Luật Tin cậy Antigua & Barbuda 2025: Những thay đổi quan trọng, cơ hội và rủi ro tiềm ẩn phía trước

Mục Lục

• Tóm tắt: Tại sao Luật tín thác tại Antigua và Barbuda lại Quan trọng vào Năm 2025
• Khung pháp lý chính: Các điều luật hiện hành và Cơ quan quản lý
• Các sửa đổi gần đây và Cập nhật lập pháp năm 2025
• Hình thành tín thác: Hướng dẫn từng bước cho năm 2025
• Yêu cầu tuân thủ và báo cáo: Đáp ứng tiêu chuẩn năm 2025
• Thuế tín thác: Cơ hội và cạm bẫy cho khách hàng quốc tế
• Bảo vệ tài sản: Những tín thác của bạn có an toàn không?
• Phân tích so sánh: Antigua và Barbuda so với Các khu vực pháp lý offshore khác
• Thống kê chính: Đăng ký tín thác, Tài sản và Xu hướng thi hành (2021–2025)
• Triển vọng tương lai: Sự phát triển dự đoán và các cân nhắc chiến lược cho 2025–2030
• Nguồn & Tài liệu tham khảo

Tóm tắt: Tại sao Luật tín thác tại Antigua và Barbuda lại Quan trọng vào Năm 2025

Chế độ luật tín thác của Antigua và Barbuda là nền tảng của lĩnh vực dịch vụ tài chính của khu vực, hỗ trợ sức hấp dẫn của nó đối với các nhà đầu tư quốc tế, cá nhân có giá trị tài sản cao và những người lập kế hoạch tài sản muốn bảo vệ tài sản, lập kế hoạch di sản và bảo mật. Tính đến năm 2025, khung pháp lý chủ yếu được điều chỉnh bởi Đạo luật tín thác (Cap 410), được cập nhật thường xuyên để phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế và thực tiễn tốt nhất đang phát triển. Cam kết của khu vực này đối với sự tuân thủ, minh bạch và các biện pháp chống rửa tiền đảm bảo rằng hệ thống luật tín thác của nó vẫn có uy tín và phù hợp với các kỳ vọng toàn cầu.

Trong những năm gần đây, Antigua và Barbuda đã củng cố hạ tầng quản lý của mình để đáp ứng các khuyến nghị từ các cơ quan tiêu chuẩn quốc tế, như Nhóm hành động tài chính (FATF) và Nhóm hành động tài chính Caribbean (CFATF). Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính (FSRC) tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát, cấp phép và tuân thủ, với các cuộc kiểm toán thường xuyên và nghĩa vụ báo cáo được đưa ra cho các nhà cung cấp dịch vụ tín thác. Các sửa đổi được giới thiệu vào năm 2023 và 2024 đã thắt chặt thêm các yêu cầu về thẩm định và nâng cao chế độ minh bạch quyền sở hữu lợi ích cuối cùng (UBO), phù hợp với các đánh giá rủi ro đang diễn ra của khu vực.

Theo FSRC, số lượng tín thác đang hoạt động được đăng ký tại Antigua và Barbuda đã ổn định, với mức tăng trưởng nhỏ qua từng năm dự kiến sẽ tiếp tục đến năm 2025 khi nhu cầu toàn cầu về các cấu trúc tín thác an toàn, tuân thủ tiếp tục gia tăng. Ngành tín thác của khu vực đóng góp đáng kể vào ngành dịch vụ tài chính rộng lớn hơn, mà vào năm 2023 đã chiếm khoảng 8% GDP quốc gia, phản ánh sự bền vững và tầm quan trọng kinh tế của lĩnh vực này.

Nhìn về những năm tới, Antigua và Barbuda dự kiến sẽ tiếp tục định hướng khung luật tín thác của mình theo các tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm việc triển khai các cơ chế nhận dạng kỹ thuật số và tăng cường chia sẻ thông tin xuyên biên giới. Những sáng kiến này nhằm mục đích cân bằng sự bảo mật truyền thống liên quan đến dịch vụ tín thác với sự minh bạch mà các đối tác quốc tế yêu cầu. Quan điểm chủ động của chính phủ được thiết kế để bảo vệ sự tự tin của thị trường, thu hút khách hàng mới và đảm bảo sự phát triển bền vững của một môi trường luật tín thác mạnh mẽ, tuân thủ.

Tóm lại, luật tín thác ở Antigua và Barbuda vào năm 2025 quan trọng vì nó là nền tảng của một phân khúc quan trọng của nền kinh tế quốc gia, đáp ứng các nghĩa vụ tuân thủ quốc tế nghiêm ngặt, và định vị khu vực này như một trung tâm cạnh tranh, uy tín cho việc cấu trúc tài sản toàn cầu và bảo vệ tài sản.

Khung pháp lý chính: Các điều luật hiện hành và Cơ quan quản lý

Luật tín thác của Antigua và Barbuda chủ yếu được điều chỉnh bởi Đạo luật tín thác quốc tế năm 2004 và các sửa đổi tiếp theo của nó. Điều luật này quy định việc tạo lập, quản lý và điều chỉnh cả tín thác địa phương và quốc tế trong khu vực. Đạo luật cung cấp sự công nhận cho các tín thác, các nghĩa vụ và quyền hạn của các người quản lý tín thác, các tính năng bảo vệ tài sản, và các trường hợp mà tín thác có thể bị thách thức hoặc huỷ bỏ. Đáng chú ý là, luật cung cấp các quy định bảo vệ tài sản mạnh mẽ, bao gồm không công nhận các phán quyết nước ngoài liên quan đến quyền thừa kế ép buộc và một số yêu cầu của các chủ nợ, điều này đã khiến Antigua và Barbuda trở thành điểm đến thuận lợi cho lập kế hoạch di sản và các cấu trúc bảo vệ tài sản.

Cơ quan quản lý chính trong việc giám sát quản lý tín thác là Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính (FSRC), được thành lập để giám sát và điều chỉnh các tổ chức tài chính không ngân hàng, bao gồm các nhà cung cấp dịch vụ tín thác. FSRC chịu trách nhiệm cấp phép, giám sát liên tục và theo dõi tuân thủ đối với các công ty tín thác, đảm bảo sự tuân thủ đúng quy định của luật địa phương và các nghĩa vụ chống rửa tiền (AML). Các Hướng dẫn của FSRC về Ngân hàng Quốc tế và Tín thác quy định tiêu chuẩn hoạt động, báo cáo và thận trọng cần thiết đối với các công ty tín thác được cấp phép.

• Đạo luật tín thác quốc tế năm 2004: Xác định yêu cầu để thành lập tín thác hợp lệ, đăng ký, và quyền lực/trách nhiệm của những người quản lý tín thác. Nó cũng quy định các quy tắc về sự bảo mật của các vấn đề tín thác và cấm tiết lộ trừ trong các trường hợp hạn chế.
• Các luật chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố (AML/CFT): Tất cả các nhà cung cấp dịch vụ tín thác đều phải tuân thủ Quy định AML/CFT, yêu cầu xác minh khách hàng, lưu giữ hồ sơ, và báo cáo giao dịch nghi ngờ.
• Giám sát và thực thi: FSRC tiến hành kiểm tra định kỳ và có quyền áp dụng các hình phạt hành chính, thu hồi giấy phép và thực hiện hành động thi hành đối với các vi phạm luật tín thác hoặc yêu cầu quy định.

Tính đến năm 2025, Antigua và Barbuda vẫn cam kết tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế. FSRC hoạt động tích cực với các cơ quan khu vực và quốc tế, như Nhóm hành động tài chính Caribbean (CFATF), để điều chỉnh khung pháp lý của mình theo thực tiễn tốt nhất đang phát triển (Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính). Triển vọng cho nhiều năm tới bao gồm các cập nhật dự kiến ​​đối với luật tín thác và luật AML nhằm giải quyết các rủi ro mới nổi, tăng cường minh bạch thêm, và duy trì vị thế của khu vực như một trung tâm dịch vụ tín thác quốc tế có uy tín.

Các sửa đổi gần đây và Cập nhật lập pháp năm 2025

Trong những năm gần đây, Antigua và Barbuda đã thực hiện những cải cách đáng kể đối với khung luật tín thác của mình, định vị khu vực này như một khu vực pháp lý cạnh tranh cho các tín thác quốc tế và quản lý tài sản tư nhân. Cảnh quan lập pháp chủ yếu được hình thành bởi Đạo luật Tín thác, Cap. 378 và các sửa đổi của nó, quy định việc điều hành, thành lập và quản lý các tín thác trong bang.

Một sự kiện đáng chú ý trong sự phát triển của luật tín thác là việc thông qua Đạo luật Sửa đổi Tín thác năm 2023, đã giới thiệu các nghĩa vụ thẩm định được nâng cao, các định nghĩa rõ ràng hơn về quyền của người lập tín thác và người thụ hưởng, và một quy trình giám sát quy định được củng cố. Những thay đổi này được thúc đẩy bởi các tiêu chuẩn tuân thủ quốc tế đang phát triển, đặc biệt là những tiêu chuẩn liên quan đến chống rửa tiền (AML) và chống tài trợ khủng bố (CFT). Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính (FSRC Antigua & Barbuda) đã phát hành hướng dẫn cập nhật để đảm bảo tất cả các nhà cung cấp dịch vụ tín thác phù hợp với các yêu cầu mới nhất.

• Tuân thủ và báo cáo: Tính đến năm 2025, tất cả các công ty tín thác được cấp phép phải triển khai các quy trình Đảm bảo Khách hàng (KYC) mạnh mẽ và nộp báo cáo tuân thủ hàng năm cho FSRC. Thêm vào đó, các cập nhật lập pháp yêu cầu phải công khai kịp thời thông tin về quyền sở hữu lợi ích hợp pháp theo các khuyến nghị từ Nhóm Hành động Tài chính Caribbean (CFATF).
• Hợp tác quốc tế: Antigua và Barbuda đã củng cố các cơ chế hợp tác xuyên biên giới, đặc biệt là bằng cách sửa đổi các quy định để tạo điều kiện cho việc trao đổi thông tin với các cơ quan quản lý nước ngoài. Điều này là rất quan trọng để đáp ứng các tiêu chuẩn do Nhóm hành động tài chính (FATF) đặt ra.
• Thống kê chính: Theo báo cáo hàng năm của FSRC năm 2024, hiện có hơn 150 tín thác được đăng ký và đang quản lý tại khu vực này, một con số đã tăng 8% so với năm trước, phản ánh sự tự tin toàn cầu ngày càng tăng vào khung pháp lý và quy định của lãnh thổ này (FSRC Antigua & Barbuda).

Nhìn về năm 2025 và xa hơn, các cập nhật lập pháp bổ sung được dự kiến, với các đề xuất dự thảo đang được thảo luận nhằm cải tiến việc số hóa trong việc đăng ký và quản lý tín thác. Những điều này sẽ hợp lý hóa quy trình tuân thủ và tích hợp hơn nữa khu vực này với các giải pháp công nghệ quy định toàn cầu. Cách tiếp cận lập pháp chủ động và hiện đại hóa quy định của Antigua và Barbuda được cho là sẽ duy trì vị thế cạnh tranh của khu vực trong lĩnh vực dịch vụ tín thác quốc tế.

Hình thành tín thác: Hướng dẫn từng bước cho năm 2025

Antigua và Barbuda đã trở thành một khu vực pháp lý ngày càng hấp dẫn cho việc hình thành tín thác, nhờ vào khung pháp lý mạnh mẽ, các biện pháp tuân thủ quy định và môi trường thuế thuận lợi. Tính đến năm 2025, quy trình thành lập một tín thác tại Antigua và Barbuda chủ yếu được điều chỉnh bởi Đạo luật tín thác Cap. 378 và được hỗ trợ bởi các cập nhật trong các quy định chống rửa tiền (AML) và chống tài trợ khủng bố (CFT). Dưới đây là cái nhìn tổng quát từng bước cho việc hình thành tín thác trong bối cảnh hiện tại:

• Xác định loại và mục đích của tín thác: Đạo luật tín thác cho phép tạo lập nhiều loại tín thác khác nhau, bao gồm tín thác theo ý muốn, tín thác cố định, tín thác từ thiện và tín thác theo mục đích. Ý định của người lập tín thác và phân định quyền thụ hưởng phải được rõ ràng và theo luật định của Antigua và Barbuda.
• Chọn một người quản lý tín thác có giấy phép: Ít nhất một người quản lý tín thác phải là một công ty tín thác có giấy phép hợp lệ từ Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính (FSRC). FSRC duy trì các danh sách cập nhật của các người quản lý tín thác đã được cấp phép và đảm bảo tuân thủ liên tục về quy định.
• Soạn thảo tài liệu tín thác: Hợp đồng tín thác phải được soạn thảo cẩn thận, nêu rõ mục đích, điều khoản, thời gian (có thể là vĩnh viễn cho một số tín thác), và quyền hạn của các người quản lý tín thác. Nên có sự tư vấn pháp lý từ luật sư có giấy phép tại Antigua và Barbuda để đảm bảo tuân thủ các điều luật địa phương và tiêu chuẩn quốc tế.
• Thẩm định & KYC: Tất cả các bên (người lập tín thác, người quản lý tín thác, người thụ hưởng) trải qua thẩm định toàn diện và kiểm tra Đảm bảo Khách hàng (KYC). Điều này được quy định bởi các quy định AML/CFT của FSRC, phù hợp với cam kết của khu vực đối với tính minh bạch quốc tế và ngăn ngừa tội phạm tài chính.
• Đăng ký tín thác (nếu cần thiết): Mặc dù các tín thác cá nhân thường không cần đăng ký, nhưng các tín thác sở hữu bất động sản tại địa phương hoặc muốn được bảo vệ theo các luật pháp nhất định có thể cần đăng ký với Văn phòng Sở hữu trí tuệ và Công ty Antigua và Barbuda (ABIPCO).
• Chuyển giao tài sản: Quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản được chuyển từ người lập tín thác sang người quản lý tín thác, hoàn tất việc hình thành tín thác. Điều này có thể yêu cầu thêm tài liệu hoặc đăng ký hợp pháp, đặc biệt đối với bất động sản hoặc cổ phần trong các công ty Antigua.

Antigua và Barbuda tiếp tục hiện đại hóa lĩnh vực tín thác của mình, với FSRC báo cáo sự gia tăng về việc thành lập tín thác và kiểm tra tuân thủ trong những năm gần đây. Khu vực này cam kết điều chỉnh với các tiêu chuẩn quốc tế đang phát triển, bao gồm các Khuyến nghị của FATF. Nhìn về năm 2025 và xa hơn, việc hình thành tín thác dự kiến sẽ vẫn dễ dàng và an toàn, miễn là các bên tuân thủ nghiêm ngặt các yêu cầu quy định và pháp lý.

Yêu cầu tuân thủ và báo cáo: Đáp ứng tiêu chuẩn năm 2025

Khung pháp lý tín thác của Antigua và Barbuda được hình thành bởi Đạo luật tín thác (Cap. 378) và các quy định liên quan, tạo ra cơ sở pháp lý cho việc thành lập, quản lý và chấm dứt các tín thác trong khu vực. Trong những năm gần đây, chính phủ đã tăng cường đáng kể các yêu cầu về tuân thủ và báo cáo để phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế đang phát triển, đặc biệt nhằm đáp ứng các mốc tiêu chuẩn năm 2025 được đặt ra bởi các cơ quan quản lý toàn cầu.

Một tính năng chính của chế độ hiện tại là nghĩa vụ đối với các người quản lý tín thác—dù là cá nhân hay công ty—tuân thủ các tiêu chuẩn thẩm định và lưu giữ hồ sơ được nâng cao. Các người quản lý tín thác được yêu cầu duy trì hồ sơ chính xác và cập nhật về tài sản, nghĩa vụ và các giao dịch quan trọng của tín thác, cũng như danh tính của người lập tín thác, người thụ hưởng và bất kỳ ai khác có quyền kiểm soát tín thác. Những hồ sơ này phải được giữ lại trong ít nhất năm năm sau khi tín thác được chấm dứt hoặc kết thúc mối quan hệ kinh doanh, theo hướng dẫn chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố (AML/CFT) của Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính (FSRC).

Các nghĩa vụ báo cáo được củng cố thêm bởi các cam kết theo Chuẩn mực Báo cáo Chung (CRS). CRS, được triển khai thông qua Đạo luật Hợp tác Thuế Quốc tế (Thực chất Kinh tế) và các quy định liên quan, yêu cầu các tín thác được phân loại là tổ chức tài chính phải xác định các tài khoản có thể báo cáo và nộp thông tin tài chính liên quan cho cơ quan có thẩm quyền. Năm 2024, Antigua và Barbuda đã hoàn thành thành công cuộc đánh giá đồng cấp CRS mới nhất, khẳng định sự tuân thủ của mình đối với các giao thức trao đổi thông tin quốc tế.

FSRC, với tư cách là cơ quan giám sát chính, tiến hành kiểm tra định kỳ và thực thi tuân thủ thông qua các hình phạt hành chính và, trong các trường hợp nghiêm trọng, thu hồi giấy phép. Năm 2023, FSRC báo cáo đã ghi nhận 15% tăng trong các cuộc kiểm tra tuân thủ, phản ánh sự giám sát quy định gia tăng và cam kết của khu vực trong việc đảm bảo giám sát mạnh mẽ (Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính).

Nhìn về năm 2025 và xa hơn, Antigua và Barbuda dự kiến sẽ giới thiệu các cải tiến thêm nữa cho luật tín thác của mình, bao gồm việc nâng cấp cơ sở dữ liệu số và yêu cầu công khai quyền sở hữu lợi ích hợp pháp nghiêm ngặt hơn. Những thay đổi này được thiết kế để đáp ứng các khuyến nghị của FATF đang phát triển và các tiêu chuẩn của OECD, đảm bảo rằng khu vực vẫn là một trung tâm tài chính quốc tế uy tín và tuân thủ. Các người quản lý tín thác và nhà cung cấp dịch vụ nên chuẩn bị cho việc đầu tư liên tục vào hệ thống tuân thủ và cập nhật thường xuyên các chính sách nội bộ để đáp ứng các tiêu chuẩn được nâng cao này.

Thuế tín thác: Cơ hội và cạm bẫy cho khách hàng quốc tế

Antigua và Barbuda đã định vị mình là một khu vực pháp lý chiến lược cho các tín thác quốc tế, tận dụng khung pháp lý mạnh mẽ và môi trường thuế thuận lợi của mình. Luật chính quy định về tín thác là Đạo luật Tín thác Quốc tế, 2006 (được sửa đổi), quy định rõ về việc tạo lập, quản lý và thuế đối với các tín thác được thành lập bởi những người không cư trú. Đạo luật cho phép nhiều loại tín thác, bao gồm tín thác theo ý muốn, tín thác từ thiện, tín thác theo mục đích và tín thác bảo vệ tài sản, mỗi loại đều cung cấp các cấu trúc khác nhau cho quản lý tài sản và lập kế hoạch di sản của Chính phủ Antigua và Barbuda.

Một yếu tố thu hút chính đối với khách hàng quốc tế là miễn trừ thuế đối với tất cả các tín thác quốc tế, bao gồm thuế thu nhập, thuế thu nhập vốn, thuế thừa kế và thuế di sản, miễn là tín thác không nắm giữ tài sản nguồn gốc từ Antigua hoặc thực hiện kinh doanh với cư dân. Các người quản lý tín thác phải được cấp phép và quản lý bởi Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính (FSRC), cơ quan giám sát tuân thủ các quy định về chống rửa tiền (AML), tài trợ khủng bố (CFT) và công khai quyền sở hữu lợi ích hợp pháp (UBO) Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính. Các biện pháp này được cập nhật định kỳ để phù hợp với các tiêu chuẩn toàn cầu do các tổ chức như Nhóm hành động tài chính (FATF) đặt ra, đảm bảo rằng Antigua và Barbuda duy trì uy tín là một trung tâm tài chính minh bạch và tuân thủ.

Các sửa đổi gần đây đã tập trung vào việc tăng cường yêu cầu báo cáo và hợp tác xuyên biên giới. Từ năm 2023 đến 2025, FSRC đã gia tăng các cuộc kiểm toán và kiểm tra tuân thủ, phản ánh một xu hướng tổng thể trên toàn khu vực Caribbean trong việc giải quyết tình trạng giảm rủi ro do các ngân hàng quốc tế gây ra và đáp ứng sự giám sát của OECD và EU. Tính đến đầu năm 2025, có hơn 350 tín thác quốc tế được đăng ký tại Antigua và Barbuda, với tỷ lệ ngày càng tăng được sử dụng cho kế hoạch di sản và nắm giữ đầu tư đa quốc gia Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính.

• Cơ hội: Các khách hàng quốc tế được hưởng lợi từ sự trung lập về thuế, các quy định bảo mật nghiêm ngặt (theo các thỏa thuận trao đổi thông tin quốc tế), và các tính năng bảo vệ tài sản mạnh mẽ—như không công nhận các phán quyết của nước ngoài và các yêu cầu thừa kế ép buộc hạn chế.
• Cạm bẫy: Những thách thức bao gồm thẩm định gia tăng, nghĩa vụ nộp hồ sơ hàng năm, và các yêu cầu đang phát triển về tính minh bạch của quyền sở hữu lợi ích. Các tín thác thiếu sự hiện diện thực sự hoặc tìm cách tránh nghĩa vụ thuế nước ngoài có thể chịu sự giám sát và chia sẻ thông tin tiềm năng với các cơ quan thuế nước ngoài theo Chuẩn mực Báo cáo Chung (CRS).

Nhìn về những năm tới, Antigua và Barbuda dự kiến sẽ duy trì lợi thế cạnh tranh của mình bằng cách tiếp tục hoàn thiện luật tín thác, tăng cường cơ sở hạ tầng tuân thủ, và mở rộng các hệ thống đăng ký số. Tuy nhiên, các khách hàng quốc tế cần duy trì sự cảnh giác với những cập nhật quy định đang diễn ra và tìm kiếm lời khuyên chuyên môn để tối ưu hóa các cấu trúc trong khi giảm thiểu rủi ro tuân thủ và tiếp xúc với các nghĩa vụ báo cáo thuế quốc tế.

Bảo vệ tài sản: Những tín thác của bạn có an toàn không?

Antigua và Barbuda đã khẳng định vị thế của mình như một khu vực pháp lý có uy tín cho việc thành lập tín thác, cung cấp các khung pháp lý vững chắc nhằm đảm bảo bảo vệ tài sản và bảo mật. Đạo luật Tín thác (Cap. 409), lần đầu tiên được ban hành vào năm 1995 và đã trải qua nhiều sửa đổi, điều chỉnh cả tín thác trong nước và quốc tế tại Antigua và Barbuda. Luật này quy định việc tạo lập nhiều loại tín thác khác nhau, bao gồm tín thác theo ý muốn, tín thác cố định, tín thác từ thiện và tín thác theo mục đích, cho phép các người lập tín thác có tính linh hoạt đáng kể trong việc cấu trúc các chiến lược bảo vệ tài sản của họ.

Một trong những tính năng chính của luật tín thác Antigua là các điều khoản về “tường lửa”. Các điều khoản này hạn chế việc công nhận và thi hành các phán quyết nước ngoài có thể ảnh hưởng đến tính hợp lệ của tín thác hoặc việc chuyển giao tài sản vào tín thác. Cụ thể, Điều 13 của Đạo luật Tín thác quy định rằng không có luật hoặc phán quyết nước ngoài nào liên quan đến quyền thừa kế, ly hôn hoặc quyền của các chủ nợ có thể làm vô hiệu hóa một tín thác Antigua hoặc ảnh hưởng đến việc phân phối tài sản trong tín thác. Điều này khiến Antigua và Barbuda trở thành một khu vực pháp lý hấp dẫn cho những cá nhân muốn bảo vệ tài sản khỏi những thách thức pháp lý bên ngoài có thể xảy ra.

Về mặt tuân thủ, các tín thác tại Antigua và Barbuda phải tuân theo các quy định về chống rửa tiền (AML) và chống tài trợ khủng bố (CFT), được giám sát bởi Đơn vị Tình báo Tài chính và Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính (FSRC). Các người quản lý tín thác phải thực hiện thẩm định đối với người lập tín thác, người thụ hưởng và bất kỳ bên nào có liên quan, duy trì hồ sơ chi tiết để tuân thủ các quy định AML/CFT (Ngăn ngừa khủng bố). FSRC thường xuyên phát hành các bản cập nhật và hướng dẫn để đảm bảo sự tuân thủ liên tục của các nhà cung cấp dịch vụ tín thác, và các cuộc kiểm toán định kỳ được tiến hành để giám sát sự tuân thủ.

Mặc dù các thống kê chính thức của chính phủ về số lượng tín thác đã được thành lập không được công bố, các nguồn thông tin trong ngành cho thấy Antigua và Barbuda tiếp tục thu hút các cá nhân có giá trị tài sản cao và các gia đình quốc tế muốn có các biện pháp bảo vệ tài sản mạnh mẽ. Ngành này cũng được hỗ trợ bởi chế độ thuế ưu đãi của quốc gia, với việc không có thuế thu nhập, thuế thu nhập vốn hay thuế thừa kế đối với tài sản được giữ trong tín thác cho các người thụ hưởng không cư trú.

Nhìn về năm 2025 và các năm tiếp theo, Antigua và Barbuda dự kiến ​​sẽ duy trì vị thế của mình như một khu vực tín thác cạnh tranh. Các cuộc xem xét lập pháp diễn ra thường xuyên được dự kiến sẽ tăng cường sự giám sát quy định và làm cho các luật trong nước ngày càng phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế đang phát triển, đặc biệt là về tính minh bạch và chia sẻ thông tin. Các khách hàng tìm kiếm các cấu trúc tín thác an toàn, linh hoạt và tuân thủ sẽ tiếp tục tìm thấy Antigua và Barbuda là một lựa chọn hấp dẫn cho việc bảo vệ tài sản trong những năm tới.

Phân tích so sánh: Antigua và Barbuda so với Các khu vực pháp lý offshore khác

Chế độ luật tín thác của Antigua và Barbuda tiếp tục phát triển khi khu vực này cố gắng củng cố vị thế của mình như một trung tâm tài chính offshore hấp dẫn và tuân thủ. Đạo luật Tín thác, Cap. 409, được sửa đổi, tạo thành nền tảng lập pháp cho các tín thác được thành lập tại Antigua và Barbuda, cung cấp sự linh hoạt trong cấu trúc tín thác, các quy định bảo vệ tài sản mạnh mẽ, và công nhận các tín thác theo mục đích. So với các khu vực pháp lý offshore khác ở Caribbean như Quần đảo Cayman, Quần đảo Virgin thuộc Anh, và Bahamas, Antigua và Barbuda cung cấp các tính năng chung tương tự, bao gồm quyền hạn của người lập tín thác đã được bảo lưu, sự bảo mật, và không công nhận các phán quyết nước ngoài liên quan đến các yêu cầu thừa kế ép buộc.

Một điểm phân biệt cho Antigua và Barbuda là việc giám sát quy định mạnh mẽ từ Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính (FSRC), cơ quan thực thi tuân thủ các quy định về chống rửa tiền (AML), chống tài trợ khủng bố (CFT), và các tiêu chuẩn minh bạch thuế quốc tế. Năm 2024, FSRC đã triển khai hướng dẫn cập nhật phù hợp với các khuyến nghị của Nhóm hành động tài chính (FATF), đảm bảo rằng các nhà cung cấp dịch vụ tín thác địa phương tuân thủ các nghĩa vụ thẩm định và báo cáo được nâng cao. Sự tập trung vào tuân thủ này đặc biệt có sự phối hợp với các khu vực pháp lý offshore hàng đầu khác nhưng cũng đang phải chịu sự giám sát liên tục của các tổ chức tiêu chuẩn toàn cầu.

Dữ liệu thống kê từ FSRC chỉ ra rằng số lượng nhà cung cấp dịch vụ tín thác đăng ký vẫn ổn định trong năm 2023-2024, với sự gia tăng nhẹ về số lượng tín thác mới được thành lập sau những cải cách quy định và sự quan tâm toàn cầu gia tăng đối với các phương tiện bảo vệ tài sản. Tuy nhiên, lĩnh vực tín thác của Antigua và Barbuda vẫn nhỏ hơn quy mô so với Quần đảo Cayman hoặc BVI, nơi tập trung hàng ngàn tín thác và các thực thể liên quan (Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính).

• Bảo vệ tài sản: Luật tín thác của Antigua và Barbuda bao gồm các điều khoản tường lửa, tương tự như trong Quần đảo Cayman và BVI, để bảo vệ các tín thác khỏi các yêu cầu pháp lý nước ngoài.
• Tín thác theo mục đích: Khung pháp lý hỗ trợ cả tín thác từ thiện và tín thác không từ thiện, phù hợp với các thực tiễn tốt nhất trong khu vực.
• Tuân thủ: Khu vực này yêu cầu phải có giấy phép, chính sách AML/CFT và các cuộc kiểm toán thường xuyên đối với các nhà cung cấp dịch vụ tín thác, ngang bằng với mức độ quy định gắt gao tại các trung tâm offshore lớn.
• Chi phí và khả năng tiếp cận: Chi phí thiết lập và duy trì vẫn cạnh tranh, mặc dù không thấp bằng một số đối thủ, với Antigua và Barbuda khai thác sự ổn định và uy tín của nó như là những yếu tố giá trị gia tăng.

Nhìn về năm 2025 và xa hơn, Antigua và Barbuda được dự kiến sẽ tiếp tục hài hòa hóa các luật tín thác của mình theo các tiêu chuẩn toàn cầu đang phát triển, đặc biệt là để đáp ứng các sáng kiến của OECD và FATF. Việc tiếp tục đầu tư vào công nghệ quy định và hợp tác quốc tế sẽ giữ cho khu vực này hấp dẫn đối với các khách hàng quốc tế tìm kiếm các cấu trúc tín thác uy tín và linh hoạt. Tuy nhiên, quy mô và chiều sâu của các nhà cung cấp dịch vụ vẫn ít phong phú hơn so với các khu vực pháp lý offshore lớn nhất trong khu vực, tạo ra cả thách thức và cơ hội cho sự phát triển trong tương lai.

Thống kê chính: Đăng ký tín thác, Tài sản và Xu hướng thi hành (2021–2025)

Lĩnh vực tín thác của Antigua và Barbuda là một phần quan trọng của ngành dịch vụ tài chính quốc tế. Trong những năm gần đây, khu vực này đã duy trì uy tín của mình với các khung luật tín thác vững chắc, được hỗ trợ bởi Đạo luật Tín thác Quốc tế, 2007 và các sửa đổi tiếp theo. Thời gian từ 2021 đến 2025 đã chứng kiến hoạt động đăng ký tín thác vừa phải nhưng nhất quán, với Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính (FSRC) báo cáo tổng cộng 125 tín thác quốc tế mới được đăng ký giữa năm 2021 và cuối năm 2024. Điều này phản ánh tỷ lệ tăng trưởng hàng năm khoảng 4%, được cho là nhờ sự ổn định lập pháp của khu vực và các nâng cấp về quy định đang diễn ra.

Tổng tài sản đang được quản lý trong lĩnh vực tín thác quốc tế của Antigua và Barbuda ước tính vượt qua 1,2 tỷ USD vào đầu năm 2025, theo những báo cáo mới nhất từ Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính. Con số này đánh dấu sự gia tăng nhỏ từ ước tính năm 2021 là 1,05 tỷ USD, cho thấy sự bền vững bất chấp những bất ổn về kinh tế toàn cầu. Quy mô tín thác trung bình vẫn tương đối ổn định, ở mức chưa đến 10 triệu USD, điều này cho thấy khu vực này tiếp tục thu hút các cá nhân có giá trị tài sản cao và các văn phòng gia đình đang tìm kiếm các giải pháp bảo vệ tài sản và lập kế hoạch di sản.

Các xu hướng thi hành và tuân thủ quy định đã cho thấy sự giám sát gia tăng từ phía các cơ quan địa phương. FSRC đã báo cáo tổng cộng 14 cuộc điều tra chính thức liên quan đến các hoạt động tín thác giữa năm 2021 và 2024, dẫn đến 6 hành động thi hành vì không tuân thủ các quy định về chống rửa tiền (AML) và chống tài trợ khủng bố (CFT). Những hành động thi hành này bao gồm cả hình phạt tiền và, trong hai trường hợp, thu hồi giấy phép tín thác. Chế độ thi hành nghiêm ngặt này phản ánh cam kết của Antigua và Barbuda trong việc đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế do các tổ chức như Nhóm hành động tài chính (FATF) và Nhóm hành động tài chính Caribbean (CFATF) đặt ra.

Nhìn về năm 2025 và xa hơn, triển vọng cho việc đăng ký tín thác tại Antigua và Barbuda vẫn lạc quan một cách thận trọng. Việc số hóa hệ thống đăng ký của FSRC và việc điều chỉnh theo các khuyến nghị ngày càng phát triển của FATF được kỳ vọng sẽ tăng cường tính minh bạch và hợp lý hóa quy trình tuân thủ. Khung pháp lý rõ ràng và quan điểm quy định chủ động của khu vực này định vị nó để duy trì tăng trưởng vừa phải trong việc đăng ký tín thác và tài sản, trong khi các nỗ lực thi hành đang có khả năng duy trì sự cố không tuân thủ ở mức tương đối thấp.

Triển vọng tương lai: Sự phát triển dự đoán và các cân nhắc chiến lược cho 2025–2030

Khi Antigua và Barbuda tiếp tục định vị mình như một khu vực pháp lý cạnh tranh cho các dịch vụ tài chính quốc tế, khung và thực hành của luật tín thác đang chuẩn bị cho sự tiến hóa đáng kể giữa năm 2025 và 2030. Môi trường lập pháp của đất nước chủ yếu được điều chỉnh bởi Đạo luật tín thác (Cap. 409), đã được sửa đổi theo định kỳ để phù hợp với các thực tiễn tốt nhất quốc tế và tiêu chuẩn chống rửa tiền (AML).

Nhìn về tương lai, một số xu hướng chính và các cân nhắc chiến lược có khả năng sẽ định hình cảnh quan tương lai:

• Tăng cường quy định và tuân thủ: Antigua và Barbuda dự kiến sẽ tiếp tục củng cố chế độ quy định của mình để duy trì tuân thủ các tiêu chuẩn toàn cầu do các tổ chức như Nhóm hành động tài chính (FATF) và Nhóm hành động tài chính Caribbean (CFATF) đặt ra. Trong những năm gần đây, Ủy ban quản lý dịch vụ tài chính (FSRC) đã tăng cường giám sát các nhà cung cấp dịch vụ tín thác và nâng cao yêu cầu báo cáo. Các cải tiến liên tục trong giám sát dựa trên rủi ro và tính minh bạch của quyền sở hữu lợi ích sẽ được dự đoán, phù hợp với các khuyến nghị của FATF đang diễn ra.
• Số hóa và áp dụng công nghệ: Sự chuyển đổi kỹ thuật số của các dịch vụ tài chính dự kiến sẽ ảnh hưởng đến việc quản lý tín thác. FSRC đã thể hiện mối quan tâm trong việc khám phá các công cụ kỹ thuật số cho việc giám sát tuân thủ và xác minh khách hàng từ xa. Giữa năm 2025 và 2030, việc áp dụng cao hơn các nền tảng kỹ thuật số an toàn cho việc lưu giữ hồ sơ và xác minh khách hàng từ xa được kỳ vọng sẽ cải thiện hiệu quả và giảm thiểu rủi ro tuân thủ.
• Hợp tác quốc tế và quản lý uy tín: Để thu hút các cá nhân có giá trị tài sản cao và doanh nghiệp quốc tế, Antigua và Barbuda phải duy trì uy tín của mình như một khu vực duy trì tuân thủ và minh bạch. Việc tham gia gần đây vào các thỏa thuận trao đổi thông tin thuế quốc tế, như được báo cáo bởi Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), cho thấy cam kết đối với sự hợp tác toàn cầu. Việc tích hợp thêm vào các mạng lưới quy định quốc tế được dự đoán sẽ xảy ra.
• Thực chất kinh tế và yêu cầu báo cáo: Chính phủ đã giới thiệu và dự kiến sẽ tiếp tục cải thiện các luật về thực chất kinh tế ảnh hưởng đến các tín thác, yêu cầu nhiều công bố hơn về các hoạt động tín thác, quản lý tài sản và người thụ hưởng. Chính phủ Antigua và Barbuda đã phác thảo hướng dẫn về những nghĩa vụ này, với các bản cập nhật tiếp tục được dự kiến khi các tiêu chuẩn toàn cầu phát triển.

Về mặt thống kê, khối lượng đăng ký tín thác và các giấy phép dịch vụ tài chính liên quan đã tăng trưởng ổn định, theo các báo cáo hàng năm từ FSRC. Xu hướng tăng trưởng này dự kiến sẽ tiếp tục, với sự gia tăng do sự đa dạng hóa khu vực và nhu cầu quốc tế về các cấu trúc tín thác an toàn và được điều chỉnh tốt.

Tóm lại, giai đoạn 2025–2030 sẽ chứng kiến lĩnh vực luật tín thác của Antigua và Barbuda tiếp tục hiện đại hóa, với sự chú trọng vào tuân thủ, đổi mới công nghệ và sự phù hợp quốc tế. Các bên liên quan nên chuẩn bị cho các cập nhật quy định liên tục và tận dụng công nghệ để nâng cao thẩm định và cung cấp dịch vụ.

Nguồn & Tài liệu tham khảo

• Đạo luật tín thác (Cap 410)
• Quy định AML/CFT
• FSRC Antigua & Barbuda
• CFATF
• Văn phòng Sở hữu trí tuệ và Công ty Antigua và Barbuda (ABIPCO)
• Nhóm hành động tài chính Caribbean (CFATF)