Tối ưu hóa các khoản khấu trừ và tiết kiệm thuế ở Ấn Độ: Hướng dẫn toàn diện

Naviguer dans le domaine des impôts có thể phức tạp và căng thẳng, đặc biệt là trong một quốc gia rộng lớn và đa dạng như Ấn Độ. Tuy nhiên, bằng cách hiểu các khoản khấu trừ và miễn thuế khác nhau có sẵn, bạn có thể giảm thiểu hiệu quả nghĩa vụ thuế của mình và tiết kiệm một số tiền đáng kể. Hướng dẫn này cung cấp thông tin và chiến lược để tối đa hóa các khoản khấu trừ của bạn và tối ưu hóa tiết kiệm thuế của bạn tại Ấn Độ.

1. Sử dụng Điều 80C cho các Khoản Khấu Trừ

Điều 80C của Luật Thuế Thu nhập năm 1961 là một trong những điều khoản được sử dụng phổ biến nhất để tiết kiệm thuế. Theo điều này, bạn có quyền khấu trừ lên đến 1,5 lakh rupee mỗi năm. Một số tùy chọn đầu tư phổ biến thuộc điều này bao gồm:

– Quỹ tiết kiệm của nhân viên (EPF): Các khoản đóng góp vào Quỹ EPF đủ điều kiện khấu trừ.
– Quỹ tiết kiệm công cộng (PPF): Các khoản đầu tư PPF không chỉ cung cấp khấu trừ mà còn mang lại lợi nhuận miễn thuế.
– Chứng chỉ tiết kiệm quốc gia (NSC): Các khoản đầu tư vào NSC có thể được yêu cầu theo Điều 80C.
– Phí bảo hiểm nhân thọ: Các khoản phí trả cho các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cũng có thể được khấu trừ theo điều này.
– Quỹ tiết kiệm chứng khoán liên kết (ELSS): Các quỹ ELSS là quỹ đầu tư chung đủ điều kiện khấu trừ trong khi cung cấp lợi nhuận có thể liên quan đến thị trường.

2. Phí Bảo Hiểm Y Tế theo Điều 80D

Các khoản phí trả cho các hợp đồng bảo hiểm y tế cho bản thân, vợ/chồng, con cái và cha mẹ có thể được yêu cầu khấu trừ theo Điều 80D. Giới hạn tối đa có thể yêu cầu cho một hợp đồng cá nhân và gia đình là 25.000 rupee, trong khi một số tiền bổ sung 25.000 rupee có thể được yêu cầu cho các hợp đồng của cha mẹ (nếu họ dưới 60 tuổi) hoặc 50.000 rupee nếu họ là người cao tuổi.

3. Khấu Trừ trên các Khoản Vay Thế Chấp theo Điều 24(b) và Điều 80EE

Nếu bạn đã vay một khoản vay thế chấp, bạn có thể hưởng lợi từ các khoản khấu trừ thuế trên lãi suất đã trả theo Điều 24(b). Khoản khấu trừ tối đa được phép là 2 lakh rupee mỗi năm cho một tài sản do bạn sử dụng. Hơn nữa, những người mua nhà lần đầu có thể yêu cầu một khoản khấu trừ bổ sung lên đến 50.000 rupee theo Điều 80EE, với điều kiện số tiền vay không vượt quá 35 lakh rupee và giá trị của tài sản thấp hơn 50 lakh rupee.

4. Lãi Suất trên các Khoản Vay Học Tập theo Điều 80E

Nếu bạn đã vay một khoản vay học tập cho việc học sau đại học, lãi suất đã trả trên khoản vay đủ điều kiện khấu trừ theo Điều 80E. Lợi ích này có sẵn tối đa trong 8 năm hoặc cho đến khi hoàn trả toàn bộ khoản vay, tùy theo thời hạn nào đến trước. Không có giới hạn tối đa về số tiền có thể yêu cầu.

5. Khấu Trừ cho các Khoản Quyên Góp theo Điều 80G

Các khoản đóng góp cho các quỹ cứu trợ được chỉ định và các tổ chức từ thiện đủ điều kiện khấu trừ theo Điều 80G. Số tiền khấu trừ có thể là 50% hoặc 100% số tiền quyên góp, tùy thuộc vào tổ chức. Tuy nhiên, các khoản quyên góp trên 2.000 rupee phải được thực hiện bằng các hình thức không tiền mặt để đủ điều kiện khấu trừ.

6. Đóng Góp vào Hệ Thống Hưu Trí Quốc Gia (NPS) theo Điều 80CCD

Các khoản đầu tư vào Hệ Thống Hưu Trí Quốc Gia (NPS) đủ điều kiện nhận các khoản khấu trừ thuế bổ sung. Theo Điều 80CCD(1) và Điều 80CCD(1B), bạn có thể yêu cầu các khoản đóng góp đã trả cho NPS lên đến 1,5 lakh rupee và một khoản bổ sung 50.000 rupee, tương ứng. Điều này làm cho NPS trở thành một lựa chọn hấp dẫn cho việc lập kế hoạch hưu trí dài hạn và tiết kiệm thuế.

7. Sử dụng Miễn Thuế HRA (Trợ Cấp Nhà Ở)

Nếu bạn là một nhân viên nhận Trợ Cấp Nhà Ở (HRA) trong lương của mình, bạn có thể yêu cầu miễn thuế trên tiền thuê mà bạn trả. Miễn thuế được tính dựa trên số tiền thấp nhất trong các yếu tố sau:
– Số tiền HRA thực nhận
– 50% lương cơ bản (đối với các thành phố lớn) hoặc 40% lương cơ bản (đối với các thành phố không lớn)
– Tiền thuê đã trả trừ 10% lương cơ bản

8. Khấu Trừ theo các Điều 80TTA và 80TTB

Lãi suất thu được từ các tài khoản tiết kiệm có thể được yêu cầu khấu trừ lên đến 10.000 rupee theo Điều 80TTA. Đối với người cao tuổi, giới hạn theo Điều 80TTB được tăng lên 50.000 rupee và bao gồm lãi suất từ các tài khoản tiết kiệm, các khoản gửi tiết kiệm có kỳ hạn và các khoản gửi tiết kiệm định kỳ.

Kết Luận

Bằng cách lập kế hoạch cẩn thận và sử dụng các khoản khấu trừ và miễn thuế có sẵn, bạn có thể giảm hiệu quả gánh nặng thuế của mình và tối đa hóa tiết kiệm. Bạn nên cập nhật thông tin về các quy định thuế mới nhất và tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp nếu cần thiết để đảm bảo bạn tận dụng tối đa các lợi ích thuế được cung cấp bởi các luật thuế Ấn Độ.

Các Liên Kết Đề Xuất để Tối Đa Hóa Các Khoản Khấu Trừ và Tiết Kiệm Thuế tại Ấn Độ:

– Cục Thuế Thu nhập Ấn Độ
– ClearTax
– TaxGuru
– BankBazaar
– PWC Ấn Độ
– Ngân hàng ICICI