nhiều khuyến khích thuế để thu hút các doanh nghiệp, hỗ trợ đổi mới sáng tạo và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Một số chương trình quan trọng bao gồm:
– Chương trình hỗ trợ năng suất và đổi mới (PIC), cung cấp các khoản khấu trừ đáng kể và thanh toán tiền mặt cho các hoạt động đủ điều kiện liên quan đến năng suất và đổi mới.
– Chương trình Thương nhân Toàn cầu (GTP), cung cấp mức thuế thu nhập doanh nghiệp giảm cho các công ty tham gia vào các hoạt động thương mại quốc tế.
– Chương trình Khuyến khích Doanh nghiệp Tiên phong, cung cấp miễn thuế hoặc mức thuế giảm cho các doanh nghiệp giới thiệu các hoạt động mới có giá trị gia tăng vào nền kinh tế.
Thuế trên thu nhập thụ động
Thuế trên thu nhập thụ động áp dụng cho một số khoản thanh toán được thực hiện bởi người không cư trú, như lãi suất, phí bản quyền và phí dịch vụ. Mức thuế khác nhau tùy thuộc vào bản chất của khoản thanh toán và có thể được giảm theo các DTA liên quan. Ví dụ, mức thuế tiêu chuẩn trên thu nhập thụ động cho phí bản quyền là 10%, nhưng có thể được giảm tùy thuộc vào các điều khoản của các DTA cụ thể.
Kết luận
Hệ thống thuế của Singapur được thiết kế chiến lược nhằm hỗ trợ môi trường kinh doanh và đảm bảo đủ doanh thu cho chính phủ. Sự kết hợp của mức thuế thấp, các hiệp định phức tạp nhằm loại bỏ đánh thuế hai lần và nhiều khuyến khích làm cho Singapur trở thành điểm đến lý tưởng cho cả các công ty đa quốc gia mới và đã thành lập. Bằng cách liên tục cập nhật các chính sách thuế của mình, Singapur đảm bảo tính cạnh tranh trong môi trường kinh tế toàn cầu không ngừng thay đổi.
Chắc chắn, đây là các liên kết liên quan được khuyến nghị về Hướng dẫn Toàn diện về Luật Thuế tại Singapur:
Các liên kết liên quan: