新加坡，繁忙的全球金融中心，以其有利的商业环境和健全的法律框架而闻名。使新加坡对本地和国际企业具有吸引力的不同方面中，其税法被认为是结构良好且有利的。
公司所得税
新加坡的公司所得税税率相对较低，这对全球的公司具有吸引力。标准的公司所得税税率为17%，但由于政府提供的各种激励和免税，实际税率通常更低。新成立的公司在满足某些条件的情况下，可以在前三个连续的纳税年度内享受前100,000新元应税收入的全额免税。
个人所得税
新加坡的个人所得税是累进制的，税率从0%到22%不等。居民按照一个分级税率表纳税，这有助于在不同收入群体之间平衡税负。非居民通常按标准税率15%或根据居民的累进税率纳税，具体取决于哪种选择导致更高的税基。来自新加坡境外的收入通常免于纳税，除非是通过在新加坡的合伙企业获得的。
增值税 (GST)
新加坡的增值税（GST）目前设定为7%。政府已宣布计划在未来几年内将增值税提高至9%。年营业额超过100万新元的企业必须注册增值税，而较小的企业可以自愿选择注册。
避免双重征税协议 (DTA)
新加坡与90多个国家签订了广泛的避免双重征税协议（DTA）。这些协议有助于消除跨境收入的双重征税，使新加坡成为跨国经营的吸引力地点。DTA涵盖了各种方面，如房地产收入、营业利润和工资等。
激励和税收减免
新加坡提供多种税收激励以吸引企业、支持创新和促进经济增长。一些主要的项目包括：
– 生产力与创新补助计划（PIC），为与生产力和创新相关的合格活动提供显著的扣除和现金支付。
– 全球贸易计划（GTP），为参与国际贸易活动的公司提供降低的公司所得税税率。
– 先锋激励计划，为在经济中引入新增值活动的企业提供税收减免或降低的税率。
源泉税
源泉税适用于某些由非居民支付的款项，如利息、特许权使用费和服务费。税率因支付性质而异，并可根据相关的DTA降低。例如，特许权使用费的标准源泉税税率为10%，但根据特定DTA的规定，该税率可能会降低。
结论
新加坡的税收系统经过战略设计，以支持商业环境并确保政府获得足够的收入。低税率、复杂的避免双重征税协议和多种激励的结合，使新加坡成为新兴和成熟跨国公司的理想目的地。通过不断更新其税收政策，新加坡确保其在不断变化的全球经济环境中的竞争力。
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