realistic photo of business consulting --ar 16:9 Job ID: 92d74a77-a4c2-413f-b165-21b09003dd40
Đan Mạch, được biết đến với chất lượng sống cao và hệ thống phúc lợi vững chắc, có một cấu trúc thuế phức tạp nhưng rõ ràng. Một trong những yếu tố của hệ thống thuế Đan Mạch thường gây ra nhiều câu hỏi là thuế tài sản thừa kế. Bài viết này nhằm mục đích cung cấp một cái nhìn toàn diện về cách thức hoạt động của thuế tài sản thừa kế ở Đan Mạch, các mức thuế, miễn trừ và tác động đến cá nhân và doanh nghiệp.
Thuế tài sản thừa kế là gì?
Thuế tài sản thừa kế ở Đan Mạch, được gọi là “gaveafgift”, là một loại thuế áp dụng cho việc chuyển nhượng tài sản hoặc tiền từ một cá nhân sang cá nhân khác mà không có bồi thường. Loại thuế này khác với thuế thừa kế, mặc dù cả hai đều có những điểm tương đồng. Chính phủ Đan Mạch áp dụng thuế tài sản thừa kế để ngăn chặn việc trốn thuế thừa kế thông qua việc sử dụng các khoản tài trợ và đảm bảo một đóng góp công bằng cho các chương trình phúc lợi xã hội toàn diện của đất nước.
Ai phải chịu thuế tài sản thừa kế?
Thuế tài sản thừa kế chủ yếu áp dụng cho các khoản tài trợ giữa các loại cá nhân cụ thể. Thông thường, các khoản tài trợ giữa các thành viên trong gia đình gần gũi, chẳng hạn như vợ chồng, cha mẹ, con cái và cháu, thường được áp dụng mức thuế thấp hơn hoặc miễn trừ. Các thành viên không phải trong gia đình phải đối mặt với mức thuế cao hơn.
Miễn trừ và Giấy phép
Để hiểu rõ các tác động tài chính của thuế tài sản thừa kế ở Đan Mạch, điều quan trọng là phải biết về các miễn trừ và giấy phép hiện tại. Tính đến năm 2023, luật định rằng:
– Các khoản tài trợ giữa vợ chồng hoàn toàn được miễn thuế tài sản thừa kế.
– Mỗi năm, cha mẹ có thể tặng cho con cái lên đến 68.700 DKK (khoảng 9.200 EUR) mà không phải chịu thuế tài sản thừa kế.
– Ông bà và các họ hàng gần khác cũng có thể thực hiện các khoản tài trợ với miễn trừ, nhưng các ngưỡng và điều kiện có thể khác nhau.
Các miễn trừ này được điều chỉnh hàng năm để tính đến lạm phát và những thay đổi trong điều kiện kinh tế. Do đó, nên tham khảo các số liệu mới nhất từ Bộ Tài chính Đan Mạch hoặc một cố vấn tài chính.
Mức thuế tài sản thừa kế
Đối với các khoản tài trợ vượt quá các ngưỡng miễn trừ hàng năm, các mức thuế sau đây sẽ được áp dụng:
– Các khoản tài trợ giữa các thành viên trong gia đình gần gũi (như cha mẹ cho con cái) sẽ phải chịu mức thuế tài sản thừa kế 15% trên số tiền vượt quá mức miễn thuế.
– Đối với các người nhận khác, bao gồm các thành viên không phải trong gia đình gần gũi và các cá nhân không liên quan, mức thuế có thể lên đến 36,25%.
Các mức thuế này được thiết kế để đảm bảo các đóng góp thuế công bằng và ngăn chặn việc sử dụng các khoản tài trợ lớn như một phương tiện để chuyển nhượng tài sản ra ngoài các kênh thừa kế truyền thống.
Khai báo và Tuân thủ
Cư dân Đan Mạch và những người nhận tài trợ có trách nhiệm khai báo các khoản tài trợ vượt quá số tiền không phải chịu thuế. Việc không tuân thủ các quy định về thuế tài sản thừa kế có thể dẫn đến việc bị phạt và lãi suất trên các khoản thuế chưa thanh toán. Do đó, rất quan trọng để duy trì hồ sơ chính xác về bất kỳ khoản tài trợ đáng kể nào và tham khảo ý kiến từ các chuyên gia thuế để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định thuế của Đan Mạch.
Tác động đến Doanh nghiệp
Đối với các doanh nghiệp hoạt động tại Đan Mạch, cũng rất quan trọng để hiểu về thuế tài sản thừa kế. Mặc dù các quy định chính về thuế tài sản thừa kế tập trung vào các khoản tài trợ cá nhân, các doanh nghiệp có thể gặp phải các vấn đề liên quan, chẳng hạn như tiền thưởng hoặc các ưu đãi cho nhân viên. Những lợi ích tài chính này cần được cấu trúc cẩn thận để tránh các hậu quả thuế không mong muốn cho cả doanh nghiệp và người nhận.
Kết luận
Hệ thống thuế tài sản thừa kế của Đan Mạch phản ánh cam kết lớn hơn của đất nước đối với sự công bằng và trách nhiệm xã hội. Bằng cách đánh thuế các khoản tài trợ đáng kể, chính phủ Đan Mạch giúp đảm bảo rằng sự phân phối tài sản vẫn được cân bằng và tất cả mọi người đều đóng góp công bằng vào hệ thống phúc lợi quốc gia. Dù bạn đang xem xét việc thực hiện một khoản tài trợ lớn hay muốn hiểu các tác động đối với gia đình hoặc doanh nghiệp của mình, việc nắm rõ các quy định thuế về tài trợ là điều cần thiết. Tham khảo ý kiến từ các chuyên gia thuế và cập nhật thông tin về các luật hiện hành sẽ giúp bạn điều hướng hiệu quả trong bối cảnh thuế của Đan Mạch.
Tóm lại, hệ thống thuế tài sản thừa kế của Đan Mạch được thiết kế để đảm bảo sự tuân thủ và công bằng trong toàn bộ cơ cấu thuế của đất nước. Hiểu và tuân thủ các quy định này là rất quan trọng đối với cả cá nhân và doanh nghiệp, góp phần vào sự ổn định và phúc lợi của xã hội Đan Mạch nói chung.
Các liên kết liên quan được đề xuất về việc hiểu thuế tài sản thừa kế ở Đan Mạch:
Tài nguyên bổ sung:
