Mục lục
- Giới thiệu: Cảnh quan pháp lý của Panama cho doanh nghiệp vào năm 2025
- Các cải cách quy định chính ảnh hưởng đến các công ty
- Cấu trúc doanh nghiệp: Thiết lập và hoạt động hợp pháp
- Cập nhật thuế: Mức thuế mới, ưu đãi và tuân thủ
- Các thay đổi về luật lao động và nghĩa vụ của người sử dụng lao động
- Các quy tắc chống rửa tiền (AML) và minh bạch tài chính
- Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ tại Panama
- Các quyết định tòa án quan trọng và xu hướng thực thi
- Kinh doanh xuyên biên giới và các quy định về đầu tư nước ngoài
- Triển vọng tương lai: Những phát triển pháp lý cần theo dõi đến năm 2030
- Nguồn & tham khảo
Giới thiệu: Cảnh quan pháp lý của Panama cho doanh nghiệp vào năm 2025
Môi trường pháp lý của Panama vào năm 2025 tiếp tục phục vụ như một cánh cửa chiến lược cho thương mại quốc tế, với một khung pháp lý vững chắc thu hút đầu tư trong khi điều hướng các tiêu chuẩn toàn cầu đang phát triển. Luật doanh nghiệp của đất nước được củng cố từ truyền thống luật dân sự, chủ yếu được mã hóa qua Bộ luật Thương mại và được hỗ trợ bởi một bộ các đạo luật toàn diện điều chỉnh việc thành lập công ty, hợp đồng, lao động, thuế và tuân thủ chống rửa tiền (AML). Các cơ quan lập pháp và quy định chính bao gồm Bộ Thương mại và Công nghiệp, Cục Quản lý Thị trường Chứng khoán và Bộ Kinh tế và Tài chính.
Những năm gần đây đã chứng kiến những sửa đổi đáng kể đối với khung pháp lý của Panama, bị thúc đẩy bởi áp lực quốc tế về minh bạch và trách nhiệm giải trình. Sau các khuyến nghị từ Nhóm Hành động Tài chính (FATF), Panama đã tăng cường nỗ lực chống lại các tội phạm tài chính, lên đến cao điểm với việc thông qua Luật 254 (2021) và các cải cách tiếp theo. Những luật này đã củng cố việc thẩm định, đăng ký quyền sở hữu thực, và nghĩa vụ báo cáo đối với các thực thể pháp lý, đưa tiêu chuẩn của Panama phù hợp với các mong đợi toàn cầu. Kết quả là, Panama đã chính thức được gỡ bỏ khỏi “danh sách xám” của FATF vào tháng 10 năm 2023, một cột mốc được mong đợi sẽ nâng cao sự tự tin của nhà đầu tư và giảm bớt giao dịch kinh doanh xuyên biên giới (Bộ Kinh tế và Tài chính).
Thống kê cho thấy, Panama duy trì vị thế là điểm đến hàng đầu cho việc thành lập công ty tại Mỹ Latinh, với hơn 30,000 thực thể pháp lý mới được đăng ký hàng năm tính đến năm 2024, theo Đăng ký Công khai của Panama. Chế độ thuế ưu đãi của đất nước, bao gồm thuế lãnh thổ và các khu kinh tế đặc biệt như Khu tự do Colon, tiếp tục thu hút các tập đoàn đa quốc gia và trụ sở khu vực (Khu tự do Colon). Tuy nhiên, yêu cầu tuân thủ đã được thắt chặt, đặc biệt liên quan đến chống tham nhũng, AML, và quản trị doanh nghiệp, phản ánh cam kết của Panama với các thực hành tốt nhất toàn cầu.
Nhìn về phía trước, cảnh quan luật doanh nghiệp ở Panama đang chuẩn bị cho sự hiện đại hóa thêm. Các ưu tiên lập pháp cho năm 2025 và thời gian tới bao gồm số hóa các hồ sơ doanh nghiệp, mở rộng dịch vụ chính phủ điện tử, và tăng cường giám sát quy định đối với fintech và tài sản kỹ thuật số. Những thay đổi này nhằm mục tiêu đơn giản hóa hoạt động kinh doanh trong khi bảo tồn lợi thế cạnh tranh của Panama như một trung tâm thương mại. Các công ty hoạt động trong hoặc qua Panama nên ưu tiên các chương trình tuân thủ mạnh mẽ và theo dõi các cập nhật lập pháp đang diễn ra để đảm bảo tiếp tục phù hợp với cả tiêu chuẩn địa phương và quốc tế.
Các cải cách quy định chính ảnh hưởng đến các công ty
Cảnh quan luật doanh nghiệp của Panama đang trải qua những cải cách quy định đáng kể vào năm 2025, nhằm tăng cường minh bạch, tuân thủ AML, và hiện đại hóa quản trị doanh nghiệp. Những cải cách này là phản ứng trực tiếp trước áp lực quốc tế và chương trình nghị sự quốc gia để duy trì vị thế của Panama như một trung tâm kinh doanh cạnh tranh trong khi phù hợp với các tiêu chuẩn toàn cầu.
Một phát triển quan trọng là việc thực hiện Luật 254 năm 2021, tiếp tục hình thành các thực tiễn doanh nghiệp vào năm 2025. Luật này củng cố khuôn khổ cho việc xác định các chủ sở hữu thực sự (UBOs) của các thực thể Panama. Các công ty giờ đây được yêu cầu duy trì sổ đăng ký UBO chính xác và cập nhật, có thể truy cập bởi các cơ quan được chỉ định, với sự không tuân thủ sẽ bị xử phạt hành chính nghiêm trọng. Cục Quản lý Ngân hàng Panama và Bộ Kinh tế và Tài chính (MEF) giám sát việc thực thi, với cơ quan sau báo cáo tỷ lệ tuân thủ tăng lên trong số các thực thể pháp lý kể từ khi luật được ban hành.
Vào năm 2024 và tiếp theo năm 2025, các sửa đổi đối với Bộ luật Thương mại và các luật công ty liên quan đã đơn giản hóa việc đăng ký doanh nghiệp và nghĩa vụ báo cáo. Đăng ký Công khai của Panama đã giới thiệu các hệ thống nộp hồ sơ điện tử, giảm thời gian đăng ký công ty từ vài tuần xuống chỉ còn vài ngày, với hơn 85% các công ty mới hiện nay được xử lý điện tử. Những thay đổi này phù hợp với sáng kiến “Digital Panama” của chính phủ, nhằm tăng cường hiệu quả và giảm bớt gánh nặng thủ tục cho các nhà đầu tư trong nước và nước ngoài.
Panama cũng đang củng cố chế độ AML và chống tài trợ khủng bố (CTF), theo các khuyến nghị từ Nhóm Hành động Tài chính (FATF). Đơn vị Phân tích Tài chính (UAF) đã ban hành các hướng dẫn nghiêm ngặt hơn về thẩm định, đánh giá rủi ro và báo cáo các giao dịch khả nghi. Trong giai đoạn 2023–2024, các hành động thực thi đã tăng 40%, với nhiều lệnh trừng phạt cao cấp áp dụng cho các công ty không tuân thủ nghĩa vụ AML được cập nhật.
Nhìn về phía trước, các cải cách bổ sung dự kiến sẽ xảy ra trong các lĩnh vực bảo vệ dữ liệu và minh bạch thuế. Dự thảo luật đang được xem xét bởi Quốc hội Panama nhằm điều hòa các quy định địa phương với Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS) của OECD và các yêu cầu của Liên minh Châu Âu. Triển vọng cho năm 2025 và sau đó cho thấy sự siết chặt quy định liên tục, đặc biệt đối với các lĩnh vực được coi là có rủi ro cao hoặc có hoạt động xuyên biên giới đáng kể.
- Luật 254 năm 2021 yêu cầu minh bạch UBO và các cơ chế tuân thủ mạnh mẽ.
- Chuyển đổi kỹ thuật số trong đăng ký công ty làm giảm thời gian thành lập hơn 60%.
- Các hành động thực thi AML/CTF tăng 40% hàng năm, cho thấy sự giám sát nghiêm ngặt hơn.
- Các luật bảo vệ dữ liệu đang chờ xử lý và các biện pháp minh bạch thuế cho thấy các cải cách sẽ tiếp tục trong tương lai.
Cấu trúc doanh nghiệp: Thiết lập và hoạt động hợp pháp
Panama đã khẳng định mình là một khu vực hàng đầu cho việc xây dựng doanh nghiệp nhờ vào luật doanh nghiệp linh hoạt, lĩnh vực tài chính vững mạnh và chính sách thuế thuận lợi. Khung pháp lý cơ bản cho các thực thể công ty được quy định trong Bộ luật Thương mại Panama và Luật 32 năm 1927, quản lý các công ty (“Sociedades Anónimas”). Qua nhiều năm, Panama đã hiện đại hóa luật công ty để tăng cường sự minh bạch và tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế, đặc biệt nhằm phản ứng lại các sáng kiến chống rửa tiền (AML) và minh bạch thuế toàn cầu.
Để thiết lập một doanh nghiệp hợp pháp tại Panama, cả nhà đầu tư nội địa và nước ngoài thường chọn một trong một số hình thức doanh nghiệp, bao gồm công ty cổ phần (Sociedad Anónima), công ty trách nhiệm hữu hạn (Sociedad de Responsabilidad Limitada) hoặc quỹ tư nhân. Cấu trúc phổ biến nhất là công ty cổ phần, yêu cầu ít nhất ba giám đốc và một cổ đông, không có yêu cầu về quốc tịch hay cư trú đối với cả hai. Đăng ký được thực hiện bởi Đăng ký Công khai Panama, và quá trình này thường có thể hoàn thành trong vòng một tuần, miễn là tất cả tài liệu tuân thủ yêu cầu quy định (Registro Público de Panamá).
Kể từ năm 2022, Panama đã thực hiện những cải cách pháp lý quan trọng để tăng cường sự tuân thủ doanh nghiệp. Luật 254 năm 2021 đã đưa ra các nghĩa vụ nghiêm ngặt hơn cho các đại lý cư trú, tăng cường yêu cầu thu thập và duy trì thông tin về chủ sở hữu thực tế (UBO), và tăng mức phạt cho việc không tuân thủ. Tính đến năm 2025, tất cả các công ty phải duy trì hồ sơ UBO cập nhật với Cục Quản lý các Chủ thể Phi Tài chính, với các yêu cầu báo cáo liên tục nhằm đưa Panama vào vị trí đồng bộ với các thực hành AML quốc tế (Bộ Kinh tế và Tài chính).
Danh tiếng quốc tế của Panama đã được cải thiện nhờ những cải cách này. Năm 2023, Nhóm Hành động Tài chính (FATF) đã gỡ bỏ Panama khỏi “danh sách xám” của các khu vực đang được giám sát chặt chẽ, nhấn mạnh sự tiến bộ đáng kể trong việc tuân thủ và minh bạch (Nhóm Hành động Tài chính). Tuy nhiên, chính phủ tiếp tục giám sát các nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp và dự kiến sẽ giới thiệu thêm các quy trình số hóa hồ sơ công ty và công cụ tuân thủ trong suốt năm 2025 và thời gian tới.
- Panama đã đăng ký hơn 25,000 công ty mới trong năm 2023, với tăng trưởng liên tục được dự báo khi các cải cách nâng cao sự tự tin của nhà đầu tư (Registro Público de Panamá).
- Các công ty yêu cầu duy trì hồ sơ kế toán và tài liệu hỗ trợ có thể truy cập tại Panama, một yêu cầu được củng cố bởi Luật 52 năm 2016 và các sửa đổi sau đó.
- Các công ty nước ngoài muốn hoạt động tại địa phương phải đăng ký như một “chi nhánh” với Đăng ký Công khai, chịu sự tuân thủ tương tự như các thực thể trong nước.
Nhìn về phía trước, Panama đang chuẩn bị tiếp tục đơn giản hóa quy trình doanh nghiệp thông qua các nền tảng số, tăng cường quản lý quy định và phù hợp với các tiêu chuẩn tuân thủ toàn cầu đang phát triển. Những biện pháp này được dự đoán sẽ duy trì sức hấp dẫn của Panama như một trung tâm cho kinh doanh quốc tế trong khi đảm bảo tính pháp lý và minh bạch cho tất cả các tác nhân doanh nghiệp.
Cập nhật thuế: Mức thuế mới, ưu đãi và tuân thủ
Vào năm 2025, khung pháp lý về thuế của Panama đang trải qua những cập nhật đáng kể, được hình thành từ các cải cách nội bộ và áp lực tuân thủ quốc tế. Đất nước tiếp tục định vị mình như một khu vực cạnh tranh cho đầu tư trong khi đáp ứng các sáng kiến toàn cầu về minh bạch thuế và chống rửa tiền.
Một trong những phát triển chủ chốt là việc thực hiện các quy tắc chuyển giá mới và nâng cao nghĩa vụ báo cáo cho các doanh nghiệp đa quốc gia. Tính từ tháng 1 năm 2024, Panama đã mở rộng phạm vi chế độ chuyển giá của mình bao gồm các giao dịch với cư dân của các quốc gia mà Panama có hiệp định tránh đánh thuế hai lần, ngoài các bên có liên quan không cư trú, phù hợp với các tiêu chuẩn của OECD (Dirección General de Ingresos). Động thái này nhằm cải thiện sự minh bạch và giảm thiểu các cơ hội chuyển lợi nhuận.
Mức thuế thu nhập công ty vẫn giữ ở mức 25% cố định cho hầu hết các thực thể; tuy nhiên, một số lĩnh vực—như các tổ chức tài chính và công ty bảo hiểm—chịu các phương pháp tính toán thay thế hoặc mức thuế hiệu quả cao hơn dựa trên thu nhập chịu thuế ròng (Dirección General de Ingresos). Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) được hưởng các mức thuế lũy tiến thấp nhất là 7.5% cho thu nhập chịu thuế ròng hàng năm không vượt quá 11,000 USD, hỗ trợ tinh thần khởi nghiệp và sự phát triển của doanh nghiệp địa phương.
Panama tiếp tục cung cấp các ưu đãi thuế có mục tiêu để thu hút đầu tư vào các lĩnh vực quan trọng như logistics, du lịch và công nghệ. Khu vực kinh tế đặc biệt Panama Pacifico, chẳng hạn, cung cấp mức thuế thu nhập giảm, miễn thuế VAT và quy trình hải quan hợp lý hóa cho các công ty đủ điều kiện (Cơ quan Panama Pacifico). Vào năm 2024, luật mới đã mở rộng các ưu đãi năng lượng tái tạo, cấp miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong thời gian lên tới 15 năm cho các dự án đủ điều kiện (Bộ Thương mại và Công nghiệp).
Yêu cầu tuân thủ đã được thắt chặt, đặc biệt là để đối phó với sự giám sát liên tục của Liên minh Châu Âu đối với các thực hành thuế của Panama. Đất nước tiếp tục tập trung vào việc duy trì việc gỡ bỏ khỏi danh sách các khu vực không hợp tác của EU bằng cách thực thi các yêu cầu về nội dung và tăng cường các luật chống tránh thuế (Bộ Kinh tế và Tài chính). Các công ty hiện phải nộp thêm tài liệu chứng minh nội dung kinh tế và tuân thủ các ngưỡng hoạt động địa phương.
Nhìn về phía trước, Panama dự kiến sẽ tiếp tục nâng cao cơ sở hạ tầng quản lý thuế kỹ thuật số của mình, giới thiệu hóa đơn điện tử và hệ thống báo cáo thời gian thực để giảm thiểu gian lận thuế và cải thiện hiệu quả. Những thay đổi này dự kiến sẽ ảnh hưởng đến chi phí và quy trình tuân thủ cho các doanh nghiệp trong năm 2025 và những năm tiếp theo, củng cố cam kết của Panama đối với các tiêu chuẩn quốc tế trong khi duy trì sức hấp dẫn như một khu vực thân thiện với doanh nghiệp.
Các thay đổi về luật lao động và nghĩa vụ của người sử dụng lao động
Cảnh quan luật lao động của Panama tiếp tục phát triển, với những tác động đáng kể đối với tuân thủ doanh nghiệp và nghĩa vụ của người sử dụng lao động tính đến năm 2025 và nhìn về phía trước. Khung pháp lý cơ bản cho các mối quan hệ lao động tại Panama được quy định bởi Bộ luật Lao động, do Bộ Lao động và Phát triển Lao động (MITRADEL) quản lý. Những năm gần đây đã chứng kiến những sửa đổi và cập nhật quy định nhằm hiện đại hóa các thực hành lao động, giải quyết các thực tế sau đại dịch, và phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế.
Một trong những phát triển đáng chú ý nhất là quy định về làm việc từ xa, được chính thức hóa dưới Luật 126 năm 2020 và Nghị định Hành chính 93 năm 2021, đã thiết lập các hướng dẫn rõ ràng về hợp đồng làm việc từ xa, sức khỏe nghề nghiệp, và quyền lợi của người lao động. Những điều khoản này vẫn giữ vai trò trung tâm trong năm 2025 khi các mô hình làm việc kết hợp và từ xa vẫn tiếp tục. Các nhà tuyển dụng được yêu cầu chính thức hóa các thỏa thuận làm việc từ xa, đảm bảo điều kiện làm việc an toàn, và tôn trọng quyền của người lao động trong việc ngắt kết nối ngoài giờ làm việc. MITRADEL dự kiến sẽ tăng cường giám sát các nghĩa vụ này trong những năm tới, đặc biệt khi ngày càng nhiều doanh nghiệp áp dụng các hình thức làm việc linh hoạt.
Một lĩnh vực khác được chú ý là bình đẳng giới và phân biệt đối xử tại nơi làm việc. Chính phủ đã ban hành các biện pháp mới nhằm bảo đảm lương bình đẳng và ngăn chặn phân biệt đối xử, đặc biệt thông qua Luật 7 năm 2018 và khung quy định của nó, yêu cầu các thực hành không phân biệt dựa trên giới tính, chủng tộc và khuyết tật. Các nhà tuyển dụng phải thực hiện các chính sách ngăn ngừa quấy rối và phân biệt đối xử tại nơi làm việc, tổ chức đào tạo định kỳ, và nộp báo cáo tuân thủ cho MITRADEL. Việc không tuân thủ có thể dẫn đến các hình phạt hành chính nghiêm trọng, và các hành động thực thi đã tăng lên, với hơn 1,200 cuộc kiểm tra được thực hiện chỉ trong năm 2023 theo MITRADEL.
Quy định về tiền lương cũng vẫn rất năng động. Mức lương tối thiểu quốc gia được xem xét hai năm một lần, với điều chỉnh gần đây nhất được thực hiện vào năm 2024. Các nhà tuyển dụng phải theo dõi chặt chẽ các cập nhật, vì MITRADEL dự kiến sẽ đề xuất tăng lương thêm nữa để phù hợp với mức lạm phát và dự báo chi phí sinh hoạt trong năm 2026. Việc không tuân thủ các yêu cầu về mức lương hoặc các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội—do Cơ quan Bảo hiểm Xã hội (CSS) quản lý—có thể dẫn đến phạt, đình chỉ giấy phép kinh doanh hoặc thậm chí các thủ tục hình sự.
Nhìn về tương lai, Panama dự kiến sẽ tiếp tục tăng cường bảo vệ lao động, với các đề xuất lập pháp đang được thảo luận để nâng cao quyền nghỉ phép cha mẹ, quy định công việc trong nền kinh tế tự do, và số hóa thêm việc thanh tra lao động. Các công ty hoạt động tại Panama phải duy trì sự cảnh giác, cập nhật chính sách nội bộ một cách chủ động, và đảm bảo tuân thủ liên tục với các tiêu chuẩn lao động đang phát triển để giảm thiểu rủi ro pháp lý và thúc đẩy mối quan hệ tích cực với nhân viên.
Các quy tắc chống rửa tiền (AML) và minh bạch tài chính
Khung pháp lý về chống rửa tiền (AML) và minh bạch tài chính của Panama đã trải qua những chuyển đổi đáng kể trong những năm gần đây, chủ yếu là để ứng phó với áp lực quốc tế và các vụ rò rỉ nổi bật như Panama Papers. Tính đến năm 2025, Panama tiếp tục củng cố các cơ chế tuân thủ để phù hợp với các tiêu chuẩn toàn cầu và khôi phục danh tiếng của mình như một trung tâm tài chính an toàn và hợp pháp.
Sau khi được đưa vào danh sách “xám” của Nhóm Hành động Tài chính (FATF) vào năm 2019, Panama đã tăng cường nỗ lực để giải quyết các thiếu sót chiến lược về AML/CTF (chống tài trợ khủng bố). Vào tháng 10 năm 2023, FATF đã chính thức gỡ bỏ Panama khỏi danh sách xám sau khi xác định sự tiến bộ đáng kể trong việc thực thi quy định, thẩm định khách hàng và minh bạch quyền sở hữu thực. Cột mốc này cho thấy rằng chế độ AML của Panama hiện nay đáp ứng rộng rãi các mong đợi quốc tế, mặc dù FATF vẫn tiếp tục giám sát để đảm bảo sự tuân thủ liên tục (Nhóm Hành động Tài chính).
Các phát triển pháp lý quan trọng bao gồm Luật 129 năm 2020, đã thiết lập Hệ thống Đăng ký Quyền Sở hữu thực duy nhất và riêng tư, yêu cầu các đại lý cư trú phải duy trì thông tin cập nhật về các chủ sở hữu thực sự của các thực thể pháp lý Panama. Cục Quản lý các Chủ thể Phi Tài chính (SSNF) và Đơn vị Phân tích Tài chính của Panama (UAF) đã tăng cường giám sát và yêu cầu báo cáo đối với cả các tổ chức tài chính và các doanh nghiệp và nghề phi tài chính được chỉ định (DNFBPs) (Unidad de Análisis Financiero). Các hình phạt đối với việc không tuân thủ nghĩa vụ báo cáo và minh bạch đã được tăng cường, với các khoản phạt hành chính lên tới 5 triệu đô la tùy theo mức độ và tần suất vi phạm (Cục Quản lý các Chủ thể Phi Tài chính).
Panama cũng đã tăng cường hợp tác xuyên biên giới thông qua các hiệp định và thỏa thuận chia sẻ thông tin, đặc biệt trong các vấn đề thuế và điều tra hình sự, phù hợp với các khuyến nghị của OECD và FATF. Tính đến năm 2025, tất cả các công ty đăng ký tại Panama phải tuân thủ các quy trình “biết khách hàng của bạn” (KYC) nâng cao, đánh giá rủi ro định kỳ và đào tạo nhân viên về AML liên tục. Cục Quản lý Ngân hàng Panama (SBP) tiếp tục đưa ra hướng dẫn và thực hiện các đánh giá rủi ro theo ngành để ngăn chặn việc lạm dụng hệ thống tài chính của đất nước cho các mục đích bất hợp pháp (Cục Quản lý Ngân hàng Panama).
Nhìn về phía trước, cảnh quan luật doanh nghiệp của Panama dự kiến sẽ tiếp tục thắt chặt các quy tắc AML và minh bạch tài chính. Điều này có thể bao gồm việc giám sát chặt chẽ hơn đối với các tài sản kỹ thuật số, các sản phẩm tài chính trực tuyến và các hoạt động fintech đang nổi lên. Các doanh nghiệp hoạt động tại Panama nên dự đoán sự cập nhật liên tục đối với các yêu cầu tuân thủ, khi các cơ quan có mục tiêu duy trì sự phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế đang phát triển và ngăn chặn việc được liệt kê trở lại bởi các tổ chức giám sát toàn cầu.
Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ tại Panama
Panama đã thiết lập một khung pháp lý toàn diện cho việc bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ (IP), phù hợp với các quy định quốc tế và tạo điều kiện cho sự phát triển kinh doanh trong khu vực. Các công cụ pháp lý chính chi phối quyền sở hữu trí tuệ của đất nước là Luật số 35 năm 1996 (thương hiệu và bằng sáng chế), Luật số 15 năm 1994 (bản quyền và quyền liên quan), và Luật số 61 năm 2012 (thiết kế công nghiệp), tất cả đều dưới sự giám sát của Cục Đăng ký Sở hữu Công nghiệp (DIGERPI), thuộc Bộ Thương mại và Công nghiệp.
Panama là một bên tham gia vào một số hiệp định quốc tế quan trọng, bao gồm Công ước Paris, Công ước Berne, Hiệp ước Hợp tác Bằng sáng chế, và Nghị định thư Madrid. Vào năm 2023 và 2024, quốc gia này đã tiếp tục hiện đại hóa quy trình hành chính của mình, giới thiệu các hệ thống nộp hồ sơ điện tử cho thương hiệu và bằng sáng chế, mà dự kiến sẽ đơn giản hóa các đơn và cải thiện tính minh bạch trong năm 2025 và hơn thế nữa (Cục Đăng ký Sở hữu Công nghiệp).
- Nộp đơn thương hiệu và bằng sáng chế: Theo Cục Đăng ký Sở hữu Công nghiệp, số lượng đơn thương hiệu hàng năm vẫn mạnh, với hơn 10,000 đơn vào năm 2023. Số lượng đơn bằng sáng chế, mặc dù ít hơn, cho thấy sự tăng trưởng ổn định, phản ánh một hệ sinh thái đổi mới đang mở rộng.
- Thực thi Hải quan: Cơ quan hải quan của Panama, Cục Hải quan Quốc gia, tiếp tục hợp tác trong việc thực thi biên giới, chặn hàng giả và hỗ trợ các chủ sở hữu quyền. Vào năm 2024, các sáng kiến chia sẻ dữ liệu được cải thiện đã cho phép phản ứng nhanh hơn đối với các vi phạm IP nghi ngờ.
- Các hành động hợp pháp và tuân thủ: Tòa án Tư pháp đã báo cáo một sự gia tăng khiêm tốn trong các vụ kiện IP, đặc biệt liên quan đến vi phạm thương hiệu và xâm phạm bản quyền. Tòa án của Panama thường xử lý các vụ này một cách hiệu quả, với các thẩm phán chuyên trách và quy trình tinh gọn.
Đối với các doanh nghiệp hoạt động tại Panama vào năm 2025, việc tuân thủ luật IP yêu cầu đăng ký tài sản kịp thời, theo dõi chặt chẽ thị trường, và thực thi chủ động. Triển vọng là tích cực: các cơ quan dự kiến sẽ tiếp tục số hóa quy trình, tăng cường thực thi và theo đuổi sự hài hòa hơn nữa với các tiêu chuẩn IP toàn cầu. Những phát triển này biến Panama trở thành một khu vực ngày càng hấp dẫn cho cả nhà sáng tạo địa phương và nhà đầu tư quốc tế tìm kiếm bảo vệ IP mạnh mẽ.
Các quyết định tòa án quan trọng và xu hướng thực thi
Cảnh quan luật doanh nghiệp của Panama vào năm 2025 phản ánh mối tương tác năng động giữa các quyết định tòa án, thực thi quy định và kỳ vọng tuân thủ. Những năm gần đây đã chứng kiến một loạt các phán quyết quan trọng, đặc biệt trong các lĩnh vực quản trị công ty, chống rửa tiền (AML), và trọng tài thương mại quốc tế. Tòa án Tối cao Panama (Órgano Judicial) vẫn là cơ quan trung tâm để giải thích các quy định thương mại và thiết lập các tiền lệ pháp lý có tính ràng buộc.
Một xu hướng nổi bật trong các quyết định tòa án gần đây là sự gia tăng giám sát đối với tính minh bạch của doanh nghiệp và quyền sở hữu thực. Sau khi thực hiện Luật 129 năm 2020, đã thiết lập Hệ thống Đăng ký Quyền lợi của các Thực thể Pháp lý, các tòa án của Panama đã thực thi các công bố với nhiều quyết liệt hơn. Trong giai đoạn 2023–2024, một số phán quyết của tòa án đã khẳng định quyền hạn của Cục Quản lý Các Chủ thể Phi Tài chính yêu cầu báo cáo kịp thời về các chủ sở hữu thực, củng cố cam kết của Panama đối với các tiêu chuẩn AML quốc tế được quy định bởi Bộ Kinh tế và Tài chính và Đơn vị Phân tích Tài chính (UAF).
- Thực thi Chống rửa tiền: Các hành động thực thi AML đã tăng khoảng 18% từ năm 2022 đến 2024, với các tòa án Panama ngày càng hỗ trợ các hình phạt hành chính và tịch thu tài sản trong các trường hợp không tuân thủ. UAF đã báo cáo rằng có hơn 200 thực thể pháp lý đã bị trừng phạt chỉ trong năm 2024, với một số trường hợp nổi bật dẫn đến việc tòa án ra lệnh giải thể hoặc phạt nghiêm trọng (Đơn vị Phân tích Tài chính).
- Thừa nhận Trọng tài Quốc tế: Các tòa án của Panama tiếp tục giữ vững lập trường pro-arbitration của quốc gia, thường xuyên công nhận và thực thi các phán quyết trọng tài nước ngoài theo Công ước New York. Trong các quyết định gần đây, Tòa án Tối cao đã nhấn mạnh những lý do hạn chế mà trên đó việc thực thi có thể bị từ chối, gửi một thông điệp rõ ràng đến các nhà đầu tư quốc tế về độ tin cậy của Panama như một địa điểm giải quyết tranh chấp (Phòng Thương mại Panama).
- Chương trình Tuân thủ và Trách nhiệm của Giám đốc: Các vụ kiện tòa án vào năm 2023 và đầu năm 2024 đã làm rõ phạm vi trách nhiệm cá nhân của các giám đốc và lãnh đạo công ty, đặc biệt trong các trường hợp chương trình tuân thủ không đầy đủ. Các tòa án đã đưa ra phán quyết rằng một khung tuân thủ có thể chứng minh là một yếu tố giảm nhẹ trong đánh giá trách nhiệm, phù hợp với hướng dẫn quy định từ Cục Quản lý Ngân hàng và Cục Quản lý Thị trường Chứng khoán.
Nhìn về phía trước, triển vọng cho năm 2025 và các năm tiếp theo liên quan đến việc tăng cường thực thi tính minh bạch của doanh nghiệp, tăng cường hỗ trợ của tòa án cho các hành động quy định, và duy trì sự phù hợp với các tiêu chuẩn luật doanh nghiệp toàn cầu. Khi Panama tăng cường nỗ lực để thoát khỏi các danh sách xám tài chính quốc tế, các doanh nghiệp nên dự đoán sự giám sát gia tăng và đảm bảo tuân thủ mạnh mẽ để giảm thiểu rủi ro pháp lý.
Kinh doanh xuyên biên giới và các quy định về đầu tư nước ngoài
Vị trí địa lý chiến lược và lĩnh vực tài chính vững mạnh của Panama tiếp tục hỗ trợ cho sự nổi bật của nó như một trung tâm khu vực cho kinh doanh xuyên biên giới và đầu tư nước ngoài. Khung pháp lý quản lý đầu tư nước ngoài và các giao dịch quốc tế được hình thành từ sự kết hợp của các đạo luật quốc gia, các cơ quan quản lý, và các hiệp định quốc tế. Luật doanh nghiệp của Panama là rất thân thiện với nhà đầu tư, không có rào cản đáng kể nào đối với sở hữu nước ngoài ngoài một số lĩnh vực được quản lý như truyền thông và thương mại bán lẻ. Bộ luật của đất nước này cho phép 100% sở hữu nước ngoài của các công ty Panama, với sự đối xử bình đẳng cho cả nhà đầu tư nước ngoài và trong nước theo quy định của Luật số 54 năm 1998 (Bộ Thương mại và Công nghiệp).
Kinh doanh xuyên biên giới tại Panama còn được hỗ trợ thêm bởi việc sử dụng đồng đô la Mỹ, quy định kiểm soát ngoại hối tối thiểu, và truyền thống bí mật ngân hàng mạnh mẽ, mặc dù điều này đã được nới lỏng dần để đáp ứng các tiêu chuẩn AML toàn cầu. Môi trường quy định được giám sát bởi Cục Quản lý Ngân hàng Panama và Cục Quản lý Thị trường Chứng khoán cho các tổ chức tài chính và chứng khoán, tương ứng. Đáng chú ý, Panama là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới và là bên ký kết của nhiều hiệp định thương mại tự do song phương và đa phương, bao gồm Hiệp định Thúc đẩy Thương mại với Hoa Kỳ (Văn phòng Đại diện Thương mại Hoa Kỳ).
Trong giai đoạn 2023-2024, Panama đã thực hiện các cải cách đáng kể nhằm nâng cao sự tuân thủ với các yêu cầu về minh bạch thuế và AML quốc tế, phù hợp với các khuyến nghị từ Nhóm Hành động Tài chính (FATF). Đất nước đã được gỡ bỏ khỏi “danh sách xám” của FATF vào tháng 10 năm 2023, phản ánh sự cải thiện trong việc giám sát và thực thi quy định (Bộ Kinh tế và Tài chính). Các doanh nghiệp tham gia vào các giao dịch xuyên biên giới hiện phải chịu các yêu cầu thẩm định nghiêm ngặt hơn, báo cáo và tiết lộ quyền sở hữu thực, được thực thi bởi Dirección General de Ingresos (DGI, cơ quan thuế của Panama).
- Tính đến năm 2025, dòng vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Panama vẫn mạnh mẽ, với đất nước thường xuyên xếp hạng trong số những nơi hàng đầu ở Mỹ Latinh cho FDI trên đầu người (Bộ Thương mại và Công nghiệp).
- Sự hình thành các khu kinh tế đặc biệt như Khu kinh tế đặc biệt Panamá Pacífico cung cấp thêm các ưu đãi cho các nhà đầu tư xuyên biên giới, bao gồm miễn thuế và đơn giản hóa thủ tục cấp giấy phép (Cơ quan Panamá Pacífico).
Nhìn về phía trước, việc tiếp tục tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế đang phát triển là điều được mong đợi. Việc chính phủ tiếp tục số hóa hồ sơ công ty và nộp thuế nhằm tăng cường minh bạch và giảm bớt khó khăn hành chính cho các doanh nghiệp xuyên biên giới. Trong khi sự giám sát quy định sẽ vẫn được thắt chặt đối với các vấn đề AML và thuế, cơ sở hạ tầng pháp lý và các chính sách ủng hộ doanh nghiệp của Panama sẽ có khả năng duy trì sức hấp dẫn của nó đối với các nhà đầu tư quốc tế trong suốt năm 2025 và các năm tiếp theo.
Triển vọng tương lai: Những phát triển pháp lý cần theo dõi đến năm 2030
Cảnh quan luật doanh nghiệp của Panama đang sẵn sàng cho sự phát triển đáng kể đến năm 2030, phản ánh cả các ưu tiên nội bộ và áp lực quốc tế. Các nhà hoạch định chính sách dự kiến sẽ giải quyết độ minh bạch, chống tham nhũng, và hiện đại hóa quy định để củng cố tính cạnh tranh của đất nước như một trung tâm thương mại toàn cầu. Several ongoing and anticipated legal developments will shape the compliance environment and investment climate for businesses in Panama over the coming years.
- Minh bạch doanh nghiệp và quyền sở hữu thực: Sau khi ban hành Luật số 129 vào năm 2020, xác lập một hệ thống đăng ký riêng cho các chủ sở hữu thực sự (UBOs), Panama dự kiến sẽ tiếp tục tăng cường các yêu cầu về thẩm định và tiết lộ. Cục Quản lý Các Chủ thể Phi Tài chính (SSNF) đã báo hiệu các cải cách liên tục nhằm nâng cao chất lượng dữ liệu và tạo điều kiện hợp tác với các cơ quan quốc tế, phù hợp với các khuyến nghị từ Nhóm Hành động Tài chính (FATF) Cục Quản lý Các Chủ thể Phi Tài chính. Các thời hạn tuân thủ và các hành động thực thi dự kiến sẽ gia tăng từ năm 2025–2027.
- Chống rửa tiền (AML) và chống tài trợ khủng bố (CTF): Để ứng phó với việc theo dõi liên tục của FATF và cần thoát khỏi “danh sách xám,” Panama dự kiến sẽ cập nhật các luật AML/CTF và khuôn khổ thực thi của mình, đặc biệt là tập trung vào các lĩnh vực có rủi ro cao như bất động sản, dịch vụ pháp lý, và tài chính Bộ Kinh tế và Tài chính. Các nghĩa vụ tuân thủ được tăng cường cho các thực thể báo cáo và các hình phạt nghiêm ngặt hơn cho việc không tuân thủ có khả năng xảy ra trước năm 2030.
- Số hóa và quy định về thương mại điện tử: Khi nền kinh tế số của Panama mở rộng, các sáng kiến lập pháp đang được tiến hành để giải quyết vấn đề bảo vệ dữ liệu, hợp đồng điện tử và an ninh mạng. Cơ quan Chỉnh sửa Chính phủ Quốc gia (AIG) dự kiến sẽ chủ trì các khung quy định cho fintech, tài sản kỹ thuật số và thương mại điện tử xuyên biên giới, đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp và việc tích hợp thị trường kỹ thuật số khu vực Cơ quan Chỉnh sửa Chính phủ Quốc gia.
- Cải cách luật lao động: Với các xu hướng lực lượng lao động đang phát triển, Bộ Lao động và Phát triển Lao động đang xem xét các bộ luật lao động để giải quyết công việc từ xa, hợp đồng linh hoạt và bảo vệ người lao động trong nền kinh tế tự do. Các cải cách dự thảo dự kiến sẽ được đưa vào thảo luận lập pháp vào năm 2026, có khả năng ảnh hưởng đến nghĩa vụ tuân thủ của người sử dụng lao động và quy trình giải quyết tranh chấp của Bộ.
- Quy định về bền vững và ESG: Tuân thủ môi trường, xã hội và quản trị (ESG) đang trở nên phổ biến, với các quy định và ưu đãi theo lĩnh vực mới được dự kiến cho các thực hành kinh doanh bền vững, đặc biệt trong logistics, xây dựng và tài chính Bộ Môi trường.
Đến năm 2030, khung luật doanh nghiệp của Panama sẽ có khả năng trở nên minh bạch hơn, số hóa hơn và phù hợp hơn với các tiêu chuẩn quốc tế, hỗ trợ quản lý rủi ro và tăng trưởng bền vững cho cả doanh nghiệp trong nước và xuyên quốc gia.
Nguồn & tham khảo
- Bộ Thương mại và Công nghiệp
- Cục Quản lý Thị trường Chứng khoán
- Bộ Kinh tế và Tài chính
- Cục Quản lý Ngân hàng Panama
- Đăng ký Công khai của Panama
- Quốc hội Panama
- Cơ quan Panama Pacifico
- Cơ quan Bảo hiểm Xã hội (CSS)
- Cục Quản lý Các Chủ thể Phi Tài chính
- Cục Hải quan Quốc gia
- Tòa án Tư pháp
- Cơ quan Chỉnh sửa Chính phủ Quốc gia
- Bộ Môi trường
